ОСНО, организации: что сдаем за 4 квартал (год) 2012 г.

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности коммерческих организаций за 4 квартал (год) 2012г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать. Для обсуждения вопросов по персонифицированной отчетности в ПФ и сдачи справок 2-НДФЛ созданы отдельные темы. Персонифицированный отчет обсуждается тут. Все вопросы по этим проблемам будут удаляться из этой темы без предупреждения!


Тема по отчетности организаций и ИП на УСН и ЕНВД, а также ИП на ОСНО находится здесь

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2013 год по всем налогам.

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
   
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
   
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
   
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
   
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

Бухгалтерскую отчетность по форме КНД 0710099 можно найти здесь

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Субъекты малого предпринимательства могут сдавать бухотчетность по упрощенным формам!

Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Приказ Минфина от 17.08.2012 N 113н - срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

Налоговая отчетность

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС. Новой формы за 2012 год не будет!
   
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 21 января (т.к. 20 января выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
   
3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2012 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января (т.к. 20 января выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
   
4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
   
5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
   
6. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 февраля. Предоставляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
   
7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития Россииот 15 марта 2012 г. N 232н) – срок сдачи 15 февраля. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.
   
8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@) – 28 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
9. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11) – срок сдачи - 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Сдается только организациями, имеющими на балансе основные средства!
   
10. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2012 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Программы для сдачи справок 2-НДФЛ будут обсуждаться в отдельной теме. Срок предоставления - 1 апреля

Прочая отчетность
1. Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своём отделении статистики.

2. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января

3. Отчетность по алкоголю и пиву обсуждается в специальном разделе форума

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация ( приказ Минфина РФ от 10 июля 2007 г. № 62н), которая предоставляется организациями, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

Другие формы отчетности можно найти здесь

Здравствуйте, спасибо за подборку! С Наступающим Вас Новым Годом!!!..:)

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Программы для сдачи справок 2-НДФЛ будут обсуждаться в отдельной теме

---

А не подскажете, приблизительно когда и в каком разделе появится данная тема? Очень хотелось бы не проворонить её... Особенно волнует программное обеспечение - я ежегодно формирую эту отчетность по программе ИФНС "Налогоплательщик-20..."

Цитата:

---

Сообщение от Светлана СВ

в каком разделе появится данная тема

---

общая бухгалтерия-документация и отчетность
как только появятся исходные данные-lubezniy все расскажет

Подскажите, пожалуйста, а до какого числа нужно сдать единую(упрощенную) декларацию? Можно ли уже сейчас отправить почтой?

До 20.01.2013
Можно по почте

Подскажите пожалуйста, что в данном случае понимается под "субъектом малого предпринимательсва"? Я по-поводу баланса.

Аноним, http://wiki.klerk.ru/index.php/Малое_предприятие. Это статья в энциклопедии. Там же есть ссылка на закон

Уважаемые клерки, а в ФСС можно только начиная с 9-го числа сдавать отчет? раньше они не работают?

Смотря какой ФСС, позвоните им, если есть телефон. В прошлом году в Москве несколько ФСС "дежурили" в праздники, по 1-2 сотрудника сидели на приеме отчетов с 3 вроде января.

Правильно ли я понимаю: если у организации ОСНО+ЕНВД, но все основные средства, числящиеся в балансе используются в деятельности ЕНВД, то декларацию по налогу на имущество подавать не надо?

Дракон, правильно. Если вы уверены, что только в деятельности, облагаемой ЕНВД.

Зета, спасибо! Уверены, авторемонтное оборудование легко классифицировать по виду деятельности.

ИМХО, подавать надо. Потому что под понятие "налогоплательщик" с точки зрения главы 30 вы попадаете. Просто базы для налога нет

Над.К, я боюсь что у налоговой мозги закипят, если "нулевую" декларацию по налогу на имущество сдать. Я так понимаю сейчас вообще с нулевой базой по налогу на имущество не подают.
В том году не сдавали декларацию, посчитали так как написала Зета, в этот раз я решила уточнить правильность этих рассуждений (раз ЕНВД - то и налогоплательщиком не является - отчет не подает). Теперь в недоумении, как же правильней трактовать... :(

Добрый день! Спасибо за подборку, всегда по ней сверяюсь когда готовлю отчетность! У меня возник такой вопрос, если предприятие субъект МП, то обязательно ли сдавать баланс и отчет ОПУ по упрощенной форме? Или можно сдать стандартный баланс и ОПУ, как в 3 квартале сдавали?

Не обязательно. Это право, а не обязанность

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Не обязательно. Это право, а не обязанность

---

Спасибо!

Простите за глупый вопрос. У меня 1С предлагает заполнить бухг. отчетность за 2012 год по форме, утв. Приказом Минфина от 02.07.2010 №66н, в ред. приказа Минфина от 05.10.2011 № 124н. Это неактуальная форма? В первом посте сказано, что сдаваться надо по форме в редакции приказа Минфина от 17.08.2012 N 113н.

Этим приказом введены новые упрощенные формы отчетности, а для всех остальных формы остались прежними

спасибо!

подскажите пожалуйста- если компания (деятельности нет , компания на ОСНО, создана в сентябре 2012г., имущества нет) подаст единую упрощенную декларацию по ф.1151085, должна ли по этой фирме указать в разд.1 (налога по к-рым предоставляется декла налогоплат-ком не осуществл.операции в рез-те которых не дв-я ден.средств и не имеющим по этим налогам объектов налогообложения) и налог на имущество? вроде надо первые 4 последовательных квартала подавать деклу (или в этой указать) для вновь созданных орг-й или я путаю? спасибо

Цитата:

---

Сообщение от zunechka

вроде надо первые 4 последовательных квартала подавать деклу (или в этой указать) для вновь созданных орг-й

---

Это Вы вообще о чем?
Если имущества нет, то и в единой упрощенной налог на имущество не указывается.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Если имущества нет, то и в единой упрощенной налог на имущество не указывается.

---

имущества нет,т.к. деятельности нет вообще. получается указать в 1 разделе декларации только ндс и прибыль? а налоговая по балансу увидит что имущества нет?

Да

Пришла на предприятие 29 декабря предыдущий бухгалтер сбежала, смотрю отчеты сдается декларация на имущество нули везде имущества нет, если я не сдам эту декларацию за 4 квартал налоговая накажет?

Счет могут заблокировать. А точно имущества нет? Или просто остаточная стоимость имущества равна нулю?

нет имущество точно нет, вообще недоумеваю зачем она декларацию подавала???

еще нет декларации по ндс за 3 квартал, утверждают что сдавали и платили, на рс/сч оплата есть, а в одинеске декларацию формирует неправильно, даже предыдущие кварталы не совпадают

Над.К, спасибо Вам большое за тему и за то, что всегда держите в курсе всех изменений!
Приятно было увидеть, что стандартный набор бухгалтерской и налоговой отчётности за год не претерпел никаких изменений по сравнению с отчётностью за 9 месяцев (нет сюрпризов от наших законодателей с новыми формами).
Всех форумчан поздравляю с наступившим новым 2013 годом, желаю здоровья, благополучия, много радостей и счастья!

Над.К, еще раз хочу уточнить у вас про отчетность по налогу на имущество организацией, у которой на балансе только основные средства, используемые в ЕНВД деятельности. Ваше мнение однозначное, что надо отчитываться или это спорный вопрос?
А то в темах про отчетность за квартал, полугодие и 9 месяцев стоит формулировка "Внимание, с 2010 года, организации у которых нет имущества, облагаемого налогом на имущество, могут не сдавать расчеты и декларации по налогу на имущество". А в темах уже про годовую отчетность "Сдается только организациями, имеющими на балансе основные средства!".
Волнует та ситуация, что деятельность по ОСНО появилась с 4 квартала 2011г., а отчеты по имуществу ни разу не подавали, основываясь на том, что нет облагаемого имущества. Могут быть проблемы?

Моё мнение однозначно по данному вопросу. А тема вообще-то про ОСНО, а не про ЕНВД.
Вы лучше почитайте определение налогоплательщика в главе про этот налог и попробуйте сами себе объяснить, почему Вы не должны подавать декларацию

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Вы лучше почитайте определение налогоплательщика в главе про этот налог и попробуйте сами себе объяснить, почему Вы не должны подавать декларацию

---

Ну там то четко прописано: есть основные средства на балансе - значит налогоплательщиком является организация. Смущало допущение не являться налогоплательщиком, так как ОС не используются в деятельности ОСНО.
Так то нулевую декларацию подать не сложно. Вот только думаю за год наверное лучше не подавать, так как авансовые расчеты не подавались? А начать с 1 квартала 2013?
Извините за назойливость :o

Ну Вам решать, что лучше :)

Прошу прощения, объясните для чайников, субъекты малого предпринимательства, коем мы являемся (кол-во сотрудников 1 человек, выручка маленькая) вы пишете сто могут подавать бухотчетность по упрощенным формам. Я правильно понимаю: можно сдавать только Баланс и отчет о прибылях и убытках?

Подскажите, пожалуйста, деятельность в фирме давно не ведется. Весь баланс - это УК, резервный капитал и непокрытый убыток.
1С настроена правильно, галки на печать выставлены, но почему-то выводятся на печать только баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет об изменениях капитала. Отчет о движении ден.средств не выводится. Так и должно быть при нулевой отчетности?

Над.К, спасибо Вам большое за тему и за то, что всегда держите в курсе всех изменений!

Добрый день!
Скажите пожалуйста, а ИП (без работников) должны сдавать Отчет о среднесписочной численности?:o

Татьяна07, да