Вид для печати
У нас производство. Когда закупаем материалы, весь входящий НДС ставим к возмещению, так как не знаем куда пойдут данные материалы. При экспорте восстанавливаем НДС и отражаем по строке 100 декларации.
1. В каком периде надо восстанавливать НДС: в момент перемещения на экспорт или в момент приобретения?
2. Будет ли это раздельный учет НДС? При восстановлении мы сажаем экспортный НДС на отдельный счет.
1. В периоде отгрузки на экспорт.
2. В чем смысл вопроса будет-не будет?
1. А в период передачи материалов в производство можно восстановить. У нас сроки изготовления больше месяца.
2. Налоговая просит выписку из приказа об учетной политике о раздельном учете НДС.
1. Можно
2. Будет, пишите это в УП
Спасибо большое
Прошу прощения, Тоня, не хочу плодить тем; задам вопрос здесь.
Был экспорт в сентябре, подтверждение конечно будет в 4 квартале.
НДС восстановленный сейчас по какой строке должен пройти - по строке 100?
Вопрос к тому, что строка к уплате 230 и сальдо 68.НДС разнится на сумму восстановленного налога по товару на экспорт.
что я не сделал до конца
Да.Цитата:
НДС восстановленный сейчас по какой строке должен пройти - по строке 100?
Налог, который восстанавливаете, в этом квартале к вычету взяли или в прошлых? По восстановлению проводки сделали?Цитата:
строка к уплате 230 и сальдо 68.НДС разнится
проводка Д-т 19, К-т 68, НДС
товар был смешанный. часть закупили специально под экспорт.
он так и остался на 19 б.сч.
и часть у нас было в наличии с начала года - продавать на экспорт не было в планах, поэтому восстанавливали
Если у вас сальдо по 68 всегда копейка в копейку сходится с 1 разделом декларации ...сравнивайте книги покупок\продаж и обороты по 68 с декларацией.
спасибо!
"будем искать" (С)
Добрый день! Прошу совета.
Организация закупила за границей материалы для производства оборудования, которое будет продано на экспорт. Могу ли я не брать НДС к вычету по этим материалам в текущем периоде, а взять к вычету только в периоде при подтверждении 0 ставки НДС.
Можете, даже обязаны.Цитата:
Могу ли
Если на счете 19 раздельный учет вести по группе контрагентов:
НДС по приобретенным МПЗ
НДС по общехозяйственным расходам (распределяемый)
НДС по приобретенным МПЗ для экспорта
Весь НДС ставится к возмещению, если соблюдены все условия, а при отгрузке на экспорт восстанавливается.
Будет ли это являтся раздельным учетом?
Сами же на свой вопрос ответили, жестко это определение в НК не закреплено.Цитата:
на счете 19 раздельный учет вести по группе контрагентов:
А какие счета в учетной политике указать для раздельного учета:
10, 19, 90
счета затрат надо или нет
Какие хотите, это ваша методика. Нужно вам делить затраты - делите, только отношение к теме этой ветки сие не имеет.
Что же никто не задает главный вопрос современности о котором написано в письме ФНС России от 15.09.2011 № ЕД-4-3/15009
Кто как представляет такое восстановление НДС? За какие периоды (месяцы, кварталы, года или десятилетия)? При каждой отгрузке на экспорт по нескольку раз или один раз за отчетный период?Цитата:
В соответствии с пунктом 18 статьи 2 Федерального закона № 245-ФЗ статья 170 Налогового кодекса дополнена подпунктом 5 пункта 3, согласно которому суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случае дальнейшего использования товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, и имущественных прав для осуществления операций по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса.
Ошибаетесь, невнимательно форум читаете, вопрос обсуждения 170-НК (тупые письма пока никому не интересны) уже всплыл отдельной веткой http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=426657. Имхо пока все печально, особенно для традиционных экспортеров-производителей. Попытаемся дождаться разумных разъяснений, наверняка письма от налогоплательщиков уже пошли.Цитата:
Что же никто не задает главный вопрос современности
Проспал Тоня, поспал :kiss:
Подскажите, пожалуйста, мы продали материалы на экспорт, которые когда то сами покупали со ставкой 18%.
Сейчас мне необходимо восстановить НДС.
Какие проводки нужно сделать?
Дт19 Кт68
Дт 91/кт19???
С чего вдруг? К вычету его. В периоде подтверждения 0 ставки в декларацию заявите, пока пусть на 19 висит, если восстановление и подтверждение приходятся на разные налоговые периоды.Цитата:
Дт 91/кт19???
да на разные периоды приходится!
Тогда и доп.лист не надо оформлять?
В декларации показывать?
Вы в 4 кв. 2011 отгрузили этот товар на экспорт и восстановили относящийся к нему входной НДС? Тогда не надо, включайте в книгу продаж и декларацию за 4 кв.Цитата:
Тогда и доп.лист не надо оформлять?
Спасибо :)
Добрый день! Скажите, пожалуйста, а НДС по общехозяйственным расходам обязательно рапределять? И как вообще выбрать , какие из этих расходов использовалиь при экспорте, какие нет? Как потом налоговая проверяет это? Вдруг мы взяли такие расходы, которые к экспорту ну никак не могут подойти? И еще можно уточнить, правильно я понимаю, за какой период брать общехозяйственные расходы. Если экспорт происходит в январе, к примеру, то когда мы будем сдавать декларацию по НДС за 1 кв. мы берем весь НДС по общехоз.раходам, делим пропорционально выручке (экспортной и неэкспортной), тот НДС, который относится к экспортной выручке, оставляем на 19, а к зачету берем, вносим в книгу покупок уже потом, когда экспорт потдвержден и показываем его в разделе декларации по экспорту, так?
Приблизительно. Только зачем при одной экспортной сделке в январе делить весь входной за 1 кв.? Делите только январский.
А правда, зачем.. не знаю, просто привыкла мыслить отчетными периодами) Спасибо, что подсказали.Значит, только за тот месяц, когда был произведен экпорт... Интересно, а это где-нибудь прописано...
Нигде. Как и четкий порядок раздельного учета. 10-165-НК дает вам право на изобретение, закрепляемое в УП.
Жаль, что НК не дает мне право вообще не разделять эти общехозяйств. расходы(( ну какя разница , как мы будем зачитывать этот НДС - по разд.1, или по разд. 4, или по разд.5( Т.е. если в январе ничего кроме экспорта не будет, этот НДС по основной декларации не показываем, а только потом в экспортном разделе?
Дает :)Цитата:
НК не дает мне право вообще не разделять эти общехозяйств. расходы
Я, например, не делила ОХЗ (у меня обратная ситуация - выручка по ставке 0% составляла почти 100% общего объема). Взяла "правило 5%" из 170-НК и заявляла весь входной в 4 раздел.Цитата:
10-165-НК дает вам право на изобретение, закрепляемое в УП.
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Отгрузка на экспорт в 4 квартале была. Есть РКО с НДС. Должна я и его вместе ОХР поделить?
Предлагаете догадаться что вы покупали за наличку?
По РКО имела ввиду услуги банка. :o
За что комиссия? Какая операция?
Выполнение банком функции валютного контроля по паспорту сделки. Паспорта сделки к контрактам по импорту материалов. Импорт один на экспорт уйдет в составе оборудования, второй в РФ будет в составе оборудования реализован.
Исходя из вашей методики раздельного учета - надо, входной НДС относится к деятельности и по ставке 0 и по ставке 18%. Но там такие копейки.... :o
Разделить разделю, хоть и коппейки. Меня смутило что услуги банка я должна распределять. Услуги банка-это же не ОХР?
А вы где-то в 21 главе видите четкую формулировку "общехозяйственные расходы"? Лично я эту аббревиатуру употребляю искл. как сленг (НДС относящийся одновременно к деятельности по разным ставкам)
Тоня,
Спасибо за ответ.
это будет строка 100 или 110 Налоговой декларации?Цитата:
Сообщение от Тоня
