Вид для печати
Добрый день!
скажите, пожалуйста, вот сейчас будет декларация по ЕНВД за 2 квартал.
Пенсионные платились за апрель - 15.05, за май, - 15.06, за июнь - 15.07.
Что на все эти платежи можно уменьшать ЕНВД? так как они начислены за 2 квартал и уплачены до срока сдачи декларации.
Я сомневаюсь, потому, что раньше работала с УСН, дак там уменьшается на фактически уплаченные, то есть за июнь пошли бы уже в 3 квартал.
Так или не так?
Да, на все.
Неправда. УСН 6% уменьшается совершенно одинаково с ЕНВДЦитата:
дак там уменьшается на фактически уплаченные, то есть за июнь пошли бы уже в 3 квартал.
А вообще по три раза на день об этом рассказываем. Вы же уже не новичок на форуме, можно же поиском научиться пользоваться? :(
обещаю постараться
1) а раньше на УСН разве не было иначе? я просто помню, что разбирлась с этим вопросом: и начисленные за июнь, но уплаченные в июле взносы уже уменьшали налог за 9 месяцев на УСН.
2) а если ИП - магазин на ЕНВД, УСН по строительству. На взносы работников магазина уменьшаю ЕНВД. А фиксированные платежи самого Ипэшника что уменьшать?
1. не было этого никогда. Это была выдумка Минфина, не основанная на НК. Даже ФНС её не поддержал ;)
2. Фиксированные взносы делить между налогами пропорционально выручке
У Вас только один вид деятельности? Или помимо ЕНВД есть УСН\ОСНО? В этом случает вы можете уменьшить ЕНВД только на пенсионку за сотрудников, занятых по ЕНВД. Разблюдовка уплаченных пенсвзносов по сотрудникам указывается в персучете.Цитата:
Сообщение от Катерильда
По данному вопросу единого мнения нет. Я тоже уменьшаю налоги на фактически уплаченные, а не начисленные пенсвзносы.Цитата:
Сообщение от Катерильда
Причем наша ГНИ требует, чтобыуменьшение было только на уплаченные взносы. которые начислены по этому кварталу. То есть взносы за июнь, уплаченные в июле я ни в каком месяце учесть не могу.
Буду благодарна Наде К. за ссылку НПА, где указано что уменьшать можно на фактически исчисленные взносы.
у нас просто , все наёмные сотрудники работают с магазе - на ЕНВД. По строительству только сам ИП))).Цитата:
Сообщение от DERS
Значит придётся распределять только фиксированный платёж. ТОлько кассового аппарата нет (ЕНВД же). Есть чекопечатная машинка и 1с:розница. МОжно ли на основании этих данных говорить о выручке на ЕНВД?
видимо это я и прочитала....думаю, что в результате ничего страшно))) если что посудимся))))Цитата:
Сообщение от Над.К
а к Декларации по ЕНВд надо что-то добавлять? расчеты К2, например? или тока декларация и всё?
и ещё: постановку на учет в качестве ЕНВД осуществили 10 апреля. Как мне это учесть в расчете ЕНВД. Я вроде как поняла, что надо К2 изменить. А как?
К2 в моём случае: 0,84*0,4*1*1=0,336
Получается, что у вас 2 вида деятельности - розница+строительство. Розница на ЕНВД, а строительство на УСН видимоЦитата:
Сообщение от Катерильда
Вы правы, распределять придется только фиксированный платеж пропорционально выручке 2 видов деятельности.
токаЦитата:
Сообщение от Катерильда
Так, как это написано в ВАШЕМ МЕСТНОМ законе о ЕНВД (если написано, конечно, вообще - в 99% субъектов РФ корректировка К2 не предусмотрена).Цитата:
Сообщение от Катерильда
Вообще-то об этом прямо написано в НКЦитата:
Буду благодарна Наде К. за ссылку НПА, где указано что уменьшать можно на фактически исчисленные взносы.
А ещё вполне понятно написано на последней странице декларации по ЕНВД (в пояснениях к строке 030): "...уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период в соответствии с законодательством ..."
почитала РЕШЕНИЕ от 5 ноября 2009 г. N 86 депутатов костромского муниципального района.Цитата:
Сообщение от EugeneD
Ничего не нашла.
а как же: "размер вмененного дохода за квартал, в течение которого осуществлена соответствующая государственная регистрация налогоплательщика, рассчитывается исходя из полных месяцев, начиная с месяца, следующего за месяцем указанной государственной регистрации"
значит, если регистрация в качестве ЕНВД в апреле, то рассчитывать ЕНВД с мая?
или это только при гос. регистрации?
в моём случае просто новый вид деятельности появился с апреля
Дайте, пожалуйста, ссылку на прямое указание НКЦитата:
Сообщение от Над.К
Нашла, что этой позиции придерживается Минфин, Конституционный суд, ряд Арбитражных судов
в тоже время есть суды не согласные с этой точкой зрения
Наша инспекция тоже не согласна. Видимо придется готовится к суду.
Значит платить за целый месяц.Цитата:
почитала РЕШЕНИЕ от 5 ноября 2009 г. N 86 депутатов костромского муниципального района.
Ничего не нашла.
государственная регистрация бывает регистрацией ИП или организации. А плательщик ЕНВД всего лишь встает на налоговый учет.Цитата:
значит, если регистрация в качестве ЕНВД в апреле, то рассчитывать ЕНВД с мая?
Взносы должны быть начислены и уплачены к моменту подачи декларации или уплаты авансового платежа по налогу. С чем именно у Вас не согласна налоговая?Цитата:
Дайте, пожалуйста, ссылку на прямое указание НК
Налоговая не согласна с тем, что уплата взносов после подачи декларации не уменьшает ЕНВД.Цитата:
Сообщение от Над.К
ЕНВД платится 25 числа. Если ОПС оплачен после 25, то его к зачету можно принять? Например, взносы за декабрь 2009 оплачены в апрелье 2010 года.
Ну и правильно налоговая не согласна. Строчкой выше Над.К вам пишетЦитата:
Сообщение от DERS
"взносы должны быть начислены и УПЛАЧЕНЫ к моменту подачи декларации"
Цитата:
Сообщение от hiker
В соседней ветке http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=353553
обозначена позиция, что если ОПС оплачен позже квартала начислени, то подается уточненка! И, кстати, позиции придерживается Надя К.
Поэтому и встает вопрос, насколько позже можно оплатить ОПС для уточнения ЕНВД
Вы хотите услышать ответ в днях? Главное соблюсти условие - утром деньги, вечером уточненка. ;)
Как у Вас однако меняется мнение. Раньше вы утверждали,Цитата:
Сообщение от hiker
"взносы должны быть начислены и УПЛАЧЕНЫ к моменту подачи декларации"Цитата:
Сообщение от hiker
А декларация подается строго до 20 числа
А что изменилось? Если вы будете подавать уточненную декларацию 01 августа, тогда, опять-же, сможете уменьшить налог на взносы ОПС уплаченные до подачи ,т.е. до 01.08. Где изменилось и что?;)Цитата:
Сообщение от DERS
DERS, на момент подачи уточненки взносы будут уплачены. В чем проблема-то?
Надя К. спасибо Вам большое за терпение:)Цитата:
Сообщение от Над.К
Я так поняла, что вне зависимости от даты фактического платежа (пусть и в следующем году) я могу подать уточненку по ЕНВД с уменьшением этого платежа. Просто у нас большие долги по пенсионке - в несколько месяцев. И до 20\25 числа месяца после отчетного квартала мы не можем погасить долги.
Можете подавать после уплаты взносов, да
Скажите, пожалуйста, как быть если деятельность по ЕНВД прекращена в марте. Платить за март или нет?
а УСН 15%?Цитата:
Сообщение от Над.К
Катерильда, ну как УСН 15% можно сопоставлять с УСН 6% и ЕНВД? При УСН 15% взносы базу уменьшают, а не сам налог
аааа, да, сори, туплю.Цитата:
Сообщение от Над.К
Тогда вот такой вопрос. Взносы на материство были начислены, но так как есть расходы по уходу до 1,5 лет, они не уплачивались. Фсс остался должен.
Значит, на них нельзя уменьшать исчисленный налог ?
Еще раз - налог при УСН 15% уменьшить нельзя, можно только налогооблагаемую базу. На взносы, потраченные на пособие уменьшить базу можно.
это я спрашивала про усн 6%Цитата:
Сообщение от Над.К
то есть УНС 6% .Взносы на материство были начислены, но так как есть расходы по уходу до 1,5 лет, они не уплачивались. Фсс остался должен.
Значит, на них нельзя уменьшать исчисленный налог ?
