Вид для печати
Я новичек в бухгалтерии, помогите: В 3 кв 11г у меня была прибыль и я заплатила налог, а по результатам года получился убыток, мне посоветовали переплату по налогу на прибыль в конце года списать на 99.01 счет (стонирована переплата налога на прибыль по расчету финансового результата) Д99.1-К68.04.1 Что мне с этой суммой сделать сейчас? Ведь думаю, что тогда была не права.
Или вы не так поняли, и советчики вам не теми словами советовали. То есть как бы всё правильно, но звучит странно :)
Не переплату списать надо, а начисление налога сторнировать
Была прибыль. Начислили налог: 99 - 68
Получился убыток, делаете ту же проводку 99 - 68, но с минусом.
Что значит "сейчас делать"? 99 у вас в конце года должен был закрыться на 84, там вам финансовый результат. А по 68 переплата висит, пока вы ее зачтете или обратно не запросите на р/сЦитата:
Сообщение от Аноним
Но у меня на начало года, 68 счет пуст и на нем ничего не висит, т.к. я списала его на 99.1. Вот и спрашиваю, как эту сумму от туда вытащить, чтоб она была видна в декларации на прибыль(
Какие проводки (все) вы сделали по налогу на прибыль за 2011 год?Цитата:
Сообщение от Аноним
Переплата в декларации никак не должна быть виднаЦитата:
Сообщение от Аноним
Фирма работает со 3кв 11г, - в нем была прибыль и мы заплатили налог 500 руб. По окончании года получился убыток и одновременно переплата в бюджет. И вот именно эту сумму, которая у меня заплачена в бюджет я перенесла 99.1 - 68.4.1 (расчеты с бюджетом)
Счет 68.4.2 закрылся правильно в 1с.
Т.е. вы налог только начислили, а когда убыток получился, не сторнировали?Цитата:
Сообщение от Аноним
Сделайте сейчас 68 - 84 (как исправление ошибки прошлого года)
[QUOTE=Январь;53842597]Т.е. вы налог только начислили, а когда убыток получился, не сторнировали?
Сделайте сейчас 68 - 8
4 (как исправление ошибки прошлого года)[/QUOTE
Вот я так и подумала, как мне правильно сделать, исправить как Вы сказали 68 - 84 или Д99.1- К68.4.1 можно сделать?
Я не пойму, вы какой результат хотите получить?Цитата:
Сообщение от Аноним
Я хочу чтоб сумма излишне оплаченного налога на прибыль за тот год правильно отражалась в бухучете и уменьшала налог в декларации за этот год :-)
Ну никак она налог в декларации не уменьшит!!!! Эта переплата может быть зачтена при уплате налога, что никак не отразится на декларации.
Добрый день. Налог начисленный и н алог уплаченный - это разные вещи. И не всегда сумма по декларции совпадает с суммой по 68 счету. По декларации не видно, сколько вы переплатили в бюджет, это видно только по лицевому счету в налоговой, ну и соответственно по 68. Декларация с начала нового года как бы с "нуля", в ней указывается только то, что было в этом году. Если списали в том году переплату в 99, значит потом это уехало в 84, то сторнируйте 84 68. Я бы делала именно сторно, а не 68 84. А декларацию оставьте в покое!
А вот чтобы убыток прошлого года уменьшал прибыль текущего года, необходимо было в декларации по прибыли за 1 и 2 квартал показать убытки прошлого года в отдельном листе декларации. И не торопиться по итогам за 9 месяцев учитывать убытки прошлого года, если Вы не уверены, что закончите год с прибылью. Удачи!Цитата:
Сообщение от Аноним
Я с Вами солидарна!Цитата:
Сообщение от Аноним
Да, в налоговой есть моя переплата и когда я платила за 2кв этого года прибыль(в 1м был убыток) с задержкой платежа по сроку, мне пришло требование об уплате налога с пенями за два дня, так вот в нем сумма уплаты была как раз на 500 руб(с того года) меньше, чем я написала в декларации на прибыль:(
И как вы планируете достигнуть это, делая еще одну проводку 99 - 68? Оборот по кредиту 68 - это задолженность перед бюджетомЦитата:
Сообщение от Аноним
В учете у вас должно быть сальдо по дебету 68.
Сумму переплаты вы просто учитываете (по данным на 68 счете или на калькуляторе) при формировании платежек, т.е. платите меньше. В декларации это не отражается.
Да не грустите Вы так.... В декларации за полугодие 2012 года, например, у Вас налог к уплате - 3427,00 рублей. У Вас числится переплата по итогам за 2011 год - 500,00 рублей. Вот Вам и прислали требование об уплате налога за полугодие (3427,00 - 500,00) = 2927,00 рублей и еще пени за 2 дня.Цитата:
Сообщение от Аноним
Вы не хотите понять, что деньги на лицевом счете в налоговой инспекции и Ваши остатки на 68 счете и декларации по налогам - это абсолютно разные вещи. Удачи.
Я не правильно написала:-( Хотела написать проводку68.4.1 - 99.1 Извините, что ввела в заблуждение. Я сделаю как Вы посоветовали 84 - 68.
Но вот я рассуждаю, что мне нужно было в конце того года списать сумму переплаты по налогу на 09, Правильно или...???
У вас опять убыток по 2012 году? И ПБУ 18 применяете? Реальную переплату никуда списывать с 68 не надоЦитата:
Сообщение от Аноним
Вообще то советовалось наоборот 68 - 84Цитата:
Сообщение от Аноним
84-68 сторно, так вроде советовали. Сейчас прибыль и ПБУ 18 применяем.
объясните пожалуйста еще раз непонятливой: если был весь год убыток, то я должна его указать в декларации поквартально или только за год?
и эти закрывающие проводки по прибыли, ничего не пойму
до 2012 года ПБУ применяли, после нет
если у меня в 2008 г. убыток, то проводки я никакие не делаю, была переплата, она висит на 68.4.2, я ее вручную переношу на 68.4.1, правильно понимаю?
поняла, за годЦитата:
Сообщение от Винокурова Юлия
К чему 2008 упомянут?Цитата:
если у меня в 2008
С 2008 года?Цитата:
была переплата, она висит на 68.4.2,
организация работает с 2008 года, закрывающие проводки по прибыли не были сделаны, вот теперь разбираюсь
переплата была в 2009 за 2008год, эту переплату я когда должна перекинуть на 68.4.2? кварталом переплаты?
когда мы оплачиваем налог, указываем 68.4.1? и если переплата, перекидываем ее на 68.4.2
Сливной 68/4/2 закрывается на конец периода, все расчеты с бюджетом (в любой карман) аккумулируются на 68/4/1. И зачем вас вообще в 2008 понесло?:oЦитата:
и если переплата, перекидываем ее на 68.4.2
у меня на 68/4/2 сальдо дебетовое висит, хотела чтобы правильно все было
Закрывайте и сверяйтесь с налоговой, если ли вообще эта переплата.
как закрыть? на 84.2?
Для начала на расчеты с бюджетом, а после выяснения состояния этих расчетов уже думать куда дальше.
Или у вас на 68/4/2 висит реальная переплата за 2008 год? Тогда списывайте, возврат вряд ли будете требовать.
спасибо, подали на сверку
если был убыток по итогу 2008 года, я в отчете за 2012 могу его учесть?
В течение 10 лет имеете правоЦитата:
Сообщение от Винокурова Юлия
получили справку о расчетах, переплата по НДС, прибыли
справка от 31.01.2013. Сумма переплаты должна совпадать с обороткой на эту дату?
возьмем НДС:
не должна совпадать, ведь начисляли/платили за год, значит должна совпадать с обороткой за год?
Не совпадет, на 31.01.13 в КРБ по НДС будет начислена 1/3 от раздела 1 декларации за 4 кв. 2012 по сроку 20.01.13, а в ОСВ по 68/2 у вас вся сумма проходит. Учтите эту разницу.
т.е. если по разделу 1 56313,00, то по справке из налоговой должна стоять переплата 18771,00? удивительно, но данные совпали
а по прибыли как свериться?
кстати по НДС оплата 15 января прошла, вы думаете она еще не на лицевом счете была на 31.01.13?
Вполне может быть такоеЦитата:
Сообщение от Винокурова Юлия
