Интернет-магазин: от и до

Вид для печати

16.10.2011, 22:28
tripstar

Интернет-магазин: от и до

Добрый день, уважаемые клерки.

Уже есть некий опыт на протяжении нескольких лет с ООО в сфере услуг. Решили заняться торговлей через интернет.

Интернет-магазины сейчас открывают все, кто попало. Мы в том числе. Но в основном из этого выходит полутеневой бизнес. Нам бы хотелось бы все легализовать.

Стандартная схема большинства интернет-магазинов следующая:
Компания (ООО) покупает товар за рубежем (естественно не платит VAT) и продает в РФ и СНГ с наценкой (+ НДС). Работает по система УСН+НДС. Все просто, но если копнуть дальше, то есть несколько подводных камней.

Бывает так, что иностранная компания выступает в тоже в роли интернет-магазина и принимает к оплате только банковские карты. Следовательно мы в России не можем купить товар на ООО. В таком случае одним из решений является покупка товара на физическое лицо, которое, как правило, один из учредителей ООО. После чего физ.лицо перепродает ООО этот товар по той же цене.

От сюда вопросы:
1) Допусти физ.лицо купило за рубежем товар за 1000 рублей. У него есть накладная на английском языке, которая подтверждает данную покупку. Он перепродает в тот же день этот товар ООО по стоимости 1000 рублей. Должен ли он платить НДФЛ 13%? Дохода как такового не было. Если да, то есть ли иной способ передачи товара от физ.лица к ООО? Например, помощь на безвозмездной основе.
2) ООО покупает в больших объемах товар у физ.лица, которое является одним из учредителей ООО. Не вызовет это действие каких либо вопросов со стороны налоговой?
3) Глупый вопрос, но все же убедиться стоит. ООО купила товар у физ.лица за 1000 рублей, продала за 1200 рублей. НДС платит с 200 рублей?
4) Интернет-магазин принимает оплату через Яндекс.Деньги, Веб Мани, Визу, Мастер кард. У ООО договор с платежными системами. Но платежные системы переводят деньги пачками на р/с компании с задержкой в неделю. Как отражать в книге доходов и расходов данное действие?
5) ООО берет деньги за доставку с клиентов. При этом доставкой по договору занимается сторонняя транспортная компания/курьерская сложба. По какому ОКВЭД проводить данную услугу?

Буду благодарен за ответы.
16.10.2011, 22:46
Январь

Если физ.лицо продает свое имущество, то налог оно само декларирует и платит, если декларирует.
Если это физ.лицо что-то продает постоянно, то возникает незаконная предпринимательская деятельность.
Если ООО что-то получает безвозмездно, то у него возникает облагаемый доход по рыночной стоимости этого имущества
О каком НДС речь в п. 3, если ООО на УСН?
16.10.2011, 23:20
tripstar

Цитата:

Сообщение от Январь

О каком НДС речь в п. 3, если ООО на УСН?

Прошу прощения за ошибку. То есть получается, что мы платим 6% с доходов (либо 15% с разницы) и все?

От сюда вопрос. Если ООО на 6% УСН занимается розничной продажей (дистанционно через интернет), обязательно ли показывать закупку (происхождение) товара?

Либо так. ИП 15% покупает товар как обычный человек, а продает как ИП. Оплачивает с личной карты. Получает при получении товара накладную на английском языке. Может ли в таком случае ИП использовать эту накладную, как документ подтверждающий расход?
17.10.2011, 10:26
Анонимка 2011

Цитата:

Сообщение от tripstar

Либо так. ИП 15% покупает товар как обычный человек, а продает как ИП. Оплачивает с личной карты. Получает при получении товара накладную на английском языке. Может ли в таком случае ИП использовать эту накладную, как документ подтверждающий расход?

А не проще ИП или обычному человеку открыть валютный счет и переводить деньги за товар. Если у Вас товарная накладная на иностранном языке, то врядт ли у Вас расчеты в российских рублях. А через валютный счет все просто.
17.10.2011, 12:54
Ila2010

Цитата:

Сообщение от Январь

О каком НДС речь в п. 3, если ООО на УСН?

А разве при ввозе товара на таможенную территорию РФ упрощенцы освобождены от уплаты НДС?
17.10.2011, 15:29
Январь

Цитата:

Сообщение от Ila2010

А разве при ввозе товара на таможенную территорию РФ упрощенцы освобождены от уплаты НДС?

Так автор у российского физ.лица покупать собирается
17.10.2011, 16:09
eka8853

Подскажите, открылось ООО Москва (розничная торговля со склада), заявление на ЕНВД нужно подавать? Или остаться на ОСНО?
17.10.2011, 16:15
Январь

eka8853, в Москве где вы ЕНВД по торговле нашли?
17.10.2011, 16:21
eka8853

Январь, то есть в Москве такой вид деятельности не попадает под ЕНВД?
17.10.2011, 16:28
Январь

Цитата:

то есть в Москве такой вид деятельности не попадает под ЕНВД?

Никак не попадает
17.10.2011, 16:30
eka8853

Январь, можно ссылочку на закон :o
18.10.2011, 09:33
TRIAN

Цитата:

Сообщение от eka8853

Подскажите, открылось ООО Москва (розничная торговля со склада), заявление на ЕНВД нужно подавать? Или остаться на ОСНО?

А Вы правильно тему выбрали, чтобы задать свой вопрос... Тут вроде как про интернет-магазины обсуждается ;)

Цитата:

Сообщение от eka8853

можно ссылочку на закон

а самим погуглить для начала :)

(Закон г.*Москвы от 29 октября 2008*г. N*53)
18.10.2011, 09:43
eka8853

Цитата:

Сообщение от TRIAN

Цитата:
Сообщение от eka8853
Подскажите, открылось ООО Москва (розничная торговля со склада), заявление на ЕНВД нужно подавать? Или остаться на ОСНО?

А Вы правильно тему выбрали, чтобы задать свой вопрос... Тут вроде как про интернет-магазины обсуждается

Цитата:
Сообщение от eka8853
можно ссылочку на закон

а самим погуглить для начала

(Закон г.*Москвы от 29 октября 2008*г. N*53)

спасибо
23.10.2011, 23:36
Аноним

gECT6S

Цитата:

Сообщение от Январь

Так автор у российского физ.лица покупать собирается

Рос.ИП-ник при ввозе товара на территорию РФ освобождается от уплаты НДС ?
23.10.2011, 23:45
Январь

Цитата:

Рос.ИП-ник при ввозе товара на территорию РФ освобождается от уплаты НДС ?

Не освобождается. Но какое это имеет значение в свете обсуждаемого вопроса? Продавать и ИП и ООО на УСН товар будет без НДС
24.10.2011, 00:11
Аноним

Недопонимаю их схемы.

Цитата:

Сообщение от Январь

Не освобождается.

топикстартер :"Компания (ООО) покупает товар за рубежем (естественно не платит VAT)..."
Т.е. ООО не платит, а ИП должен ?

Цитата:

Продавать и ИП и ООО на УСН товар будет без НДС

топикстартер :"...и продает в РФ и СНГ с наценкой (+ НДС). "
А Вы пишите, что продавать будет без НДС.
24.10.2011, 00:24
Январь

Аноним, вопрос про НДС был вызван вот этой фразой, которая никакого отношения не имеет к таможенному НДС:

Цитата:

Сообщение от tripstar

ООО купила товар у физ.лица за 1000 рублей, продала за 1200 рублей. НДС платит с 200 рублей?

Купить у физ.лица можно только без НДС
Продать купленное УСН-щик должен без НДС. НДС он заплатит на таможне, если сам будет покупать, а не "купила у физ.лица"
24.10.2011, 00:28
Аноним

Подскажите, пожалуйста, может ли физ.лицо, не имеющее постоянной регистрации в Москве (имеет прописку в другом регионе России) зарегистрироваться как ИП в Москве (6%) и что для этого нужно и по какому адресу в Москве бежать для осуществления вышеописанного ? (вроде такой вопрос ранее поднимался, но что-то не нашлась та старая ссылка)
Спасибо.
24.10.2011, 00:39
Над.К

ИП всегда регистрируется по месту прописки (постоянной регистрации). А работать он может где угодно.
24.10.2011, 00:51
Аноним2

Цитата:

Сообщение от Над.К

ИП всегда регистрируется по месту прописки (постоянной регистрации). А работать он может где угодно.

Вопрос был не в том ГДЕ он может работать, а СКОЛЬКО он будет платить налогов. По месту постоянной регистрации нет 6%.
На форуме ранее писали о том, что по временной регистрации можно вроде зарегистрироваться ИП-ком в Москве.
24.10.2011, 00:58
Над.К

Цитата:

Сообщение от Аноним2

Вопрос был не в том ГДЕ он может работать, а СКОЛЬКО он будет платить налогов. По месту постоянной регистрации нет 6%.

Это как это??? Каких это 6% нет по месту регистрации? Вроде как федеральные законы на территории страны никто не отменял :o

Цитата:

Сообщение от Аноним2

На форуме ранее писали о том, что по временной регистрации можно вроде зарегистрироваться ИП-ком в Москве.

Можно, да. В случае отсутствия какой-либо постоянной регистрации вообще. А это бывает крайне редко. Если постоянная регистрация есть, то регистрация ИП всегда по месту постоянной регистрации.
24.10.2011, 01:23
Аноним2

Цитата:

Сообщение от Над.К

Это как это??? Каких это 6% нет по месту регистрации? Вроде как федеральные законы на территории страны никто не отменял :o

Вы как будто в другом гос-ве живете ) Не слышали, что Москва отдельное гос-во, а регионы живут своей жизнью и местная власть вправе устанавливать свои правила, т.е. какие виды деятельности как будут облагаться ?

Цитата:

Можно, да. В случае отсутствия какой-либо постоянной регистрации вообще. А это бывает крайне редко. Если постоянная регистрация есть, то регистрация ИП всегда по месту постоянной регистрации.

ОК. На какой срок должна быть регистрация и какие еще требования и по какому адресу в Москве обращаться для регистрации ИП ?
24.10.2011, 09:21
Январь

Цитата:

Сообщение от Аноним2

Не слышали, что Москва отдельное гос-во, а регионы живут своей жизнью и местная власть вправе устанавливать свои правила, т.е. какие виды деятельности как будут облагаться ?

И что ж такого отдельного в Москве по УСН установлено? Те же 6%:hmm:
Разве что ЕНВД нет, кроме как по наружной рекламе, так ЕНВД от места реигстрации не завсити, а засисит от места работы
24.10.2011, 11:57
Над.К

Цитата:

Сообщение от Аноним2

. На какой срок должна быть регистрация

Вы что, хотите лишить себя места постоянной регистрации? Это сделать не так просто, у нас регистрирующие органы просто так "в никуда" не выписывают, особенно если у Вас квартира в собственности. Только если Вы её продадите.
Зачем Вам регистрация в Москве? Она никоим образом не повлияет на налог по УСН 6%. А другого налога в 6% я не знаю ;)
Если речь идет про ЕНВД, то он определяется по месту ведения деятельности и если по месту ведения деятельности ЕНВД нет, то где бы не был зарегистрирован ИП ЕНВД у него не будет (исключая перевозки и разносную торговлю)
24.10.2011, 12:19
Аноним

Цитата:

Сообщение от Над.К

Зачем Вам регистрация в Москве? Она никоим образом не повлияет на налог по УСН 6%. А другого налога в 6% я не знаю ;)
Если речь идет про ЕНВД, то он определяется по месту ведения деятельности и если по месту ведения деятельности ЕНВД нет, то где бы не был зарегистрирован ИП ЕНВД у него не будет (исключая перевозки и разносную торговлю)

Аноним2 вроде написал в чем проблема - по месту постоянной регистрации (не Москва) не будет УСН 6% по его виду деятельтельности (так видимо установлено в его регионе). (Н-р, интернет-торговля в некоторых регионах).
24.10.2011, 12:22
Будущий ИП

Цитата:

Сообщение от Январь

Разве что ЕНВД нет, кроме как по наружной рекламе, так ЕНВД от места реигстрации не завсити, а засисит от места работы

Мне тоже интересен ответ на вопрос :"На какой срок должна быть регистрация и какие еще требования и по какому адресу в Москве обращаться для регистрации ИП ?"
Не могли бы ответить ?
24.10.2011, 12:40
Над.К

Цитата:

Сообщение от Аноним

Аноним2 вроде написал в чем проблема - по месту постоянной регистрации (не Москва) не будет УСН 6% по его виду деятельтельности

Да не бывает такого! Кто ему такую глупость сказал?УСН 6% действительна на территории всей страны. И интернет-торговля не попадает под ЕНВД тоже на территории всей страны. Не надо пытаться изобрести велосипед, надо зарегистрироваться по месту прописки и все.
Вопросы регистрации не относятся к этому разделу форума.
24.10.2011, 13:38
Будущий ИП

Цитата:

Сообщение от Над.К

Да не бывает такого! Кто ему такую глупость сказал?УСН 6% действительна на территории всей страны. И интернет-торговля не попадает под ЕНВД тоже на территории всей страны.

Дайте, пожалуйста, ссылку на нормативный акт, в котором написано, что интернет-торговля попадает под УСН 6% на территории всей страны и никак иначе.

Цитата:

Вопросы регистрации не относятся к этому разделу форума.

Регистрация ИП не относится ? А в каком тогда разделе я могу спросить об этом ?
24.10.2011, 13:56
Над.К

Цитата:

Сообщение от Будущий ИП

Дайте, пожалуйста, ссылку на нормативный акт, в котором написано, что интернет-торговля попадает под УСН 6% на территории всей страны и никак иначе.

Налоговый кодекс называется. Только Вы неправильное утверждение сделали. Попадать под УСН может любая деятельность (кроме некоторых исключений, прямо указанных в НК). Только надо для этого подать заявление о переходе на УСН. И не хотите УСн 6%, выбирайте ОСНО или УСН 15%. Дело добровольное. Никто не может заставить интернет-магазин выбрать систему налогообложения. Потому что обязательная система у нас одна - ЕНВД. А интернет-магазины не попадают под ЕНВД в силу закона. Того же НК. И от места регистрации ИП ничего не изменится

Цитата:

Сообщение от Будущий ИП

А в каком тогда разделе я могу спросить об этом ?

В разделе Регистрации. И вообще, лучше сначала воспользоваться поиском, тема там обсуждалась
24.10.2011, 15:03
Будущий ИП

Цитата:

Сообщение от Над.К

Никто не может заставить интернет-магазин выбрать систему налогообложения. Потому что обязательная система у нас одна - ЕНВД. А интернет-магазины не попадают под ЕНВД в силу закона. Того же НК. И от места регистрации ИП ничего не изменится

Спасибо. (наверное меня ввели в заблуждение до этого).

Цитата:

В разделе Регистрации. И вообще, лучше сначала воспользоваться поиском, тема там обсуждалась

Спасибо. Но нашлась только 1 тема, в которой никто не дал ответа. http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=424559
Подскажите где еще обсуждался подобный вопрос (регистрации ИП без постоянной прописки в РФ).
24.10.2011, 15:43
Над.К

Вы не имеете места постоянной прописки? Если имеете, нет смысла обсуждать. Впрочем, я все равно не будут это обуждать, потому что лично мне это не интересно :)
24.10.2011, 16:05
Будущий ИП

Цитата:

Сообщение от Над.К

Вы не имеете места постоянной прописки? Если имеете, нет смысла обсуждать. Впрочем, я все равно не будут это обуждать, потому что лично мне это не интересно :)

Не имею. Иначе зачем мне было вообще спрашивать ? Можете не обсуждать, дайте просто ссылки, где это уже обсуждалось на форуме (как Вы упоминали).
24.10.2011, 16:07
Над.К

Извините, я не пойду искать эти темы. Ссылок таких не держу, поскольку они мне малоинтересны