Изменения в Законе 103-ФЗ "О платежных агентах"

Цитата:

---

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ

ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА от 03.06.2009 N 103-ФЗ
"О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ"

Материал подготовлен специалистами АО "Консультант Плюс" и содержит информацию об изменениях к новым редакциям документа.

Редакция от 27.06.2011

Начало действия редакции - 29.09.2011.
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Изменения, внесенные Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ, вступают в силу по истечении 90 дней после дня официального опубликования (опубликован в "Российской газете" - 30.06.2011).

-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 1 частью 3. См. текст новой редакции

3. К отношениям, регулируемым настоящим Федеральным законом, нормы Федерального закона "О национальной платежной системе" применяются только в части осуществления Банком России мониторинга в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 35 указанного Федерального закона.
-------------------------------------------------------------------------
Изменение пункта 3 статьи 2

3) платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;
-------------------------------------------------------------------------
Часть 3 статьи 4 - изложена в новой редакции

3. Поставщик обязан предоставить по запросу плательщика информацию о платежных агентах, осуществляющих прием платежей в его пользу, о местах приема платежей, а также обязан предоставить налоговым органам по их запросам перечень платежных агентов, осуществляющих прием платежей в его пользу, и информацию о местах приема платежей.
-------------------------------------------------------------------------
Изменение части 7 статьи 4

7. Оператор по приему платежей вправе привлекать других лиц -платежных субагентов для осуществления приема платежей, если такое право предусмотрено в заключенном им с поставщиком договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. При таком привлечении соответствующие полномочия платежного субагента не требуют нотариального удостоверения. Платежный субагент не вправе привлекать других лиц для осуществления приема платежей.
-------------------------------------------------------------------------
Изменение части 14 статьи 4

новая редакция

14. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
-------------------------------------------------------------------------
Изменение части 15 статьи 4

новая редакция

15. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 4 частью 16. См. текст новой редакции

16. По специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 4 частью 17. См. текст новой редакции

17. Осуществление других операций по специальному банковскому счету платежного агента не допускается.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 4 частью 18. См. текст новой редакции

18. Поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет.
Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 4 частью 19. См. текст новой редакции

19. По специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться операции:
1) зачисление денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента;
2) списание денежных средств на банковские счета.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 4 частью 20. См. текст новой редакции

20. Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 4 частью 21. См. текст новой редакции

21. Кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 7 частью 4. См. текст новой редакции

4. Контроль за соблюдением платежными агентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей осуществляют налоговые органы Российской Федерации.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 7 частью 5. См. текст новой редакции

5. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа. Справки о наличии специальных банковских счетов и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, а также выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) в банке могут быть запрошены налоговыми органами в случаях проведения контроля, предусмотренного частью 4 настоящей статьи, в отношении этих организаций (индивидуальных предпринимателей).
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 7 частью 6. См. текст новой редакции

6. Форма (форматы) и порядок направления налоговыми органами запроса в банк устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Форма и порядок предоставления банками информации по запросам налоговых органов устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Форматы предоставления банками в электронном виде информации по запросам налоговых органов утверждаются Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 7 частью 7. См. текст новой редакции

7. Операторы по приему платежей обязаны выдавать налоговым органам сведения об осуществленных расчетах в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа. Сведения об осуществленных расчетах могут быть запрошены налоговыми органами в случаях проведения контроля, предусмотренного частью 4 настоящей статьи.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 7 частью 8. См. текст новой редакции

8. Форма (форматы) и порядок направления налоговым органом запроса оператору по приему платежей устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Форма и порядок предоставления оператором по приему платежей информации по запросам налоговых органов устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Форматы предоставления операторами по приему платежей в электронном виде информации по запросам налоговых органов утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
-------------------------------------------------------------------------
Дополнение статьи 8 частью 4. См. текст новой редакции

4. Прием платежей без зачисления принятых от физических лиц наличных денежных средств на специальный банковский счет, указанный в частях 14 и 15 статьи 4 настоящего Федерального закона, а также получение поставщиком денежных средств, принятых платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами, указанными в части 18 статьи 4 настоящего Федерального закона, не допускаются.
-------------------------------------------------------------------------

---

з.ы.
некоторые банки и платежные агенты еще не готовы к работе в новых условиях

Добрый день. Объясните пожалуйста, по тексту:
3) платежный агент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;
Первое предложение понятно, я ИП - значит могу быть платежным агентом. Но второе предложение гласит о том, что платежным агентом является оператор по приему платежей. Смотрим кто такой оператор:
4) оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
Получается, что платежный агент это оператор, а оператор -платежный агент - юридическое лицо.
В итоге не понятно, может ли ИП иметь договора с коммунальными предприятиями на прием платежей от физических лиц, и соответсвенно принимать платежи?

Цитата:

---

5) платежный субагент - платежный агент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

---

Получается, что ИП не может иметь договора с коммунальными предприятиями на прием платежей от физических лиц, а может принимать платежи только в качестве платежного субагента.

skippy91, спасибо за ответ. Выходит что мы целый месяц работаем незаконно? Помимо коммунальных платежей принимаем услуги сотовой и городской связи. Все договора заключены напрямую с поставщиками услуг. Я не говорю про местных поставщиков коммунальных услуг, но такие крупные операторы связи как МТС, Мегфон, Билайн, Ростелеком должны были расторгнуть со мной договор?

Цитата:

---

Сообщение от Rus320

Выходит что мы целый месяц работаем незаконно?

---

складывается впечатление, что целый месяц те, кого изменения касаются прежде всего, в том числе банки и крупнейшие платежные агенты, делают вид, что ничего не произошло

лично Вам, Rus320, маленькая рекомендация в личке

skippy91, спасибо за информацию.
А если платежи проходят через наш web-сайт, например абонент оплачивает услуги через банковскую карту. В этом случае проблемы с 103-ФЗ проходят стороной? Ведь мы будем работать не с наличкой. Вот что в законе сказано:
2. Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:
1)....
4) осуществляемых в безналичном порядке;

Меня тоже безнал интересует. Вот что я нашлаГлава 46. ГК РФ Расчеты

§ 1. Общие положения о расчетах

Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.
------------------------------------------------------------------
О применении пункта 2 статьи 861 см. Определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 N 164-О.
------------------------------------------------------------------
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
3. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Статья 862. Формы безналичных расчетов

1. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
2. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов, указанных в пункте 1 настоящей статьи.

карты вроде бы проходят. а вот квитанция гражданина нет. Это не безнал и не баоковский обычай

а вот и нет. По квитанции - безнал
1.2. Осуществление операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
1.2.1. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1 апреля 2003 г. N 222-П

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Цитата:

---

Сообщение от m'm

Меня тоже безнал интересует.

---

Не очень понятно, что ты хотела этим постом сказать?
Если картой платишь через терминал или банкомат банка - это безналичный перевод, о чем прямо сказано в содержании операции.
Если плательщик осуществляет платеж по квитанции, опять же, в банке - это тоже безналичный перевод согласно 222-П.
Так что банки в 103-ФЗ отношения не имеют.

А вот если платеж по той же карте принимает агент (по сути, посредник), тут совсем другая ситуация.

Некоторая неразбериха тут возникла из-за того, что коммунальные и иные аналогичные платежи, банки относили к агентским в силу ст. 13.1 закона об банках, как для клиента, так и для самих банков.
Упорядочивание платежных агентов привело к тому, что банки такие платежи стали проводить обычным порядком. И всего то.

я с расчетным центром бодаюсь. Они убеждены, что на спецсчет не нужно переводить платежи граждан,которые идут через банки. Т.е. пришел человек с квитанцией и оплатил. банк деньги перевел.
Расчетный центр убеждает нас,что это безнал и через спецсчет проводить не надо. и разбивает нам поступления. вот и пытаюсь понять.можно ли это считать безналом в толковании 103ФЗ. С банком то у нас проблемм нет.

BorisG, я не банк, я ИП. Например на моем web-сайте есть возможность оплатить коммунальные услуги по банковской карте. Платежи коммунальным предприятиям перечисляю согласно заключенного договора. Вопрос такой, я остаюсь платежным агентом? Под действие какого закона попадает моя деятельность?

Подскажите, должны ли мы информировать налоговые органы об открытии спец.счета?

Цитата:

---

Сообщение от Татьяна Тюмень72

Подскажите, должны ли мы информировать налоговые органы об открытии спец.счета?

---

должны

в обязательном порядке

Цитата:

---

Сообщение от m'm

я с расчетным центром бодаюсь. Они убеждены, что на спецсчет не нужно переводить платежи граждан,которые идут через банки. Т.е. пришел человек с квитанцией и оплатил. банк деньги перевел.
Расчетный центр убеждает нас,что это безнал и через спецсчет проводить не надо. и разбивает нам поступления. вот и пытаюсь понять.можно ли это считать безналом в толковании 103ФЗ. С банком то у нас проблемм нет.

---

Цитата:

---

Сообщение от m'm

Они убеждены, что на спецсчет не нужно переводить платежи граждан,которые идут через банки.

---

Доброго времени суток. Дело в том - как работает сам расчетный центр в поле 103-ФЗ с изменениями от 29.09.11. Если расчетный центр нанял банк как субагента на сбор платежей, то расчетный центр обязан проводить деньги через спецсчета и свои и ваши (но вместе с тем банк с 29.09.11 - такой договор должен расторгнуть в одностороннем порядке. так как его наличие прямо запрещено поправками в 103-ФЗ.)
Второй вариант, когда расчетный центр работает как банковский платежный агент по сбору платежей, тогда действительно расчетный центр зачисляет собранные деньги на свой спец счет (от этого не уйти) переводит на счет банка, а банк в свою очередь переводит эти деньги на ваш расчетный счет и при этом не обязательно чтобы расчетный счет был у вас специальным.
Третий вариант, когда вы напрямую работаете с банком в рамках договора где банк собирает платежи с населения. Дело в том что оплата услуг физ лицом через банк не является операцией по приему наличного платежа, здесь такая операция является операцией по переводу денежных средств, принятых от физического лица без открытия расчетного счета, а соответственно такая операция регламентируется законом о банках а не 103-ФЗ. Спасибо за внимание.

Ассоциация российских банков обратилась в ЦБ РФ за разъяснениями применения закона 162-ФЗ

Цитата:

---

Исх. № А-02/5-746
от 03.10.2011

Председателю
Центрального банка
Российской Федерации
Игнатьеву С.М.

О разъяснении положений Федеральных
законов от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ и
от 27 июня 2011 года № 162-ФЗ


Уважаемый Сергей Михайлович!

В связи с принятием Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон № 161-ФЗ) и Федерального закона от 27 июня 2011 года № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» (далее - Закон № 162-ФЗ) в Ассоциацию российских банков обращаются банки – члены АРБ по вопросам применения норм законодательства в сфере национальной платежной системы.

В целях обеспечения надлежащего исполнения кредитными организациями действующего законодательства Ассоциация российских банков просит Вас дать разъяснения по следующим вопросам.

1. Насколько действующие схемы работы банков с контрагентами, приведенные в Приложении 1 к настоящему письму, соответствуют Закону № 161-ФЗ и Закону № 162-ФЗ.

2. Требуется ли банкам расторгать договоры с контрагентами, действующими по схемам, приведенным в Приложении 1 к настоящему письму (в соответствии с письмом Банка России от 7 июля 2011 года № 99-Т «О требованиях законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе» и информационным сообщением от 12 августа 2011 года Департамента внешних и общественных связей Центрального банка Российской Федерации).

Также просим пояснить, как следует поступить сторонам расторгаемых договоров в целях сохранения социального спокойствия населения. Например, расторжение банками договоров с расчетно-информационными центрами по приему и переводу платежей по реестрам может привести к потере клиентами удобных (в том числе дистанционных) способов оплаты коммунальных услуг, образованию больших очередей в кассы расчетно-информационного центра / поставщиков услуг, к социальной напряженности в конечном итоге, так как клиенты уже привыкли к определенным способам оплаты коммунальных услуг.

3. Правильно ли понимать, применительно к приведенным в Приложении 1 схемам:

- под «банком» - «оператора по переводу денежных средств» (пункт 2 статьи 3, статьи 5-6, статьи 8-9, статья 11 Закона № 161-ФЗ);

- под «расчетно-информационным центром» и «поставщиком услуг» - «получателя средств» (пункт 3 статьи 5, статья 6 Закона № 161-ФЗ);

- под «специализированной организацией» (в схеме 3) – «оператора по переводу денежных средств» (участника Платежной системы Банка России). Либо в рамках Закона № 161-ФЗ подобные организации являются получателями средств.

4. Исходя из анализа норм пункта 2 статьи 5 Закона № 161-ФЗ, можно предположить, что комиссию за банковский перевод должен оплачивать плательщик. Просим уточнить, может ли обязанность по уплате комиссионных расходов банку быть перенесена с плательщика на получателя денежных средств (в том числе по договоренности между банком-отправителем и получателем средств либо между получателем и отправителем) или на банк получателя (в том числе по договоренности с ним или по договоренности между банком получателя и получателем).

5. В соответствии с информационным сообщением от 12 августа 2011 года Департамента внешних и общественных связей Центрального банка Российской Федерации кредитные организации могут осуществлять безналичные расчеты в пользу поставщиков по переводам денежных средств физических лиц без открытия банковского счета.

Принимая во внимание, что большая часть платежей, принимаемых банками через дистанционные каналы обслуживания клиентов (банкоматы, терминалы, сервисы «Интернет-банк» и «Мобильный банк»), осуществляется с использованием банковских карт, просим пояснить, распространяется ли данное разъяснение на аналогичные операции по переводам денежных средств физических лиц с банковских счетов клиентов.

6. Просим оценить, соответствуют ли Закону № 161-ФЗ договоры с контрагентами по приему и переводу платежей между банком и получателем средств с предметом, указанным в Приложении 2 к настоящему письму.

Приложение на 4 (четырех) листах.


С уважением,

Президент
Г.А.Тосунян

---

приложения к письму:

Цитата:

---

Приложение 1
к письму исх. № ____________

Возможные схемы работы банков с контрагентами по приему и переводу денежных средств по поручению физических лиц по платежному поручению, оформленному банком на общую сумму принятых переводов (платежей), и сводному реестру по принятым платежам в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 года № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ»:

1. На основании договора между банком и расчетно-информационным центром (далее - РИЦ) по приему платежей от физических лиц и перечислению таких платежей общей суммой одним платежным поручением с приложением сводного реестра по принятым платежам и информационно-технологическому взаимодействию по электронному обмену данными, РИЦ с учетом требований действующего законодательства Российской Федерации по персональным данным предоставляет банку информацию по лицевым счетам и сумме задолженности абонентов. Банк на основании этих данных принимает денежные средства от физических лиц в оплату коммунальных услуг и переводит принятые средства общей суммой (одним платежным поручением с приложением сводного реестра принятых платежей) на расчетный счет РИЦ, открытый в этом либо ином банке.

Является ли в данной схеме в рамках Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон № 161-ФЗ) РИЦ поставщиком услуг (учитывая, что он открывает и ведет отдельные абонентские счета), а договор между РИЦ и банком – как прямой договор с поставщиком услуг?

Требуется ли банкам расторгнуть все договоры с подобными специализированными организациями, созданными в сфере жилищно-коммунального хозяйства и осуществляющими процессинговые и биллинговые функции, и не будет ли такой договор в последующем квалифицирован как договор на осуществление банком деятельности по приему платежей, прямо запрещенной частью 21 статьи 4 Федерального закона № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (в редакции Федерального закона от 27 июня 2011 года № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе»)?

2. На основании договора между банком и непосредственным поставщиком услуг по приему платежей от физических лиц и перечислению таких платежей общей суммой одним платежным поручением с приложением сводного реестра по принятым платежам и информационно-технологическому взаимодействию по электронному обмену данными с учетом требований действующего законодательства о персональных данных, банк принимает денежные средства от физических лиц в оплату услуг поставщика и переводит принятые средства общей суммой на расчетный счет поставщика.

3. На основании договора между банком и специализированной организацией (небанковская кредитная организация) по приему платежей от физических лиц и перечислению таких платежей общей суммой одним платежным поручением с приложением сводного реестра по принятым платежам и информационно-технологическому взаимодействию по электронному обмену данными, специализированный центр с учетом требований действующего законодательства о персональных данных предоставляет банку информацию по абонентским счетам, банк на основании этих данных принимает денежные средства от физических лиц в оплату различных услуг (наличными / за счет средств банковской карты) и переводит принятые средства общей суммой на счет специализированного центра (с предоставлением реестра). Специализированный центр впоследствии передает информацию об оплате абонентами и производит расчеты с конечными получателями средств (поставщиками услуг).

---

Цитата:

---

Приложение 2
к письму исх. № _____________

Возможные предметы договоров банков с контрагентами по приему и переводу денежных средств по поручению физических лиц по платежному поручению, оформленному банком на общую сумму принятых переводов (платежей), и сводному реестру по принятым платежам:

Вариант I:

1. Двухсторонний договор между Банком и получателем средств (поставщиком услуг):

1.1. «По настоящему договору Банк и Организация осуществляют информационное (или информационно-технологическое) взаимодействие в целях приёма и перевода Банком денежных средств по поручению физических лиц – клиентов Организации (далее по тексту – платежей) в адрес Организации для оплаты услуг Организации через принадлежащие Банку банкоматы (терминалы самообслуживания) и/или с использованием банковских счетов посредством получения поручений клиентов на осуществление платежа через внутренние сервисы Банка.

Услуги по информационному взаимодействию включают в себя предоставление Банком Организации информации по принятым платежам в соответствии с настоящим Договором и не облагаются НДС в соответствии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.».

Примечание: В соответствии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождаются от налогообложения НДС на территории Российской Федерации операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Вариант II:

Услуги по информационно-технологическому взаимодействию включают в себя обмен информацией между Банком и Организацией, в том числе запросами о возможности проведения платежей и информацией о фактически принятых платежах в соответствии с настоящим Договором, и не облагаются НДС в соответствии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 149 НК РФ.».

1.2. «По настоящему договору Банк и Получатель осуществляют информационное (или информационно-технологическое) взаимодействие в целях осуществления Банком операций в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России по переводу принятых наличных денежных средств по поручению физических лиц (далее по тексту – плательщики) без открытия счетов в адрес Получателя на его счет(а) в _____________________ (Банке или иной кредитной организации либо подразделении ЦБ РФ) для оплаты __________________________________ (перечисляются реализуемые товары, оказываемые услуги, выполняемые работы) (далее по тексту – платежи).

Услуги по информационному взаимодействию включают в себя предоставление Банком Получателю информации по принятым платежам в соответствии с настоящим Договором и не облагаются НДС в соответствии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.».

Вариант III:

Услуги по информационно-технологическому взаимодействию включают в себя обмен информацией между Банком и Получателем, в том числе запросами о возможности проведения платежей и информацией о фактически принятых платежах в соответствии с настоящим Договором, и не облагаются НДС в соответствии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.».

2. Трехсторонний договор между банком, получателем средств и банком получателя:

«С целью оказания банковских услуг по переводу денежных средств физических лиц Банк-партнер и Расчетный банк обязуются совершать Переводы, выполняя действия, предусмотренные настоящим Договором, а Банк-партнер и Общество обязуются обеспечить информационно-технологическое взаимодействие между Получателями, Расчетным банком, Обществом и Банком-партнером.».

3. Двухсторонний договор между банком и специализированной организацией, оказывающей информационные услуги:

«Банк принимает на себя обязанности по перечислению платежей в пользу Получателя средств (Поставщика услуг), в том числе Банк осуществляет банковские операции, указанные в пункте 9 части 1 статьи 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», в части операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги.».

---

ответ ЦБ

Цитата:

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)

Департамент регулирования
и расчетов

Президенту Ассоциации
российских банков
Г.А. Тосуняну

От 01.11.2011 № 14-27/597
на № А-02/5-746 от 03.10.2011


Уважаемый Гарегин Ашотович!

Департамент регулирования расчетов рассмотрел Ваше письмо от 03.10.2011 №А-02/5-746, касающееся вопросов применения отдельных норм Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон о НПС) и Федерального закона от 27.06.2011 №162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» (далее - Закон о внесении изменений), и сообщает следующее.

Федеральным законом №103-Ф3 Банк России не наделен правом официального толкования его положений, однако считаем возможным высказаться по указанным в Вашем письме вопросам.

В соответствии с частью 21 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 №103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - Федеральный закон №103-Ф3) кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей.

Учитывая изложенное, а также принимая во внимание, что в рамках приведенной в Вашем письме схемы (схема №1, приложение 1) расчетно-информационные центры (далее - РИЦ) распределяют между поставщиками денежные средства, поступающие от населения в оплату за жилищно-коммунальные услуги, РИЦ могут выполнять функции оператора по приему платежей, деятельность которого регулируется Федеральным законом №103-Ф3.

Таким образом, в случаях, когда РИЦ является оператором по приему платежей в рамках заключенных с поставщиками договоров о приеме платежей физических лиц, РИЦ не вправе получать денежные средства от кредитных организаций, выступающих в качестве платежных субагентов, а договоры, заключенные РИЦ с кредитными организациями, подлежат расторжению в соответствии с положениями части 21 статьи 4 Федерального закона №103-Ф3.

В отношении схем, в рамках которых кредитная организация перечисляет принятые от физических лиц денежные средства непосредственно поставщику или небанковской кредитной организации, осуществляющей последующие расчеты с поставщиком (схемы №2 и №3, приложение 1), отмечаем, что указанные схемы не противоречат требованиям Закона о НПС, поскольку реализованы с учетом требований части 1 статьи 4 Закона о НПС.

В отношении вопроса, касающегося оформления кредитной организацией платежного поручения на общую сумму при осуществлении переводов денежных средств, принятых от физических лиц отмечаем, что согласно норм пункта 1.2.3. главы 1 Положения Банка России от 01.04.2003 №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» при осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком -отправителем платежа на общую сумму с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа.

Что касается взимания оператором по переводу денежных средств комиссионного вознаграждения за осуществление перевода денежных средств отмечаем, что Закон о НПС не содержит положений, ограничивающих возможность взимания указанного комиссионного вознаграждения с получателя средств или обслуживающего получателя оператора по переводу денежных средств. Указанные вопросы могут быть урегулированы в рамках заключения соответствующих договоров (часть 12 статьи 5 Закона о НПС).

В отношении вопроса, касающегося применения положений Информации Банка России от 12.08.2011 при осуществлении переводов денежных средств с банковских счетов клиентов, по которым совершаются операции с использованием банковских карт (далее - переводы со счетов банковских карт), отмечаем, что указанное информационное сообщение предусматривает необходимость соблюдения норм Федерального закона №103-Ф3, регулирующего деятельность платежных агентов при приеме от физических лиц наличных денежных средств, и, соответственно, содержащиеся в данном информационном сообщении рекомендации не распространяются на переводы со счетов банковских карт.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» не относит к компетенции Банка России оценку соответствия условий заключенных между юридическими лицами гражданско-правовых договоров законодательству Российской Федерации.

При этом отмечаем, что статьями 4, 5 и 6 Закона о НПС предусмотрена возможность осуществления операций по переводу денежных средств на основании соответствующих договоров, рекомендации по заключению которых, содержатся в Письме Банка России от 07.07.2011 №99-Т «О требованиях законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе» и Информации Банка России от 12.08.2011, размещенной на официальном сайте Банка России в сети Интернет.


Директор Департамента

Е.Г. Меженинова

---

Вопрос по статье 4 п.16 4) списание денежных средств на банковские счета.
Могу ли я (ИП УСН) использовать спец счет для оплаты своих расходов по ведению деятельности связанной с приемом платежей.
Или должен иметь обыкновенный расчетный счет, на который будут списываться денежные средства и уже с него расходовать эти средства.

должен быть другой счет

Цитата:

---

Сообщение от skippy91

складывается впечатление, что целый месяц те, кого изменения касаются прежде всего, в том числе банки и крупнейшие платежные агенты, делают вид, что ничего не произошло

лично Вам, Rus320, маленькая рекомендация в личке

---

Добрый день, skippy99!

У меня такая же проблема: я - ИП, являюсь платежным агентом и у меня есть договорные отношения с поставщиками услуг. Посоветуйте, пожалуйста, что можно сделать в этой ситуации. Заранее спасибо!

А как быть в такой ситуации: ООО является платежным агентом, все средства зачисляются на счет 40821 и распределяются между поставщиками. ООО Нужно перечислить со счета 40821 другому ООО не являющемуся поставщиком. Как быть? или можно проводить такие операции?

Цитата:

---

Сообщение от ksy0806

А как быть в такой ситуации: ООО является платежным агентом, все средства зачисляются на счет 40821 и распределяются между поставщиками. ООО Нужно перечислить со счета 40821 другому ООО не являющемуся поставщиком. Как быть? или можно проводить такие операции?

---

Со счета 40821 перечислять ден средства можно только поставщикам платежных услуг. Все остальные платежи - аренда и т.д., даже налоги, перечислять нельзя!!! :( Нужно иметь второй счет - обычный расчетный.

А всю выручку в этом случае надо приходывать на спец. счет?

Вот выдержка из закона:

15. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).

Это означает, что всё, что поступило мне в кассу как платежному агенту, я должен сдать в банк на спец. счет?

у платежного агента это не выручка, это чужие деньги

Цитата:

---

Сообщение от m'm

у платежного агента это не выручка, это чужие деньги

---

Хорошо. Так эти деньги надо все сдавать на спец. счет? В полном объеме?

да

в законе написано все

Добрый день! Хотелось бы услышать ваши мнения. В случае, если юр. лицо является и поставщиком и платежным агентом одновременно, можно ли использовать для расчетов один специальный банковский счет, или надо открыть 1- как поставщику, 1 - как платежному агенту?

а вы бы не могли объяснить, как такая ситуация может быть

Цитата:

---

Сообщение от m'm

а вы бы не могли объяснить, как такая ситуация может быть

---

Ну а почему такое не может быть?
Вы же - поставщик. И никакая религия не запрещает Вам принимать деньги, например, за телефон.

Цитата:

---

Сообщение от SPVolkova

... можно ли использовать для расчетов один специальный банковский счет, или надо открыть 1- как поставщику, 1 - как платежному агенту?

---

А в счете нет разницы, поставщик это, или агент. Важно, что он специальный.
Так что это сугубо Ваше личное дело, сколько спецсчетов открывать. Один, или два. Впрочем, ровно то же касается и обычных расчетных.

Борь, я просто на практике уже столкнулась, когда люди собственную выручку считают поступлением платежного агента

Управляющая компания оказывает услуги собственникам жилых помещений, заключает договор с платежным агентом (выступает как поставщик). Собственники жилых помещений напрямую оплачивают за услуги водоснабжение, электроэнергия. Управляющая компания заключает договоры в поставщиками именно как платежный агент (выступает как платежный агент). Вот так и получается

Цитата:

---

а вы бы не могли объяснить, как такая ситуация может быть

---

Цитата:

---

Сообщение от grigo

Вопрос по статье 4 п.16 4) списание денежных средств на банковские счета.
Могу ли я (ИП УСН) использовать спец счет для оплаты своих расходов по ведению деятельности связанной с приемом платежей.
Или должен иметь обыкновенный расчетный счет, на который будут списываться денежные средства и уже с него расходовать эти средства.

---

На форуме говорят нельзя - а почему нельзя-то?
Обоснуйте документом! Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от m'm

у платежного агента это не выручка, это чужие деньги

---

Объясните, мне, пожалуйста, где написано что это чужие деньги? В 302-П ничего подобного не нашел. В других документах тоже.
Насколько я понимаю терминологию, я - платежный агент (владелец сети платежных терминалов). Изначально деньги в платежную систему, через которую я работаю, отправил свои. Терминалы работают пока есть аванс на моем счете в платежной системе.
Соответственно, выручка из этих терминалов является моими собственными денежными средствами.
Или как обычно законодательство все варианты не предусмотрело?

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

где написано что это чужие деньги?

---

В ГК и 103-ФЗ.
Это основа агентских отношений.

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

В 302-П ничего подобного не нашел.

---

302-П тут совершенно ни при чем.

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

Насколько я понимаю терминологию, я - платежный агент (владелец сети платежных терминалов).

---

Правильно, именно агент. И исходя из именно агентских отношений, все деньги, собранные платежной системой - деньги оператора.

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

Изначально деньги в платежную систему, через которую я работаю, отправил свои.

---

Фишка в том, что это не агентские отношения, а Ваш обычный аванс оператору, или обеспечение, гарантийный взнос, как хотите, но никак иначе не получается.

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

Соответственно, выручка из этих терминалов является моими собственными денежными средствами.

---

Нет. Это уже взаиморасчеты с оператором, а они законом явно вычеркнуты, как класс.

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

Или как обычно законодательство все варианты не предусмотрело?

---

Да нет, как раз предусмотрели. Только не в пользу таких агентов, как Вы.
Сначала собранные деньги на спецсчет, потом, очевидно, на спецсчет оператору, а уж только потом взаиморасчеты.

Цитата:

---

Сообщение от shpi0

выручка из этих терминалов является моими собственными денежными средствами.

---

выручка это агентские вознаграждение , оговоренное в договоре

господа и дамы, подскажите: мы, организация А, заключили агентский договор с организацией Б на прием денежных средств от клиентов Б (физ.и юр лица, плата за выставочные услуги). Интуиция мне говорит, что ни платежным агентом, ни оператором мы не являемся, но читаю закон, и начинаю сомневаться...

ну можете еще и обсуждения прочитать и если ситуация такая как вы описали, то сомневаетесь вы абсолютно правильно