Добрый день. Помогите, пожалуйста.
Подскажите как распределяются и начисляются дивиденды внутри ООО.учредитель один. уставный капитал 10 000 руб.
Вид для печати
Добрый день. Помогите, пожалуйста.
Подскажите как распределяются и начисляются дивиденды внутри ООО.учредитель один. уставный капитал 10 000 руб.
А с кем распределять-то, если учредитель один? :o Есть чистая прибыль по данным бухучета, имеет право принять решение и получить её.
Что вы имеете ввиду под "внутри ООО"? Если учредитель одни, так он один все и получает
1)Т.е. по итогам 2010 г. у меня чисатя прибыль 321 980 руб. я ее могу всю выплатить на карточку учредителю в виде дивидендов?
2) А сроки выплаты нет/есть?
3) А если на р/с нет таких денег, то что делать?
4) Облагается только НДФЛ 9%? После выплаты дивидендов, я должна заплатить НДФЛ. а в каких доккументах я отражаю их? 2-НДФЛ за 2011?
в форме № 2 тоже должна?
5) налогом на прибыль сейчас облагается.
1. За минусом НДФЛ. И если выплата не приведет к тому, что чистые активы станут меньше УК
3. Ну значит нет. Пусть учредитель решает, собирается он вынимать подчистую прибыль или нет, это плохо может отразиться на финансовом состоянии организации - оборотных средств не будет
4. 2-НДФЛ за 2011 год. Про форму 2 не поняла, что Вы там собрались указывать? НДФЛ? В каком месте и зачем?
5. Что облагается?
1) Чистые активы составляют 5 409 115,71.значит сколько я могу дивидендов выплатить? ук 10 000 руб.
2)так сроков нет?
3) не пойму - если на р/с денег нет, то и о дивидендах можно забыть?
4)нет не ндфл, а дивиденды? их же надо где-нибудь отражать.
5)дивиденды облагается налогом на прибыль
1. Ну вот если от 5 409 115,71 отнять 321 980, это будет меньше 10000 или больше, как думаете? :)
2. Вроде сроки ввели, читайте закон об ООО. Я не помню
3. Ну почему? Появятся деньги, можно выплатить. Но надо осознавать последствия выемки всех оборотных денег.
4. ВОт в 2-НДФЛ и отображаете.
5. У вас что, учредитель - организация?
1) большше:) значит могу.
5) я поняла: если выплаты физ лиццам, то НДФЛ, если юр лицам - налог на прибыль..
спасибо большое за помощь.
вы уж извините за мою неграмотность в вопросах бухгалтерского учета.
сейчас просматриваю баланс и осв за 2010 г. и в них суммы нераспределенной прибыли одинаковые в 1, в полугодии, за 9 месяцев и за год.и задолженность учредителям по выплате доходов кждый квартал одна и та же сумма. почему это так.по идее суммы должны увеличиваться, если нет убытка? и должны ли они быть одинаковыми?нерасп приб и задолж
срок ограничивается в выплате дивидендов - не позднее 60дн. после принятия решения. а дивиденды отражаются в декларации по налогу на прибыль Лист 03.
Дивиденды физлицам там не надо указывать, для этого есть форма 2-НДФЛЦитата:
а дивиденды отражаются в декларации по налогу на прибыль Лист 03.
Это что такое и где Вы это можете видеть в балансе? :oЦитата:
и задолженность учредителям по выплате доходов кждый квартал одна и та же сумма.
посмотрите декларацию а именно лист 03 и почитайте инструкцию по заполнениюЦитата:
Сообщение от Над.К
Подскажите, а если по итогам полугодия у нас нераспределенная прибыль 100т.р. ее мы и можем всю потратить по решению на дивиденды?
Дулься, Вы извините, но я знаю кто такой налоговый агент и кто обязан заполнять листы декларации по прибыли ;) безграмотность писателей декларации никак не может изменить Налоговый кодекс
И когда среди учредителей есть юрлица, еще можно говорить о том, что в этом листе пишутся физлица, поскольку надо чтобы сумма общая сошлась, а когда учредители только физлица, то налогового агента просто нет. Нет вообще. Поэтому лист этот даже в декларацию включать не надо
А если потом убыток будет, что будете делать?Цитата:
Подскажите, а если по итогам полугодия у нас нераспределенная прибыль 100т.р. ее мы и можем всю потратить по решению на дивиденды?
нераспред. прибыль считается по годовым результатам. может у вас это чистая прибыль за полугодие?Цитата:
Сообщение от Juliett
"сумма чистой прибыли, приведенная в форме № 2, будет являться источником для выплаты промежуточных дивидендов. "
А если по итогам 1 квартала выплачивались дивиденды, то надо уменьшить на эту суммы дивиденды?Цитата:
Сообщение от Дулься
Добрый день!
Подскажите по начислению дивидендов в 1С8.
Распредилили чистую прибыль между двумя учредителями (они же физ.лица), перечислили на карточки. Подскажите, как операции отразить в 1С8: начисление и перечисление. К сожалению, не знаю как разнести банковскую выписку. Вроде, если учредители физ.лица, то надо на 70. Начисление Д84.01-К70, Д70-К68.01(НДФЛ).
Перечисление Д70-К51 - но такая проводка некорректна? Если отражу начисление дивидендов на 75.02? Спасибо.
Учредители - сотрудники организации? Тогда да, иначе 75Цитата:
Сообщение от Аноним
Чем это она некорректна?Цитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо за ответ!
К сожалению, я не могу найти статью, где об этом написано(((. Учредители являются сотрудниками компании. Значит надо начислять на 70 б/сч? А если на 75.02 - будет ошибка? Если на б/сч 70 в выписке "Вид начислений" какой проставляется9ст.255 НК)?
Про отражение в 1С8 не подскажете? Начисление делаю документов "Зарплата - отражение з/п в регламентированном учете" - делаю ручные проводки по начислению.Также Документом "Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ". Здесь вручную заполняю данные: сотрудник, дата протокола, код дохода 1010, сумма, код вычета, НДФЛ. - этот документ предназначен для учета по НДФЛ и взносов, такое описание нашла по 1С.
Спасибо!
Еще хотела уточнить: пр декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов физ.лица (сотрудникам компании). Лист 03 не заполняется? Вот нашла такую информацию vkursedela ru/article3010/
"Решили выплатить дивиденды – заполните лист 03
Акционерами нашей компании являются физические лица – резиденты РФ. Лист 03 в составе декларации по налогу на прибыль мы представляем. При этом мы руководствуемся Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации, утв. приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н. В соответствии с пунктом 11.1 Порядка лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия. По строке 010 расчета указывается сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) по решению собрания акционеров (участников), в том числе суммы дивидендов, подлежащие выплате акционерам (участникам), в частности физическим лицам – резидентам и нерезидентам РФ. Кроме того, в том же пункте Порядка указано, что раздел А листа 03 не заполняется только тогда, когда налоговый агент не может выполнить обязанности, установленные статьей 24 НК РФ."
Все-таки надо заполнять лист 03?
Я сторонница начисления любых дивидендов на 75 счет. Негоже путать зарплату с дивидендами.
Если все учредители физлица, то не надо заполнять лист 03. Потому что Вы не налоговый агент по налогу на прибыль. И никой порядок заполнения декларации не может это изменить :)
Спасибо за мнение! )))Цитата:
Сообщение от Над.К
А нас ИФНС № 6 г.Москвы заставила сдавать уточненки и указывать в листе 3 дивиденды физ.лицам.Цитата:
Сообщение от Над.К
Я не представляю, как можно заставить. Пытать что ли?
Вы сами сдали, непонятно зачем :(
Мы в этом году прошли через огромную выездную проверку, у нас проверяли все налоги. Я столкнулась с такой безграмотностью некоторых налоговиков, но гораздо проще отправить по электронке новую декларацию, чем доказывать, что я не верблюд.Цитата:
Сообщение от Над.К
Я очень уважаю Вашу позицию, но на практике - с ними лучше спорить, когда отстаиваешь деньги, а не эту мелочь.
Ну вот в данном случае особо и доказывать ничего не надо было :(Цитата:
но гораздо проще отправить по электронке новую декларацию, чем доказывать, что я не верблюд.
А разве выплата дивидендов может привести к к уменьшению чистых активов ниже УК?Цитата:
Сообщение от Над.К
У них есть какая-то внутренняя инструкция, в которой раздел в 2НДФЛ должен совпадать с разделом в декларации по прибылиЦитата:
Сообщение от Над.К
Это каким же образом там что-то вообще может совпадать? :oЦитата:
раздел в 2НДФЛ должен совпадать с разделом в декларации по прибыли
Мы говорили о дивидендах. Налоговики у нас потребовали сдать уточненку по НП, т.к. в 2НДФЛ была информация по выплаченным дивидендам физ.лицам.Цитата:
Сообщение от Январь
Вас она никак не касается и обязать сдавать то, что Вы не обязаны сдавать, не можетЦитата:
У них есть какая-то внутренняя инструкция,
Поддерживаю. Так удобнее. Начисляем на 75, а если несколько млн, сразу выплатить не можем, то платим частями. Тогда делаем проводки на часть дивидендов на з/п, Дт 75 Кт 70, Дт 70 Кт 51(50) Дт 70 Кт 68 НДФЛ. А оставшаяся задолженность пока висит по 75. Лист 03 тоже не заполняем, один раз объяснились с налоговой, они поняли, больше не пристают.Цитата:
Я сторонница начисления любых дивидендов на 75 счет.
А зачем сч. 70?Цитата:
Сообщение от Nevera
Всем добрый день! Пытаюсь разобраться с выплатой дивидендов. Когда они выплачиваются по итогам года, тогда все понятно. А вот когда поквартально - есть вопросы. Если по итогам 1 кв., полугодия была прибыль, выплатили дивиденды учредителям, перечислили НДфЛ, а по итогам года получили убыток, как тогда быть? Подобный вопрос уже был на этом форуме, только вот ответа я так и не нашла.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Показывать убыток, а дивиденды по итогам года не начислять (не из чего).Цитата:
Сообщение от nata-a
Так надо сдавать Лист 03 Раздел А декларации по НП, если была выплата дивидендов только учредителю (физ.лицу)???
Ведь, если почитать название этого "Листа 03", то он называется "...налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия...", т.е. это по идее никак не относится к выплатам учредителям физ.лицам???
В инструкции написано, что надо. Были не так давно разъяснения, что не надо, если все учредители физикиЦитата:
Сообщение от Семыч
Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения. (абз.2 п.1.1 Приложения N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ")
Т.е. по отношению к учредителю физ.лицу ООО является налоговым агентом, поэтому надо сдавать?Цитата:
Сообщение от Александр Х
Не надо сдавать. Потому что налоговым агентом в данном случае будут по налогу на доходы физических лиц. А по этому налогу своя отчетность
