Уважаемые клерки, проверьте, пожалуйста, мои проводки. Деятельность началась только с сентября, 1С еще не обзавелись, поэтому все делала вручную, хорошо, что операций пока не так много. Интересует правильность определения финансового результата.
Вид для печати
Уважаемые клерки, проверьте, пожалуйста, мои проводки. Деятельность началась только с сентября, 1С еще не обзавелись, поэтому все делала вручную, хорошо, что операций пока не так много. Интересует правильность определения финансового результата.
Услуги телефонии, аренды я бы отнес на 76 (это не прямые поставщики). Если Вы занимаетесь торговлей, то затраты (ЗП, взносы) отнес бы на 44 счет (20, 26 и т.д. это производственники). А так вроде все правильно.
на сч. 26 не должно быть кредитового сальдо.Цитата:
Сообщение от malutka
откуда взялись 60553,99 и 244048,73 ?
РКО 91 51
на 60 нормально.Цитата:
Сообщение от outd
услуги.Цитата:
Сообщение от outd
Да про РКО забыл, точно 91/2. А вот с прочими поставщиками не согласен. Есть прямые поставщики, непосредственно от которых формируется маржа (марженальный доход) и всякая прочая лабуда (условно-переменная), так зачем их мешать в одну бочку.
Услуги какого характера? Ели производственного характера, то 20, 26 и т.д., непроизводственного-44. Так у Вас походу непроизодственные.
Это теоретизирование. На практие - кому как удобнее. Кому-то 60, не кому-то 76.Цитата:
Есть прямые поставщики, непосредственно от которых формируется маржа (марженальный доход) и всякая прочая лабуда (условно-переменная)
да? Сколько училась теории (недавно совсем) ни разу такого не рассказывали :) тоже не знают :)Цитата:
Сообщение от mvf
мне кажется, в управленческом учете проще это отражать на счетах затрат, а не счетах расчетах. А в БУ действительно кому как удобнее.Цитата:
Сообщение от outd
тут мне совсем стало непонятно... Пойду-ка отсюда :)Цитата:
Сообщение от outd
Эти цифры - себестоимость наших услуг, операции 6 и 10 (без НДС). Может у меня проводки не верны или я суммы неправильные поставила по 26 сч? Подскажите , что делать с 26 счетом, чтоб не было кред.сальдо.Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
РКО исправила Д 91 К 51
Из чего они складываются?Цитата:
Эти цифры - себестоимость наших услуг, операции 6 и 10
выручка минус НДС
Это не "себестоимость".
Вы лучше скажите, как надо?
Всё, что отражено по Дту 26-го, в конце периода списывается в Дт 90. А у Вас списалось больше, чем отражено.
Укажите, где у меня ошибка? я так понимаю либо в проводках либо в цифрах. Мне самой не разобраться :(Цитата:
Сообщение от mvf
Кредитовый оборот по 26-му должен быть равен дебетовому.
Хелпуйте, господа! я не догоняю :(, проводки вроде правильные, делала по справочнику
Откудова эта цифра взялась? Во сне приснилась или что?Цитата:
15. 90 - 26 :: 244083,73
Нет не приснилась, это реализация 287 977,50 минус НДС 43 928,77Цитата:
Сообщение от mvf
Не должно быть такой проводки! *кажется по кругу пошли*
А какая должна быть? что я должна отразить по 26-му счету тогда?
У меня транспортные услуги, взяли у подрядчиков, накрутили % и продали заказчику, никаких расходов на продажу нет.
Какое отношение это имеет к закрытию 26 счета?Цитата:
это реализация 287 977,50 минус НДС 43 928,77
Сказали же:
Цитата:
Сообщение от mvf
открутите проценты
Это я поняла уже, что должны совпадать обороты. Общие фразы типа: этого не может быть, потому что быть не может, погоды не делают. Где же я напортачила, укажите.Цитата:
Сообщение от Январь
накрутка 6%, как их тогда отразить?
В сумме проводкиЦитата:
Где же я напортачила, укажите.
90 - 26
Собралось у вас затрат по дебету на 26 на 297 632,41, эту сумму и надо списать, а у вас 304 604,66
да уже вроде не один раз указали:Цитата:
Сообщение от malutka
в этой проводке должна быть другая сумма;
не может быть списано с 26 счета больше, чем было накоплено
Куда же мне деть эти 6 972,25?
90 - 99
беда...
а вариант 94 73 70 не пройдет?
простите, а это что за цифры?:hmm:
Это реальность что ли? Я думал она студент.Цитата:
а вариант 94 73 70 не пройдет?
Нет, Михаил, не студент! к чему эта ирония, говорите прямо - тугодум. Раньше имела дело только с упрощенкой, и все эти проводки нафиг не нужны были, веди книгу учета и никаких забот. Вот пришлось столкнуться, помогаю брату :(
помощник некудышний :-(
Даже прям не знаю, чем вам помочь - вы путаете даже базовые понятия (себестоимость, выручка, общехозяйственные расходы...). Может попробовать почитать какой-нибудь учебник по БУ (не надо толстых и "особо заслуженных" - какие-нибудь "Основы БУ" - причем лучше даже старенький (план счетов потом наложите на базу). Выбирайте "без воды", но и не типа "Краткое изложение "Войны и мира" в 4 томах" на 2-х страницах.Цитата:
Сообщение от malutka
За выходные мой мозг отдохнул, и, о чудо! :dezl: кажется, я начала врубаться... Выделила, наконец, себестоимость (убрав накрученый %), обороты по 26 счету сошлись :-)
Теперь заполняю декларацию по налогу на прибыль:
выручка от реализации - 304 605 (без НДС)
прямые расходы - 297 632 (оборот по сч 26)
косвенные расходы - 2 555 (РКО по сч 91.2)
Налоговая база = 304 605 - 297 632 - 2 555 = 4418
налог = 4418*20% = 884
ФБ - 2% = 88
МБ - 18% = 795
Если налог посчитан верно, вопрос следующий: заплатить я должна один раз всю сумму до 28 окт., или еще какие-то ежемесячные ав.платежи будут?
Прямые - это обычно 20 счет, 26 косвенные, но смотреть надо с точки зрения НУЦитата:
прямые расходы - 297 632 (оборот по сч 26)
косвенные расходы - 2 555 (РКО по сч 91.2)
РКО - внереализационные
Ежемесячных авансовых плетежей при указанной выручке у вас нет
И проводку по начислению налога на прибыль не забудьте сделать
Спасибо! проводку по начислению налога на прибыль сделала Д 99 К 68.4.2 - 884 руб.
Только вот у меня теперь баланс как раз на эту цифру и не сходится, т.е. Пассив получается больше на 884 рэ. :( Что я упустила?
Да и еще, на конец квартала РКО так и остается висеть по Д 91 или куда-то списывается?
Сальдо по 91 закрывается по тому принципу, что и по 90. Т.е. ежемесячно 99 - 91.9 или 91.9 - 99Цитата:
Сообщение от malutka
