Могу ли я уменьшить налог на сумму пенсионных отчислений?

ИП УСН 6%.

С 2012 года:

Цитата:

---

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

---

(ст. 346.21, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 07.12.2011))


Плачу в ПФ только за себя. Работников не имею. Могу ли я уменьшить налог на суммы оплаченные в ПФ?

Конечно. А в чем сомнения?

это что имеется ввиду, что ИП6% без работников теперь на 100% может уменьшить или нет?
т.е. я 17208,25 делю на 4 квартала и каждый квартал уменьшаю налог на 4302,06 ? даже если сумма налога в квартал например, 7500, то я плачу налог 3198 ?

Да, именно это и имеется ввиду

а если меня "угораздило" уже заплатить не 3198, а 3500 (т.к. рассчитывала по старому) могу за 2 квартал на эту разницу (302 руб) меньше заплатить ?

Помогите разобраться. 2011г. ИП УСН 6%, затем 1.06.2011 - получен патент (автотранспортные услуги). Получается за период с 1.01.2011 по 1.06.2011 - нужно сдать декларацию по УСН?. Фиксированные платежи в ПФ за год оплачены 11.06.2011г., можно ли в данном случае уменьшить налог на сумму фиксир.платежа? или нет т.к. с 1.06 уже патент? Заранее Спасибо

Цитата:

---

Сообщение от Алина77

могу за 2 квартал на эту разницу (302 руб) меньше заплатить ?

---

Нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие. Вот когда будете считать за полугодие, можете учесть и взносы за 1 полугодие (уплаченные) и то, что уже уплатили за 1 квартал

Цитата:

---

Сообщение от vicktoriya

Получается за период с 1.01.2011 по 1.06.2011 - нужно сдать декларацию по УСН?.

---

Да

Цитата:

---

Сообщение от vicktoriya

можно ли в данном случае уменьшить налог на сумму фиксир.платежа?

---

А был доход в первом полугодии 2011 года, с которого Вы будете считать налог? Есть что уменьшать?

Спасибо :)

да, доход был, около 1 млн. руб, поэтому хотелось бы уменьшить, но вот не знаю можно ли

Конечно можно. На на взносы за 5 месяцев, с января по май, если ИП весь год был ИП. Либо с даты регистрации до 1 июня

Спасибо Вам огромнейшее! а то я сегодня весь день голову ломала, такая мысль приходила, что 5 месяцев взять, но всеже больше склонялась к тому, что нельзя принять к вычету.

подскажите, пжл, если сумма налога меньше уплаченных взносов(те если уменьшать на 100% уходит в минус), соответственно я не делаю авансовый платеж в налоговую?

Если Вы ИП на УСн 6% и речь идет об уменьшении налога за 2012 год, то да, не делаете
И если взносы уплачены за тот период, за который Вы считаете авансовый платеж.

Цитата:

---

Сообщение от Алина77

это что имеется ввиду, что ИП6% без работников теперь на 100% может уменьшить или нет?
т.е. я 17208,25 делю на 4 квартала и каждый квартал уменьшаю налог на 4302,06 ? даже если сумма налога в квартал например, 7500, то я плачу налог 3198 ?

---

это такое начиная с 1 квартала 2012 года ?
или еще за 4 квартал так можно вычитать 100% отчислений в ПФ РФ из налогов ?

Закон вступил в силу с 2012 года. 2011 год считаете по старому

ИП (6%) зарегистрирован в октябре 2011 года: расчетный счет не открыт, доходов нет, из расходов только фиксированные платежи в ПФР ( в части ПФР и ФОМС) оплачивали наличными через Сбербанк.
Подскажите, пожалуйста, что нужно отразить в Декларации по УСН и Книге доходов за 2011 год?

Цитата:

---

Сообщение от МариАнт

что нужно отразить в Декларации по УСН и Книге доходов за 2011 год

---

ничего.

сдаю нулевую декларацию и книгу доходов пустую тоже нужно предоставить?

да

saigak, спасибо за внимание!!! :yes:
Кстати, РСВ-2 нам в ПФР сказали сдавать не нужно за 2011 год, правильно? И может ещё какую-то отчетность нужно сдать за 2011 год?

Цитата:

---

Сообщение от МариАнт

РСВ-2 нам в ПФР сказали сдавать не нужно за 2011 год, правильно?

---

да

Цитата:

---

Сообщение от МариАнт

может ещё какую-то отчетность нужно сдать за 2011 год?

---

нет. только УСН.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=436183

saigak, сейчас формирую Книгу ДиР, нужно ли заполнять её, например, в строке 010 первого раздела проставлять прочерки или ноли?

МариАнт, проставьте прочерки по итоговым строкам, нули не надо

Здравствуйте. Скажите пожалуйста, я правильно понимаю...
проверьте пожалуйста мои расчеты...по усн за 2011 г.
1 квартал приход 123 000
2 квартал 43 000
3 квартал 43 000
4 квартал 129 000
Итого приход 338 000
В ноябре оплачено 16160 (округлил) взносы
Начислен налог 20280. В зачет по взносам я беру 10140. Получается 2400 к возмещению, правильно..?
У меня еще вот такой вопрос, у меня была переплата на начало 2011 г. в размере 14000, это ж нигде не отражается в декларации, я правильно понял? Еще раз спасибо.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как платить усн (ИП 6%) в 2012 г.: в 1 кв.доход 230 000, а в остальные будет по 30 000 в квартал (аренда). Плачу в ПФ только за себя. Сумму страхового года можно вычесть полностью в 1 квартале? Или ее надо и уплатить в 1 кв.?

Цитата:

---

Сообщение от olesiy

Сумму страхового года можно вычесть полностью в 1 квартале?
Или ее надо и уплатить в 1 кв.?

---

Цитата:

---

ст. 346.21 НК РФ

3. Сумма авансовых платежей по налогу, исчисленная за отчетный период,
уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов ... ,
уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени ...

---

так что всю сумму не получится,
во-первых, в пределах суммы за 1-ый квартал (одна четверть годовых взносов)
во-вторых, взносы должны быть уплачены

Цитата:

---

... При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена
более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на ИП,
не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам
и уплачивающих страховые взносы в ПФ РФ и ФОМС в размере,
определяемом исходя из стоимости страхового года.

---

Не понятно, отчетный период -год, почему всю сумму нельзя вычесть сразу? Простите, не дошло:redface:

Потому что Вы вперед платите. А в 1 квартале можно учеть только взносы за 1 квартал. Остальное как бы предоплата

Правильно ли будет: ИП 6% УСН без работников:
в марте заплатила за 2012г все взносы в ФФОМС 2821.93р
на эту сумму уменьшаю авансовый платеж за 1кв-л
-в апреле буду платить ПФ накопит. 3319.92 и уменьшу на них авансовый платеж за полугодие
-в июле заплачу 1/2 от суммы ПФ страх 5533.2 уменьшу за 9мес-цев
-в октябре заплачу остаток ПФ страх 5533.2 уменьшу за год

Или нужно каждую сумму ПФнакоп, ПФстрах,ФФОМС разделить на 1\4 и каждый квартал уплачивать 1/4ПФнакоп + 1/4ПФстрах + 1/4ФФОМС???? Сомневаюсь, правильно ли собираюсь я сделать? Или правильно будет платить по второму варианту?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Или нужно каждую сумму ПФнакоп, ПФстрах,ФФОМС разделить на 1\4 и каждый квартал уплачивать 1/4ПФнакоп + 1/4ПФстрах + 1/4ФФОМС????

---

Этот вариант правильный.

Подскажите, правильно понял, я оплатил 30 марта 2012 всю сумму страхового года 17028,25 р. в ПФР, сумма налога 6% за квартал получилась18950 р, значит я могу вычесть только1/4 часть оплаты в ПФР, т.е. получается за 1 квартал, должен оплатит в налоговую 14648 р?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

1/4ПФнакоп + 1/4ПФстрах + 1/4ФФОМС??

---

... только не обязательно в таком порядке,
главное, чтоб сумма была не меньше 1/4 от годовой,
тогда эту 1/4 можете вычесть

Цитата:

---

Сообщение от Аноним73

могу вычесть только1/4 часть оплаты в ПФР

---

1/4 взносов, указанных в п.3 ст. 346.21 НК РФ

Цитата:

---

Сообщение от Аноним73

за 1 квартал, должен оплатит в налоговую 14648 р?

---

18950 - 4302 = 14648 :yes:

галава германа, большое спасибо!

Доброго дня!
Если заплачу завтра 1\4 взносов за себя, смогу уменьшить ЕНВД за 1 квартал? Или обязательно должно быть уплачено до 31 марта?

Цитата:

---

Сообщение от Mouretta Jet

Если заплачу завтра 1\4 взносов за себя, смогу уменьшить ЕНВД за 1 квартал?

---

:yes:

Лёнка, пасип!

Добрый день всем! Подскажите, пожалуйста, а если у предпринимателя есть работники, то налог на УСН за 1 квартал 2012 года он уменьшает на 50% за счет взносов за работников, а свои взносы полностью он может поставить в уменьшение или тоже только в общей массе со взносами за работников не более 50%?

Цитата:

---

Сообщение от OlgaNov

в общей массе со взносами за работников не более 50%?

---

:yes:

Лёнка, спасибо