Вид для печати
Д 91-2 -К62 Списана стоимость уступленного требования, равная сумме дебиторской задолженности. Это происходит: 1) в день реализации продукции покупателю; 2) в день, когда получено финансирование от фактора; 3) в день поступления оплаты от покупателя?
прочтите внимательнее договор "факторинга"... Вы уверены, что в реальности была переуступка права требования, а не заём под продажу товара?
Добрый день! У меня как раз такая ситуация: факторинг с регрессом, читай - заем под залог дебиторской задолженности (как я понимаю экономический смысл операции). Получается, проводка Д91.2К62.01 в сумме "уступленного требования" в день передачи реестра Фактору не актуальна. Я считаю, что она должна быть в день оплаты от Покупателя на сумму оплаты + К009 счета также на сумму оплаты. Вопрос: на 91 счете повисает сальдо до момента полной оплаты Покупателем (45 дней по договору) Это критично? Как это отразится на налоговом учете ?
Lisena, лично я использовал 66
В место 91-2? В какой день? В какой сумме?
Добрый день, уважаемые бухгалтера! У меня тоже вопрос по бухучёту факторинга, с переуступкой денежного требования. Мы продавец, заключили Договор факторинга с банком в 4 квартале 2012г. Договор с покупателем на сумму 3 000 000 руб. Банк профинансировал нас на сумму 2 700 000. Я сделала проводки:
62 90-1 3 000 000 Отгружена партия товаров покупателю
90-3 68-1 457 627,12 Начислен НДС со стоимости отгруженных товаров
51 76-6 2 700 000 Получено финансирование под уступку денежного требования к покупателю
76-6 91-1 2 700 000 Признан прочий доход от передачи банку денежного требования к покупателю
91-2 62 2 700 000 Списана дебиторская задолженность покупателя
91-2 76-6 127744,44 Начислено вознаграждение банку за оказанные услуги по финансированию
Не могу понять, где нужно подправить, гоняла и так и так, но какой-нибудь счёт да не идёт!!! Пожалуйста, помогите разобраться, что не так.
А почему не 3 000 000?Цитата:
Сообщение от Васялиса
Я уже запуталась наверное... А всё остальное вообще правильно??
Угу.
Спасибо большое!!! :)
что то я не понял, что с остатком 300 тыр будет?
Вот и я не знаю как правильно составить проводки, чтобы все счета были закрыты. Я впервые сталкиваюсь с факторингом. Перелопатила кучу примеров, но все они приводятся для случая когда финансирование равно сумме контракта. Честно говоря, я не могу пока понять как правильно сделать, поэтому и обратилась на форум...
при чем тут факторинг?
вам дали 2700 вместо 3000, кто когда и почему даст вам остальное?
IMHO его у неё нет.Цитата:
Сообщение от Andyko
Банк кредитовал нас в размере 2 700 000, под обеспечение Договора с покупателем. Позднее, мы получили от покупателя 3 000 000 руб. И вернули долг банку в размере финансирования 2 700 000.
А причем тогда "переуступка требования"?
Вы наверное правы, я ещё раз перечитала Договор. Как таковой уступки то и нет, то есть она возникает при определённых условиях. :o Такие вещи легче понять при обсуждении с кем-то. Спасибо! :)
Подскажите пожалуйста проводки по факторингу.
Реестр передан на факторинг
Дт 76 фактор Кт 91.01 дебитор? Верно ли это?
Д51 К62 Поступила выручка от банкаЦитата:
Сообщение от Аноним
Д44 К51 Банк списал комиссию
ВСЕ.
Как мне отразить приход денег от дебитора? Оплата не будет сходиться?
дт62-банк кт62-покупатель
правда лучше через разрыв с 91
Д51К62Цитата:
Сообщение от Аноним
С чем она не будет сходиться?Цитата:
Оплата не будет сходиться?
Зачем нужно следить за взаиморасчетами между покупателем и банком?Цитата:
Сообщение от Andyko
При сверке с дебитором разница будет в оплате?
Разница между чем и чем?Цитата:
Сообщение от Аноним
Что оплатил клиент и реестры занесенные вручную. Может я не правильнл думаю. Когда заносим реестры в бащу проводка какая верная
Дт 76банк кт 91 клиент или своя орг-ция?
вам, анонимам обоим, за своими бы уследитьЦитата:
Сообщение от Аноним
на 91-м нет аналитики в разрезе контрагентовЦитата:
Сообщение от Аноним
Лучше бы помогли
76 банк 91
91 76покупатель
вроде бы написаны были эти проводки уже
Дт 76 банк кт 91 своя орг.
Дт 91 своя орг. кт 62 покупатель
правильно?
вот это что означает в переводе?Цитата:
Сообщение от Аноним
Зачем при учете полученой выручки от покупателя (пусть даже и в рамках факторинга) использовать счет расчетов с третьим лицом? Чем не устраивает единственная проводка Д51 К62 (Покупатель)????Цитата:
Сообщение от Andyko
тем, что в наличии имеются два договора, по каждому из которых надо отслеживать расчеты
Зачем? Какие НПА нарушаются, если я при наличии 2-х договоров ограничиваюсь проводкой Д51 К62 (Покупатель)?Цитата:
Сообщение от Andyko
я вас совершенно не уговариваю не ограничиваться
я отвечаю на вопрос тс, который ваших допвопросов даже не понимает
Я вас об этом и не прошу. Более того, я призываю ОГРАНИЧИВАТЬСЯ единственной проводкой Д51 К62 (Покупатель)Цитата:
Сообщение от Andyko
Вы отвечаете на вопросы очень избирательно. Ответив на вопрос ТС, вы предложили некую схему проводок, которая другому участнику форума показалась несколько громоздкой и совершенно ненужной. Когда же вам задали вопрос о том, почему вместо этой схемы нельзя использовать более простую и совершенно очевидную ЕДИНСТВЕННУЮ проводку, вы пытаетесь уйти от ответа. Ну что же, это тоже в своем роде ответ...Цитата:
я отвечаю на вопрос тс, который ваших допвопросов даже не понимает
Идет речь о реализации прав, поэтому нужны проводки через 91 счет и это принципиально, т.к. в случае, если дебиторская задолженность возникла не из договора реализации, то согласно п.2 ст. 155 НК РФ весь доход от её реализации подлежит обложению НДС.Цитата:
Сообщение от Аноним
Идет речь о погашении дебиторской задолженности покупателя третьим лицом и более ни о чем.Цитата:
Сообщение от OV66
А при факторинге такое возможно?Цитата:
если дебиторская задолженность возникла не из договора реализации,
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, никогда не сталкивалась:если мы являемся фактором по договору и договор без регресса, какие бухгалтерские записи должны быть? а 58 счет ведется в разрезе дебитора или клиента?
Заранее благодарю!
