Вид для печати
Доброго всем дня.
ИП на 6%. Слышал, что при имеющейся за год прибыли, можно с пенсионным фондом расчитаться деньгами из 6%-ных отчислений в налоговую.
-Так ли это?
-Как именно нужно действовать, чтобы не платить два раза.
-Какая должна быть минимальная прибыль (или минимально уплаченный налог на прибыль)
-Можно ли погасить платеж в пенсионный фонд из налоговых отчислений полностью или только часть?
не так, всё наоборот
Сумма уплаченных взносов в ПФР уменьшает сумму начисленного налога по УСН6%, но не более, чем на 50%.
Оу.. Не смог найти на форуме тему с обсуждением этой темы...
А можете подсказать на примере?
Положим, есть ИП, поступления на счет за 2010 год около 500 000 рублей. С них я должен уплатить 6%. Отчисления в пенсионный около 12000 рублей.
Какие платежи и в каких кол-вах я должен сделать, чтобы ни у налоговой, ни у ПФ не было ко мне претензий?
Т.е. какая будет оптимально выгодная формула уплаты взносов в ПФ, чтобы заплатить как можно меньше, без оглядки на пенсию.
У Вас взносы в ПФ за год 12003 рубля. Вы их уменьшить и увеличить никак не можете. Поэтому вопрос несколько странен :o
Да, я понял... Уточняю вопрос: не ошибаюсь ли я в следующем:
Поступления на счет за 2010 состявили 500 000 рублей.
Налог я должен заплатить с них 500 000 * 0,06 = 30 000
Сумма уплаты в ПФ = 12 003 рубля.
С учетом суммы уплаты в ПФ налог может быть сокращен до 24 000 или я опять что-то не понял?
Налог можно уменьшить не более чем на 50%. Т.е. не более чем на 15000. Но у Вас взносы всего 12003 рубля, значит только на эту сумму Вы можете уменьшить налог.
В данном случае налог составит 30000-12003.
Спасибо! Теперь все встало на свои места. Можено еще позадавать вопросы?..
Планирую в ПФ платить разом все 12003 рубля за 2010 год в 1 квартале 2011. В НК сказано (параллельно ищу информацию в Интернете), что вычет этих 12003 рублей можно сделать из суммы налога только если они уже плачены. В своб очередь, 6% налог надо заплатить до 31 декабря 2010 года. Как быть?
-Можно ли оплатить 12003 рубля в ПФ в декабре 2010 и в декабре же уплатить налог 6% за вычетом этой суммы или тут есть какие-то подводные камни?
- Надо ли как-то оформлять этот вычет? Какие-то завяления надо ли в налоговую писать?..
Страховые взносы должны быть уплачены до 31 декабря 2010 года. Иначе пени.Цитата:
Планирую в ПФ платить разом все 12003 рубля за 2010 год в 1 квартале 2011.
Все, понял.. Стыдно за свою безграмотность. Теперь буду знать.
Т.е. я могу в декабре уплатить взнос в ПФ = 12003 рублям и сразу за ним уплатить налог = сумма налога (будет больше чем 24006 рублей) - 12003 рубля. Какие-то бумаги для этого надо писать в налоговую или что-то им предоставлять или могу просто сдать отчетность и приложить к ней квитанцию с суммой на 12003 рубля меньше?
Кстати, родился еще вопрос: если сумма налогов будет 30 000, могу ли я заплатить в ПФ больше 12003 рублей (например, 15000) и на эту же разницу недоплатить налогов? (сумма налогов к уплате 30000/2=15000 отдать в ПФ и 15000 заплатить в налоговую, например)? Или не более 12003 рублей?
Не можете. Добровольные взносы налог не уменьшают. Да и не защитает вам их в ПФ никто
Спасибо вам огромное! Ушел регистрироваться на этом замечательном форуме - не ожидал таких быстрых и содержательных ответов! :)
P.S. А бумаги-то на этот вычет какие-то надо заполнять? Как-то в декларации отражать или писать какие-то заявления, что хочу сумму налога к уплате уменьшить на сумму взносов в ПФР? Может надо копию квитанции об уплате взносов в ПФР приложить к налоговой декларации?
В декларации есть специальное место для этих взносов.
ошибка! этот налог надо платить поквартально с квартального дохода (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 30 апреля)Цитата:
В своб очередь, 6% налог надо заплатить до 31 декабря 2010 года. Как быть?
с учётом оплаты в ПФ схема получается весьма запутанная - или вы платите в ПФ в конце года (31 декабря), тогда налоги за первые 3 квартал платятся в полном объёме, а налог за 4-й квартал вы уменьшаете на взнос в ПФ - этот вариант подходит если у вас за 4-й квартал налог выходит больше 12003 рублей
либо вы платите в ПФ перед оплатой квартальных налогов, тогда можно вычитать раньше
3-й вариант - вы платите в ПФ 31 декабря, а затем переплату налога компенсируете в следующем уже году
формально это правило выглядит так: налог исчисляется и оплачивается ежеквартально нарастающим итогом. его можно сократить на сумму уже начисленных (к этому кварталу) и уплаченных взносов в ПФ, но не более чем на 50%. курите эту фразу долго и упорно :)
Уффф, зарегистрировался...
А если я не платил налоги в этом году (уже опаздал с выплатами за 1 и 2 квартал), как теперь быть и как считать эти вычеты?
Все поступления +- распределены по году, но основная часть пришла в сентябре и октябре месяце (я так понимаю, 3 и 4 квартал).
- Могу ли я сейчас заплатить авансом пенсионный взнос за весь год и вычесть часть из 3 квартала, за который надо заплатить до 25 октября (скажем, половину, 6000) и вторые 6000 вычесть из налога за 4 квартал?
- Как за первые 2 квартала считать пени?
_____________
Ужас, но был уверен, что платить надо так же как и декларацию подавать.... (((
Можете. Можете Даже 9000 вычесть, если влезут в эти 50% от налогаЦитата:
Могу ли я сейчас заплатить авансом пенсионный взнос за весь год и вычесть часть из 3 квартала, за который надо заплатить до 25 октября
вы в этом году стали ИП или раньше?
лучше всего иметь буха. в зависимости от города за 1-3 тыщи он вам всё распишет
а вообще сейчас считайте доход за 3 квартала, с него 6% налог. в пф если заплатите сейчас, то сумму за первые три квартала можете вычесть из налога (не больше 50%)
плюс пени с налога за 1-й квартал с 25 апреля по день оплаты и за 2-й с 25 июля - платится отдельно. почти как налог, но там другое КБК. какая там ставка за день - не знаю :D
Спасбио за развернутый ответ.
Нет, ИП у меня уже 3 года, работал первый год немного, потом год не работал как ИП, а с этого года взялся за старое. ))
"а вообще сейчас считайте доход за 3 квартала, с него 6% налог. в пф если заплатите сейчас, то сумму за первые три квартала можете вычесть из налога (не больше 50%)" - здесь не понял, почему сумму можно вычесть за 3 квартала?
Завтра пойду платить в ПФ, потом сяду все посчитаю по банковской выписке и пойду платить налоги за 3 квартал, вычтя из них наибольшую возможную сумму.
_________________
Сам отвечу по пеням: 1/300 от ставки рефинансирования (7.75% на сегодняшний день) за каждый день просрочки.
потому что из налога можно вычесть только выплаты в ПФ, которые уже начислены и уплачены. начислить на данный момент вы можете только выплаты в ПФ за 3 кварталаЦитата:
здесь не понял, почему сумму можно вычесть за 3 квартала?
поэтому платите сейчас хоть 9000, хоть 12003, но вычитайте только 9000. оставшееся вычтете из годового платежа
и обратите внимание про формулировку "нарастающим итогом". считается, что каждый раз вы платите за период с начала года (за 3/6/9/12 месяцев), но при этом вычитаете уже оплаченное ранее. в первом приближении это похоже на оплату поквартально, но для понимания тонкостей начисления надо иметь эту деталь в виду
Аноним, калькулятор пени есть в меню Инструменты вверху страницы
интересно, а если ставка рефинансирования поменялась с 25 апреля, то пени надо начислять по разным ставкам?
Аноним, а в ПФ вы за прошлый год заплатили??
Аноним (ТС) и я = одно лицо.
Да, за прошлы годы все уплатил вовремя.
Запутсялся. Завтра иду и плачу в ПФ 12003 рубля и все. Послезавтра иду и плачу в налоговую:
1. Налоги за 1 квартал
2. Пени за 1 квартал (отдельный платеж, как я понял, другие реквизиты)
3. Налоги за 2 квартал
4. Пени за 2 квартал.
5. Налоги за 4 квартал за вычетом НЕ БОЛЕЕ??! 9000 рублей (т.к. только 3 квартала прошло, правильно)
_____
В конце года иду и плачу налоги за 4 квартал МИНУС разница между 12003 рублями и тем, что уже вычел при уплате за 3 квартал (там будет 9 или 6 тысяч рублей).
______________
Еще вопрос: Если вычту из 3 квартала 6000 рублей, оставшиеся 6000 могу вычесть при платеже за 4 квартал?
Теперь справился с ДЗ? )
Разлогинилось почему-то само. Я и аноним = одно лицо, вас достающее вопросами. ))
за 3 квартал, вы имеете в виду. да, именно "не более"Цитата:
5. Налоги за 4 квартал за вычетом НЕ БОЛЕЕ??! 9000 рублей (т.к. только 3 квартала прошло, правильно)
налог за год (как я уже говорил, официально он считается не квартальным, а за 3/6/9/12 меcяцев) можно заплатить до 30 апреля afair. это в ПФ до 31 декабря, но вы в ПФ и так сейчас собрались всё заплатитьЦитата:
В конце года иду и плачу налоги за 4 квартал МИНУС разница между 12003 рублями и тем, что уже вычел при уплате за 3 квартал (там будет 9 или 6 тысяч рублей).
а так всё верно
да, именно так. меньше вычитать можно, начисленный и уплаченный остаток можно "израсходовать" позже в любой моментЦитата:
Если вычту из 3 квартала 6000 рублей, оставшиеся 6000 могу вычесть при платеже за 4 квартал?
зачем разносить, заплатите всё в один деньЦитата:
Завтра иду и плачу в ПФ 12003 рубля и все. Послезавтра иду и плачу в налоговую:
да, пени отдельно - у них другой КБК. насчёт того, нужны ли отдельные платёжки для каждого квартала не знаю - пусть профессионалы подскажут :DЦитата:
1. Налоги за 1 квартал
2. Пени за 1 квартал (отдельный платеж, как я понял, другие реквизиты)
3. Налоги за 2 квартал
4. Пени за 2 квартал.
Да, за 3 имел в виду. Спасибо большое. Кол-во платежек непринципиально. Главное, теперь все понятно по действиям. Еще раз благодарю!
вот вам пример: за 1-й квартал вы заплатили 12.000 налога. за 4-й квартал вышло ещё 12.000. вы идёте платите в ПФ 12.000, а в налоговую - ничего. потому что общий налог за год составил 24.000, которые вы можете уменьшить на 12.000 уплаченных в ПФ. т.е. всего за год заплатить налога 12.000, а они уже уплачены в первом кварталеЦитата:
и обратите внимание про формулировку "нарастающим итогом". считается, что каждый раз вы платите за период с начала года (за 3/6/9/12 месяцев), но при этом вычитаете уже оплаченное ранее. в первом приближении это похоже на оплату поквартально, но для понимания тонкостей начисления надо иметь эту деталь в виду
А если вышло 12000 в 1 квартале, 6000 во втором, 4000 в третьем и, скажем, 8000 в четвертом, могу последние 2 квартала не платить по аналогии с вашим примером?
да, можете эти 4000 и 8000 отдать ПФ. ключевые слова - "начисленные и уплаченные". как только вы уплатили деньги в ПФ, то в пределах того, что вы к этому кварталу должны уплатить - можете выносить их из налога. ес-но не забывая о 50%-ном ограниченииЦитата:
А если вышло 12000 в 1 квартале, 6000 во втором, 4000 в третьем и, скажем, 8000 в четвертом, могу последние 2 квартала не платить по аналогии с вашим примером?
Помогите рассеять сомнения.
Почитала немного ветку и засомневалась.
Я ИП на ЕНВД. Обычно сначала плачу взносы в ПФ (до конца квартала), а потом подаю декларацию, где рассчитанную сумму налога уменьшаю на 50% за счет взносов.
В этом квартале я взносы в ПФ не оплатила, решила оплатить до декабря сумму за полугодие. Но в декларации сделала расчёт налога как обычно, т.е. уменьшив его на 50%. Декларацию сегодня подала.
Но сейчас засомневалась: имела ли я право уменьшать налог на 50% не оплатив взносы в ПФ?
Если не имела, то что делать? Подавать уточненку?
Не имеете. Либо подавайте уточненку, либо срочно оплачивайте взносы за 3 квартал.
И про взносы в ФОМС не забывайте, Вы их не упомянули
Спасибо.
Подам уточненку, сейчас некоторые фин. затруднения, оплачу взносы позже. В ФОМСы тоже плачу.
В любом случае сумма налога меньше, чем сумма всех квартальных взносов.
А не подскажете, форма декларации-уточненки та же, что и для обычной? Т.е. КНД1152016, только номер корректировки другой будет?
Или это вообще другая форма?
Угу. Инструкцию почитайте, там в самом начале написано, что ставить в корректировкеЦитата:
Т.е. КНД1152016, только номер корректировки другой будет?
а можно заплатить налог за год (упрощенка) в декабре, когда год еще не совсем закончился?
Заранее благодарю
Можно
спасибо:)
