Подскажите плз.Что делать с книгой по УСНО за 2004г.до какого срока ее нужно распечатать и принести в ИМНС и чего там с ней делать дальше.Заранее благодарна.
Вид для печати
Подскажите плз.Что делать с книгой по УСНО за 2004г.до какого срока ее нужно распечатать и принести в ИМНС и чего там с ней делать дальше.Заранее благодарна.
1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители.
На практике в прошлом году было так.
Распечатываете книгу по итогам каждого квартала, за год прошиваете ее, нумеруете. Сдавая декларацию за год, сдаете книгу с оригиналом "Уведомления о возможности применения..." инспектору, а через некоторое время получаете обратно, заверенную инспекцией.
На самом деле срок сдачи не установлен, "по окончании отчетного (налогового) периода" - понятие растяжимое.
Насчет "Уведомления..." не поняла. А его-то зачем сдавать? Наши доблестные налоговики еще потеряют... А вообще-то мне заверяли сразу же, в моем присутствии. Лично ходила к заму налоговой подписывать.
А у меня забрали книгу на проверку и не отдали... Сказали, пишите её в 2-х экземплярах!!!
Мы сдаем только когда сами попросят, в двух экземплярах, один заверенный потом себе забираем. Но вообще-то, они имеют право требовать Книгу только в рамках камеральной проверки.
Подскажите, а в книге при УСНО 6 % (Доходы) расходы не нужно показывать, их вообще где нибудь нужно показывать?
Не нужноЦитата:
Сообщение от gor18
Только, если требует собственник предприятия. ( Я бы на его месте требовал)Цитата:
их вообще где нибудь нужно показывать?
Нет, не нужно. Можете сами для себя где нибудь показывать, а для налоговой - не обязаны.
А упрощенцам 6% лист об основных надо заполнять, я же правильно поняла ?
Не надо.
Упрощенцам нужно вести бухгалтерский учет основных средств. А лист об основных средствах заполняется для налогового учета. Если Вы не показываете расходы, то и лист об основных заполнять не нужно.
Только тем кто на 15% от доходы-расходы.Цитата:
Сообщение от ГМА
Да.
Спасибо! В кои-то веки клерки единодушны! :)
Расходы нужно обязательно фиксировать. Упрощенная система налогообложения не освобождает от ведения учета кассовых операций. Проверка банка и... штраф. А если будете показывать 0 расходов, то при закрытии фирмы вам такие дивиденды нужно будет выплатить!!! Хорошо если дивиденды, а то могут за давностью сроков нахождения средств под отчетом их 13% НДФО обложить.
Вот и считайте, оборот 1 млн. в год. Через 3 года неуплаты дивидендов и неучета расходов могут начислить 390 тыс. рублей НДФЛ.
Ужас какой!!!!!!!!!!!!!!!!! И пять лет расстрела.....Цитата:
Сообщение от BLAZER
Ага, особенно если ни одной кассовой операции нет вообще. Тут расстрел на месте.
А вы пошутите так с банками и налоговой, посмотрим, что выйдет. Вообще, глупый юмор.Цитата:
Ага, особенно если ни одной кассовой операции нет вообще. Тут расстрел на месте.
Очень всеобщее и сильное утверждение, но потому не всегда истинное.Цитата:
Сообщение от BLAZER
С этим никто не спорит, но причем тут расходы?Цитата:
Упрощенная система налогообложения не освобождает от ведения учета кассовых операций. Проверка банка и... штраф.
"Не показывать расходы" и "показывать 0 расходов" - разные вещи.Цитата:
А если будете показывать 0 расходов
При закрытии фирмы по-моему делятся активы.Цитата:
, то при закрытии фирмы вам такие дивиденды нужно будет выплатить!!!
А могут вообще - расстрелять.Цитата:
Хорошо если дивиденды, а то могут за давностью сроков нахождения средств под отчетом их 13% НДФО обложить.
BLAZER, а Вы что, действительно считаете, что все расходы только через кассу? У меня у трех предпринимателей вообще только безнал и в ООО доходы-расходы только по банку. А для ведения кассовых операций предназначены совсем другие книги - кассовая, например. Ее то как раз банк у нас и проверяет. А наш бухучет им совершенно параллелен.
Не ожидала, что так здорово поможете!! Спасибочки!!!
И если можно еще на один вопрос ответьте - путевые листы оформлять нужно ( все те же 6% УСН), если у нас из расходов одни чеки на бензин
Я считаю, что нужно. А то НДФЛ-щики могут придраться.
А они то здесь с какого бока? Не пугайте народ.Цитата:
Сообщение от ГМА
Деньги на бензин выдаются конкретным физ. лицам? Если не будет документа, подтверждающего производственные цели поездок, то НДФЛ могут доначислить.
Smic, я не пугаю, но ведь лучше чтобы были оформлены путевые листы.
Не могут. Будет простой авансовый отчет с приложенными чеками на горючее. А "производственные цели поездок" - это к 25-й главе и к УСН-щикам на 15%. УСН-щикам на 6% это по барабану.Цитата:
Сообщение от ГМА
Для кого лучше? П/л все равно выписываются для ГАИ при поездках на а/м, принадлежащих организациям. Но не всем организациям эти путевые листы требуются в качестве подтверждающих документов для исчисления налогов.Цитата:
Сообщение от ГМА
у нас машины используются в процессе производства - воду качают (типа пожарки), я прикалываю чеки к авансовым, а теперь вот незнаю....
А что теперь случилось?Цитата:
Сообщение от gor18
Да вот думаю подстраховаться или нет - если честно то лень!
"Не могут. Будет простой авансовый отчет с приложенными чеками на горючее. А "производственные цели поездок" - это к 25-й главе и к УСН-щикам на 15%. УСН-щикам на 6% это по барабану."
Где 25 глава, а где 23 (НДФЛ).
Доказать "производственные цели" нужно, что бы оплаченный бензин не поставили в доход водителя (якобы водитель использовал его для поездки на дачу) и не доначислили водителю НДФЛ.
"Поездка на дачу" (тут еще вопрос на чью....) - это кража ( если дача - водителя и ехал он на нее без разрешения руководства), а не использование материалов в непроизводственных целях. А стоимость украденного НДФЛ не облагается. Тут совсем другой бухучет....Цитата:
Сообщение от СПб
Начислять НДФЛ водителю оснований нет, т.к. если А/о утвержден в полном объеме, то топливо, которое он приобрел, принято организацией к учету (на склад или без оного) тоже в полном объеме. И далее разговор может идти только о списании (отпуске) этого топлива на производственные и непроизводственные нужды, т.е. 25-я глава. Разговор в рамках 23-й главы может идти только, если А/о утвержден не в полном объеме и неутвержденная часть суммы не возвращена в кассу. Тогда она включается в доход и облагается НДФЛ. Если же водителю выдается топливо, которое он по решению или с согласия руководства использует на непроизводственные нужды, то тут только 25-я глава.Цитата:
и не доначислили водителю НДФЛ.
Ну да.
А еще можно купить мебельный гарнитур (квартиру и т.д.), утвердить авансовый отчет в полном объеме, принять на склад. Без оформления каких-либо еще документов подарить это все бухгалтеру. И спать спокойно.
Если же водителю выдается топливо, которое он по решению или с согласия руководства использует на нужды, не относящиеся к нуждам предприятия, то это является доходом водителя, полученным в натуральной форме. А путевые листы, на основании которых списывается бензин, доказывают расход бензина на нужды (фиг с ними - производственные или нет) предприятия.
Если подарить с оформлением документов, тогда без вопросов НДФЛ и 23-я глава. Если без, то это кража, недостача на складе и т.д.Цитата:
Сообщение от СПб
Не является. Он же использовал это необязательно на свои нужды. Не все непроизводственные нужды являются нуждами водителя.....Цитата:
Если же водителю выдается топливо, которое он по решению или с согласия руководства использует на нужды, не относящиеся к нуждам предприятия, то это является доходом водителя, полученным в натуральной форме.
Они доказывают лишь расход бензина и ничего более. Производственный или непроизводственный характер поездок по маршрутам, указанным в п/л, доказывается другими документами: Договорами, заказами, распоряжениями руководителя и т.д.Цитата:
А путевые листы, на основании которых списывается бензин, доказывают расход бензина на нужды (фиг с ними - производственные или нет) предприятия.
Как бы нам с водой не выплеснуть младенца.
Как все началось.
"gor18: - путевые листы оформлять нужно ( все те же 6% УСН), если у нас из расходов одни чеки на бензин.
ГМА: Я считаю, что нужно. А то НДФЛ-щики могут придраться.
Smic: А они то здесь с какого бока? Не пугайте народ."
Smic не расслабляйте народ. При наличии автохозяйства на предприятии все сопутствующие ему документы должны быть оформлены в полном объеме не зависимо от системы налогообложения на предприятии.
Если водитель получит 10л бензина, а согласно путевым листам отчитается только за 8л. А главбух не заорет о краже(известно сколько нужно сделать ,что бы официально оформить такой пердиманокль), то 2л прощенного бензина станут доходом водителя. У меня на предприятии, где прорабы ездили на машинах и по объектам, и по гостям, расходуя бензин не мерянно (кстати с сознательного разрешения директора - что бы люди не тратились на бензин из з/платы - что однозначно является доходом в натуральной форме), мы постоянно обосновывали повышенные нормы списания бензина. А инспектор при проверке по НДФЛ "рыла" не только бензин, но и купленные для ремонта запчасти - есть ли у нас такие машины на балансе или нет, а запчасть могла пойти на ремонт личного автомобиля сотрудника.
Не все так просто, как хотелось бы.
Согласен.Цитата:
Сообщение от СПб
Он отчитается за 10 л. согласно А/о и приложенным к нему чекам. А согласно п/л Вы будете отпускать в производство топливо на основании принятых на предприятии норм расхода топлива. Если согласно п/л и принятым нормам следует отпустить в производство меньше, чем реально отпущено, то в этом случае Вы будете задавать вопрос водителю: "Где топливо, что произошло". В ответ Вы вероятнее всего услышите: "Ваши нормы направильные, заниженные, они не учитывают каких-нибудь особых условий работы автомобиля". Далее водитель может потребовать (я бы на его месте обязательно потребовал), что бы фактический расход был установлен прямым замером на его автомобиле и в тех условиях, в которых происходила спорная поездка. Но мой личный опыт показывает, что минтрансовские нормы с применением всех коэфециентов покрывают реальный расход с лихвой, да еще с какой лихвой... И если возникает ситация, описываемя Вами, то тут надо разбираться, не использует ли водитель а/м предприятия для левого заработка. Разбираться собственнику автомобиля, а не налоргам. А предприятие имеет право уменьшать НОБ по прибыли на сумму использованного горючего в размере фактических затрат, без учет каких либо норм.Цитата:
Если водитель получит 10л бензина, а согласно путевым листам отчитается только за 8л.
Именно - прощенного. А как Вы будете "прощение" оформлять документально? Скорее всего выдадите ему топливо в счет з/п. Естественно, все такие выдачи являются доходом.Цитата:
2л прощенного бензина станут доходом водителя.
Правильно. Именно в этом, в частности, и заключается работа главбуха- оформлять решения руководства в виде, влекущем минимальные налоговые последствия для предприятия.Цитата:
У меня на предприятии, где прорабы ездили на машинах и по объектам, и по гостям, расходуя бензин не мерянно (кстати с сознательного разрешения директора - что бы люди не тратились на бензин из з/платы - что однозначно является доходом в натуральной форме), мы постоянно обосновывали повышенные нормы списания бензина.
Доказать это практически невозможно. Для примера. Ступичный подшипник от ВАЗ 2108 подходит к автомобилям Вольво 440, 460, 480, а термостат от Москвича - к БМВ. Я уж не говорю об аккумуляторах и резине.Цитата:
А инспектор при проверке по НДФЛ "рыла" не только бензин, но и купленные для ремонта запчасти - есть ли у нас такие машины на балансе или нет, а запчасть могла пойти на ремонт личного автомобиля сотрудника.
Так что инспектор, мягко говоря - дура.... Так что:
Но и не все так мрачно, как Вы рисуете...Цитата:
Не все так просто, как хотелось бы.
Какой катастрофический ужас!!!!
Я так понимаю, что после уплаты единого налога фирма вправе распоряжаться оставшимися у нее средствами по своему усмотрению. А если наши машины для выполнения производственных задач потребляют больше то это наше личное дело. Отчитываются за все эти расходы мои учредители они же директор и зам ( не водители) и так как они согласны с данными расходами ТО следовательно каккие могут быть претензии. (И еще где это видно сколько проработала машина - если нет путевого, может она сутки воду качала такая у нас вот работа):-)))))!!!!!!!!!!!!!!
Он должен быть, если машина зарегистрирована на юрика.Цитата:
если нет путевого
А машина у нас в безвозмездном пользовании!!! от физ лица!!!
Какие трудные слова накануне НОВОГО ГОДА!!!!!!!!!!
С наступающим !!!!!!!!!!! Желаю всем побольше зарплату и поменьше работы!!!!!!!!!
