Здравствуйте, подскажите пожалуйста у меня такая проблема. Глав бух не хочет показывать убыток в декларации по налогу на прибыль и выкидывает "все лишнее" на 09 счет. мол, не кто нам не запрещает. Вопрос попадает ли это под статью грубое нарушение учета доходов и расходов это раз, а два можем ли мы потом в следующем периоде зачесть на Д68 с К09 и как отреагирует на это налоговая, спасибо:)
да... и я прекрасно знаю, что этот счет используется для отражения временных разниц:)
У меня вопрос, вы хотите правды или бурного "одобрямс"?
не получится потом принять расходы... глупо это
а если это например и не надо делать? ну принимать в расходы, фиг с ним висят на 09? :)
как на счет санкций и прочего? что мне грозит? :)
правды :)
Вы закон о бухгалтерском учёте читали, или "так, прикалываетесь"?
тогда просто не принимайте в НУ расходы в нужном количестве для неубытка и сделайте ПНО:Цитата:
Сообщение от XAM64
Дт 99 - Кт 68
а кидать на 09 - маразм...
Я то читал, просто хочу посоветоваться с опытными клерками, я просто с главным бухгалтером спорить не хочу, может я чего-то не до понимаю:) он все таки главный:)Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
> я просто с главным бухгалтером спорить не хочу,
Зачем тогда сии вопросы задавать если сами поняли что ерунда в учёте?
Да, маразм. Но вам-то за что отвечать? Вы-то тут причём?
почему же маразм? (маразм- это то за что штрафуют:)) Вот мне и интересно что за это будет, можете помочь?Цитата:
Сообщение от Генук
если по такому "балансу" и форме 2 получите кредит и задержите выплаты, то:
|_|_|_|_|_|
|_|_|_|_|_|
|_|_|_|_|_|
|_|_|_|_|_|
|_|_|_|_|_|
Я одного не понял, что организации за это будет?:)Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Нарушение ведения бухучёта, искажение отчётности. Ну а там сами выбирайте.
Ещё раз, вы чего так беспокоитесь? Вы закон читали, кто отвечает за бухучёт и за правильность его ведения?
это уголовный кодекс, меня больше интересует налоговый и гражданский, извините за глупые вопросы:)Цитата:
Сообщение от Генук
спасибо, я то не отвечаю... просто человек хороший и он явно заблуждается:(Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
http://www.klerk.ru/law/articles/1947
Почитайте, полезно.
вот за это большое спасибо:)Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Форумчане, у меня тоже возник вопрос по поводу использования 09сч.
Ситуация такая: Организация находится в условии систематического убытка с 2009г. Буквально на днях будет принято решение о ликвидации.
Есть займ (67сч), % по которому с 2010г. отражались только по БУ, в НУ не было, и соответсвенно относились на ПР (постоянную разницу). В тот момент времени не предполагалась даже сама возможность будущей прибыли (поэтому не был затронут 09сч). Но сейчас появилась информация, что кредитор не будет заявлять требования. Как я поняла, мне нужно будет списать долг на доходы, как в БУ, так и НУ. В этой связи, думаю, исправить "ошибку" 2010г. и разницу по % перенести с ПР на ВР. А так как это предыдущий год, то сделать проводку Д09 К84!!!И когда возникнет прибыль, то уменьшить текущий налог на прибыль за счет 09. Вообще можно ли такое сделать и ещё: у меня статьи баланса всвязи с "исправлением ошибки" "изменются на 15% - а это грубое нарушение ведения БУ????
дык... нет же ошибки в БУ... проценты же начисляли 91-67 регулярно?
По БУ в части % нет. но я хочу "увеличить" конечное сальдо по 09 сч! Чтобу его использовать в дальнейшем!
т.е. % как и положено были в БУ, в полном объёме!
у нас есть два пути...
1. 09-84 с пересдачей уточнёнок хотя бы годовых с Приложением № 4 к Листу 02... что может привести к вопросам камерального характера...
2. свинтить 67-76.2 и "забыть"... 99%, что не раскопают...
путь 2 требует известной наглости...
Генук, по поводу 1-го варианта, я как раз обдумываю возможные схемы, что бы в НУ ничего не менять, т.е. не хочу увеличивать убыток периода. А просто "отложить до лучших времен".
А вот по 2-му пункту не понятен ход мыслей ))
Уточню на цифрах:
2010г. убыток 1000,00(НУ), 1500,00(БУ), 500(ПР), 0(09сч);
сейчас хочу сделать:
убыток 1000,00(НУ), 1500,00(БУ), 500(ВР), 100,00(Д09сч);
И когда получится прибыль 09сч использовать.(т.е. К09)
чтобы использовать 09 для целей НУ - его надо застолбить в прил.4 декл... а это повлечёт как минимум камералку...
:( 09 сч по статье "убыток текущего периода" у меня есть, я думала добавить ещё статью, например "кредиторская задолженность" :)
Вопрос: на 09 сч ведь есть же статьи "ОС", т.е. разница в оценке стоимости. И я думаю, типа у меня тоже возникла разница в оценке суммы предъявленных %. ???
Прил.4 сдавали? что там стоит?
Сдавали. Напокленный убыток 500млн!в том числе 2010г.
Сначало стояла цифра 600, но нас заставили убрать!т.е. уменьшить убыток!и я 100млн провела по постоянной разнице. И вот сейчас думаю, что нужно было гнать эту сумму по временной разнице
как сейчас быть?есть ли шанс исправить без затрагивания прил.4
подытожим преамбулу...
в Прил.4 2010 убыток в 500, а по 09 - голимый ноль...
так?
ещё ладно уговорила их на убыток в 500, но на % в размере 100 ни в какую не соглашались, типа для чего займ брали? что бы в убыток работать! и ещё - опер. деятельность была остановлена практически :(
ну нет не ноль, там 20% с 500млн!
уточним преамбулу...
в прил.4 2010 убыток в 500... на 09 лежит 100...
решили, что стольника в конце концов не хватит... ожидается прибыль более 500 и хотите доложить убыток до 600 и поднять 09 до 120...
так?
так!
тогда опять см. пост про два пути...
но убыток не хочу до 600 поднимать :(
не подняв убыток ты 09 не увеличишь:DЦитата:
Сообщение от Ийк
Это самое простое - увеличить текущий убыток.
Может я не понимаю сути какой-то в ПБУ 18/02? :) Моя логика вот какая:
- в 2010г. расходы по % были отражены по БУ, в НУ нет, поэтому я использовала ПР и соответсвенно на них насчиталось ПНО!
- сейчас думаю, может нужно было не ПР статить, а ВР? и соответсвенно отразить ОНА - 09сч?
Ведь аналитика 09сч предполагает не только ОНА по убытку от деятельности!
воспользоваться убытком для реального снижения налога на прибыль можно только с принятой суммы по Прил.4
а 09 хоть обрисуйтесь в БУ...
