счета фактуры на аванс полученные

прошу прощения, если повторяюсь, нет времени искать.

Получили счет фактуру на авансы уплаченный.

Оплата в несколько этапов, следовательно несколько полученных счетов фактур на авансы.

А потом, когда проходит реализация и мы получаем счет фактуру на всю сумму по реализации, мы обратные проводки делаем (как при авансовых счеф на авансы полученные)? Если так то какими записями это делать?

Или просто не проводим счетфактуру на реализацию.
Иначе говоря, как были НДС к вычету по полученным счетам фактурам на авансы, так они в декларации и проходят. А счетф на релаизацию просто подшиваем, но не продводим. А если это разные отчетные периоды?

Подскажите пожалуйста, запуталась.

Цитата:

---

Сообщение от dfs

Или просто не проводим счетфактуру на реализацию.

---

Проводите как обычно
19 - 60; 68/НДС - 19

Цитата:

---

Сообщение от dfs

А потом, когда проходит реализация и мы получаем счет фактуру на всю сумму по реализации, мы обратные проводки делаем (как при авансовых счеф на авансы полученные)? Если так то какими записями это делать?

---

Запись в книге продаж
76.ВА - 68/НДС

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Проводите как обычно
19 - 60; 68/НДС - 19

Запись в книге продаж
76.ВА - 68/НДС

---

Спасибо!

Подскажите, пожалуйста. Если в счете-фактуре на аванс заполнены срочки, которые согласно Постановления заполнять не требуется (ед измерения, количество и пр.) - просить переделать или так можно оставить?

Указание дополнительной информации не запрещено

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, когда мы восстанавливаем НДС с аванса в части отгрузки, НДС начисленный при этом тоже увеличивается?
Т.е. если я заплатила аванс поставщику 01.09.2014 1000000 рублей. Он мне дал с/ф № 1 на аванс. Я ее внесла в книгу покупок. Потом он отгрузил мне20.09.2014 650000 рублей, выдал счет фактуру № 2 на релизацию. Я ее внесла в книгу покупок. И этим же числом внесла с/ф № 1 в части суммы 650000 рублей в книгу продаж. Так? Отгрузки на остаток еще не было.
Вопрос вот в чем: НДС к вычету у меня будет с 1 млн рублей или с 1650000? И увеличивает ли общую сумму ндс начисленного вот эта запись о восстановленных 650000 рублей с аванса в Книге продаж? Я декларацию заполняю, не знаю какую цифру ставить. Склоняюсь к тому, что в декларации должно быть все в точности так как в книгах покупок и продаж поэтому к вычету ставлю НДС с 16500000, а ндс начисленный увеличиваю на НДС с 650000.
Надеюсь не сумбурно написала и знающие люди меня поймут:o

Цитата:

---

Сообщение от Liana_sh

Склоняюсь к тому, что в декларации должно быть все в точности так как в книгах покупок и продаж поэтому к вычету ставлю НДС с 16500000, а ндс начисленный увеличиваю на НДС с 650000.

---

Правильно склоняетесь

Цитата:

---

Сообщение от Liana_sh

Подскажите, пожалуйста, когда мы восстанавливаем НДС с аванса в части отгрузки, НДС начисленный при этом тоже увеличивается?
Т.е. если я заплатила аванс поставщику 01.09.2014 1000000 рублей. Он мне дал с/ф № 1 на аванс. Я ее внесла в книгу покупок. Потом он отгрузил мне20.09.2014 650000 рублей, выдал счет фактуру № 2 на релизацию. Я ее внесла в книгу покупок. И этим же числом внесла с/ф № 1 в части суммы 650000 рублей в книгу продаж. Так? Отгрузки на остаток еще не было.

---

Подскажите,пожалуйста, в вышеуказанной ситуации, при частичной реализации в книге продаж "восстановлению" подлежит все же счет-фактуры на аванс на сумму частичных реализаций.
Т.е. если как в примере был уплачен аванс 01.09.2014 и выдана с/ф на аванс. а потом на сумму аванса было 5 отгрузок.
Из Них 3 - в 3 квартале (20.09.2014, 26.09.2014 и 30.09.2014), а 2 отгрузки в 4 квартале.
При заполнение книги продаж 3 квартала, у меня там должны были быть строчки "восстановленного" с/ф на аванс в части 3 отгрузок????
Т.е.
20.09.2014, № счета фактуры на аванс????? потом идет наименование поставщика???? его инн, кпп и сумма отгрузки на дату 20.09.2014?????
Потом аналогичная запись 26.09 и 30.09???

Liana_sh, если был НДС к вычету принят по выплаченному авансу, а потом под этот аванс были поставки, то надо восстанавливать, столько раз, сколько зачет аванса идет. Или в чем сомнения?

Январь, сомнения не в том сколько раз (мне ясно, что по каждой последующей отгрузке), мне непонятно какой документ писать в графе "Дата и номер" в книге покупок. Нужно брать "реквизиты" авансового счета фактуры и в соответствующих столбцах проставлять суммы отгрузки, либо нужно писать номер и счет-фактуры на отгрузку.
Т.е. если счет-фактура на аванс у меня была номер 150 на сумму 1300000, а потом было 3 отгрузки в 3 квартале с/ф № 180 от 20.09.2014 на сумму 150000, 190 от 25.09.2014 на сумму 250000 и 200 от 30.09.2014 на сумму 500000, то как должна выглядеть запись "восстановления" в книге продаж?
1) 20.09.2014, № 150.......150000
2) 25.09.2014 № 150......250000 и
3) 30.09.2014 № 150.....500000.
Т.е. везде счет-фактуру № 150 "восстанавливаем"?
У меня просто 1С плохо настроена, в нее вообще не попадают вот эти строки:o. Сижу с 1С разбираюсь и хочу понять, как должно быть в идеале

Цитата:

---

Сообщение от Liana_sh

мне непонятно какой документ писать в графе "Дата и номер" в книге покупок. Нужно брать "реквизиты" авансового счета фактуры и в соответствующих столбцах проставлять суммы отгрузки, либо нужно писать номер и счет-фактуры на отгрузку.

---

В книге покупок - на отгрузку
В книге продаж - авансовый

спасибо (я книгу продаж имела ввиду)

Добрый день. уважаемые клерки!
Подскажите, пожалуйста. если в счет-фактуре на аванс в графе "наименование" написали "Предварительная оплата Пластина 650*450*5", а не просто "Пластина 650*450*5", как требует постановление - это ошибка, нужно просить исправить или можно так оставить? сумма приличная аванса, не хочется нарываться даже на замечание

Цитата:

---

Сообщение от Liana_sh

если в счет-фактуре на аванс в графе "наименование" написали "Предварительная оплата Пластина 650*450*5", а не просто "Пластина 650*450*5", как требует постановление - это ошибка, нужно просить исправить или можно так оставить?

---

Оставить. Лишине слова не препятствие, а наименование у вас есть

Интересно, а если выставили счет-фактуру и в графе "наименование" написано "оплата по договору №12 от 12.12.12 (декабрь)", такую можно принять или попросить исправить, чтобы написали, что за услуга по этому договору идет?

Tata1, Согласно постановлению № 1137 в поле наименование должно указываться именно наименование товара или услуги. т.е. в счет-фактуре на аванс должно быть написано по сути точно также как будет написано в последующей счет-фактуре на реализацию. если это услуга, то "Предоставление услуг охраны". как пример, или "Услуга лазерной резки" и т.д., короче как в акте написано

Спасибо большое

Добрый день)

Подскажите, имею ли я право принимать к вычету счет-фактуру авансовый от поставщиков? оплата была 30.03.2015, выдают счет-фактуру на аванс от 30.03.2015, затем в апреле будут закрываться услуги......бухгалтер поставщика убеждает меня, что на практике налоговики не дают принимать к зачету авансовые счета-фактуры, действительно такое может быть? ей так сказал специалист на каком-то семинаре

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Подскажите, имею ли я право принимать к вычету счет-фактуру авансовый от поставщиков?

---

Да. п.9 ст 172 НК. В договоре должно быть условие об авансе.
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_172

[QUOTE=gnews ;54475941]Да. п.9 ст 172 НК. В договоре должно быть условие об авансе.


А если в договоре написано, что оплата услуг производится по предоплате? суммы не указаны.....но у нас долгосрочный договор и предоплата вырабатывается в течении месяца.....акты закрываются по факту выработанных услуг

Добрый день, подскажите в какую строку декларации ставить НДС
выдали аванс - проводки 68.2-76.ВА - строка 150 декларации по НДС
зачет аванса (получен товар) - проводки 76.ВА-68.2 - строка какая? 090 и 110?

Цитата:

---

Сообщение от ТатьянаC

выдали аванс - проводки 68.2-76.ВА - строка

---

130

Цитата:

---

Сообщение от ТатьянаC

зачет аванса (получен товар) - проводки 76.ВА-68.2 - строка какая?

---

090

Подскажите пожалуйста, в журнале учета сч-ф полученная сч-ф на аванс должна быть с кодом вида операции 02?
Потом нам приходит сч-ф на отгрузку - код - 01?
А восстановление аванса полученного (зачет сч-ф на аванс полученной) - код 21? Просто программа ставит 02, но я сомневаюсь(

Вчера вызвали в налоговую по поводу сданной декларации НДС, помимо прочего сказали, что я неправильно выписываю счет-фактуры на авансы, мол надо выписывать их самим себе, т.е в поле Покупатель указывать наименование своей орг-ции а не наименование покупателя от кого получен аванс. Приехала, перечитала инет, не могу понять откуда они это взяли?

Привет коллегам? Соскучилась по всем!!!)))
Ситуация сложилась такая: принимаю дела в новой организации. Обнаружила, что по авансам полученным не были выставлены с/ф и, как следствие, не начислен НДС.
Хочу сделать уточненки, но появились сомнения.
В прошлом году в одном квартале от одного КА прошло несколько авансов (всего 150 т.р. в течение квартала) и частично отгрузка (на 100 т.р. в этом же квартале).
Вопрос: Сейчас хочу подать уточненку, с/ф делаю на остаток аванса - 50 т.р.?
Второе. В организации есть переплата по другому налогу. Могу одновременно подать уточненку и письмо на переброс той переплаты на НДС? Или надо дождаться, когда деньги поступят на КБК по НДС и потом подавать уточненку?

Цитата:

---

Сообщение от Zem-dd

Вопрос: Сейчас хочу подать уточненку, с/ф делаю на остаток аванса - 50 т.р.?

---

Если по правильному делать, то счф на аванс-150 тыс, к вычету на дату отгрузки НДС со 100 тыс.
Недоимку и пени нужно заплатить до подачи уточнёнки, в противном случае- штраф.

Дело в том, что это все происходило в одном квартале. Не могу теперь "сложить" картинку: как начислить и принять к вычету в одном периоде. Аванс получили - начислили, Реализация прошла - начислили. А вычесть как - с/ф же нет, которая на вычет... какая-то каша в башке.
---
Что "ДО" - я знаю (п.1 ст. 81 НК). А если сегодня, например, письмо на переброс переплаты в счет уплаты НДС, а в понедельник уточненку по НДС. Зачтется? Не факт, что в понедельник будет сделан переброс. Но письмо на переброс может быть гарантом уплаты? его же можно приложить к декларации?

Цитата:

---

Сообщение от Zem-dd

А вычесть как

---

Счф на аванс регистрируете в книге покупок , сумму по счф указываете полностью, т.е. 150 тыс, а НДС к вычету - 15254,24 ( т.е. только со 100 тыс).

Спасибо!!!

Подскажите пожалуйста, перенумеровали счета-фактуры, выставленные на аванс (случайно) за 1 квартал 17г в 1С. Сумма НДС к уплате не изменилась, нужно подавать уточненную декларацию или не обязательно?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

перенумеровали счета-фактуры, выставленные на аванс (случайно)

---

у контрагентов остались же счета-фактуры с другими номерами?

Контрагентам счет-фактуры на аванс не выдавались. Уже сама нашла ответ: Если допущены нарушения порядка нумерации, это не может являться основанием для отказа покупателю в вычете НДС. Ведь отказ правомерен, только если ошибки в счете-фактуре не позволяют налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, налоговую ставку и сумму налога (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ, см. также Письма Минфина России от 22.05.2012 N 03-07-09/59, от 14.05.2012 N 03-07-09/50, от 15.05.2012 N 03-07-09/52, от 15.05.2012 N 03-07-09/53). Неправильная нумерация к таким нарушениям не относится.
Судебная практика, в частности, свидетельствует о том, что в вычете не может быть отказано по причине нарушения нумерации счетов-фактур.