Сумма к возврату ИП из налоговой

Здравствуйте.
Подскажите,пожалуйста, что делать, если налоговая прислала письмо с переплатой, с суммой, с которой я не согласна (считаю, что переплата в прошлом году была больше)? Как правильно посчитать переплату? Как зачислить ее в сумму уплаты налога (ИП УСН, 6 процентов, без работников), если еще не оплатили взносы в пенсионный (возможен вариант оплаты сейчас за 2 квартала, а потом, в июле заплатить налоги за 2 квартала)? Согласна на пеню, т.к. Не знаю, как возвращать деньги из налоговой потом и насколько это просто делается. И еще, у меня сумма налога за квартал меньше пенсионных взносов, даже если приплюсовать переплату прошлого года, мне ее вернут?
Спасибо большое, если найдется квалифицированный бухгалтер на форуме, который поможет разобраться.

Цитата:

---

у меня сумма налога за квартал меньше пенсионных взносов, даже если приплюсовать переплату прошлого года, мне ее вернут?

---

Отрицательного налога не бывает

С переплатой за прошлые периоды. Берите акт сверки подробный и сравнивайте, что сдавали и платили, и что отражено у них

Акт сверки-это произвольный документ или специальная форма? Можно ли поступить с пенсионной оплатой и налогами, как описано в моем первом сообщении?

Я считаю переплату так: беру от дохода 6 процентов, минусую оплаченные налоги за прошлый год и минусую 17212 рублей - оплата в пенсионный. Есть ли ошибка в расчетах?

Цитата:

---

Сообщение от Веравера

Я считаю переплату так: беру от дохода 6 процентов, минусую оплаченные налоги за прошлый год и минусую 17212 рублей - оплата в пенсионный. Есть ли ошибка в расчетах?

---

Возможно, Вы декларацию неправильно составили. Это часто бывает. В декларации отражено уменьшение на 17212?

Мне декларацию делали в аудиторской фирме: запросили сумму дохода и платежи и указали сумму 17212. За прошлый год я уплатила эту сумму в пенсионный...

Цитата:

---

Сообщение от Веравера

Мне декларацию делали в аудиторской фирме

---

Так проверьте, как ее заполнили.
Кроме того, переплата в ИФНС сейчас никак не будет отражена, так как начисление годового налога пройдет только 30.04.13
Вот после этой даты и заказывайте сверку

Налоговая прислала переплату 1600 рублей, в аудиторской фирме сказали 2500рублей, а я, когда считаю, по своей технологии....!!!...:)).., получается 8000 рублей....

Т.е. Сумма, которую прислала налоговая, вообще за 2011 год?

Цитата:

---

Сообщение от Веравера

Т.е. Сумма, которую прислала налоговая, вообще за 2011 год?

---

Веравера, я представления не имею, что они Вам прислали. :D

Цитата:

---

Сообщение от Веравера

в аудиторской фирме сказали 2500рублей, а я, когда считаю, по своей технологии....!!!...).., получается 8000 рублей....

---

Данные из декларации давайте построчно из раздела 2 и сумму уплаченного Вами налога

Я, во-первых, хотела поблагодарить, всех, кто откликнулся... Хорошо делаю свое дело, но вот с бухгалтерией ...беда...

Декларация за 2011 год.
201 - 6
210 - 466 980
240 - 466 980
260 - 28 019
280 - 14009
Сумма уплаченного налога: первый квартал - 4843, полугодие - 11561, девять месяцев - 18019 рублей.

Декларация за 2012 год.
201 - 6
210 - 657 813
240 - 657 813
260 - 39 469
280 - 17212
Сумма уплаченного налога: первый квартал - 1824, полугодие - 3350, девять месяцев - 25143 рублей.

В 2012 году у меня добавилась система налогооблажение ЕНВД и на счет несколько раз поступали суммы по этому виду деятельности. Надо ли где-то их отражать и могут ли они быть источником разности сумму переплат налоговой и аудиторской фирмы?
Спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Сумма уплаченного налога: первый квартал - 1824, полугодие - 3350, девять месяцев - 25143 рублей.

---

Это суммы нарастающим итогом? Всего за 2012 год заплатили 25143 или 1824+3350+25143=30317
Если заплатили 25143, то переплата за 2012 2886, а если уплатили 30317, то переплата 8060

Добрый день!

Только сейчас до меня дошло (ранее декларацию заполняла аудиторская фирма).

Для расчета кто, кому, что должен нужно поступить следующим образом:
Во-первых, платежи в налоговую в 2011 году были следующие: первый квартал - 3150 руб, второй - 6719 руб, третий - 4046 руб, за четвертый - 10100 рублей.
Соответственно, в декларации должно было быть указано:
030 - 3150,
040 - 3150+6719=9869,
050 - 3150+6719+4046=13915.

Доходы в 4 квартале 166 670, т.е. сумма налога - 10 001 рубля.
Доход за год 466 980 рублей.
6% - 28018,6
Пенсионные взносы - 1661+3118+10392+1040=16211 рублей.

Налог уменьшаю в два раза. Получается - 14009 рублей.

Вычитаю платежи:
14009-13915 = 94 рубля - 10 001 рубля.

Оплачиваю в налоговую 10 095 рублей в начале 2012 года и подаю декларацию УСН.
Если мои суммы по указанным расчетам разнятся с декларацией, нужно ли подавать уточненную декларацию?
Сумма уплаты налогов почти сходится, только я осталась должна налоговой (10 095 - 10 010 (оплата за 4 квартал)) = 84 рубля.

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Во-первых, платежи в налоговую в 2011 году были следующие:

---

Какая разница, какие были платежи? В декларации указываются начисленные суммы. Вы могли не доплатить или переплатить

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

040 - 3150+6719=9869,

---

Так налог не считается. Считается налог за полугодие. Берется доход за полугодие и умножается на 6%.

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Пенсионные взносы - 1661+3118+10392+1040=16211 рублей.

---

Почему 16211, а не 17208?

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Налог уменьшаю в два раза.

---

да почему в два раза-то? Если налог по УСН 6% ИП без работников может уменьшить на все 100%? Вот и уменьшаете на всю сумму взносов, сколько уплатили

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Соответственно, в декларации должно было быть указано:
030 - 3150,
040 - 3150+6719=9869,
050 - 3150+6719+4046=13915.

---

В этих строках декларации отражаются начисленные сумму, а не уплаченные Вами. Хотя

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

030 - 3150,
040 - 3150+6719=9869,
050 - 3150+6719+4046=13915.

---

060 = 94
Всего Вы должны были заплатить за 2011 14009, а Вы заплатили 24015. Значит у Вас переплата за 2011 год 10006

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

да почему в два раза-то? Если налог по УСН 6% ИП без работников может уменьшить на все 100%? Вот и уменьшаете на всю сумму взносов, сколько уплатили

---

Это 2011 год

ВераВера, пересчитайте еще раз,может в экселе чтобы логика рассчетов Вам была виднее.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Какая разница, какие были платежи? В декларации указываются начисленные суммы. Вы могли не доплатить или переплатить

---

Мне кажется, моя недоплата (84 рубля) имеет значение...?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Так налог не считается. Считается налог за полугодие. Берется доход за полугодие и умножается на 6%.

---

За первый квартал налог (6% от суммы) получился 3150, за второй - налог от суммы - 6719 рублей, поэтому суммировала, итоговое число получилось - 9869 рублей за полугодие....

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Почему 16211, а не 17208?

---

Потому что взносы в пенсионный, в 2011 году, были .... 16 211... рубля..., вроде бы...:)) Я уже ни в чем не уверена...:))

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

да почему в два раза-то? Если налог по УСН 6% ИП без работников может уменьшить на все 100%? Вот и уменьшаете на всю сумму взносов, сколько уплатили

---

Потому что за 2011 год можно было уменьшать только на 50%. БОльшая привилегия (уменьшение на 100%) появились в 2012 году...?...

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

За первый квартал налог (6% от суммы) получился 3150, за второй - налог от суммы - 6719 рублей, поэтому суммировала, итоговое число получилось - 9869 рублей за полугодие....

---

Так считать неправильно. Не считается налог поквартально

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

уменьшение на 100%) появились в 2012 году..

---

да. Я не видела, что Вы 2011 считаете

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

В этих строках декларации отражаются начисленные сумму, а не уплаченные Вами. Хотя

---

А кто должен был начислять мне налоги? Налоговая же не выставляет счетов?...:)) Или - это правильнее считать "начисленной суммой"...?...

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

060 = 94
Всего Вы должны были заплатить за 2011 14009, а Вы заплатили 24015. Значит у Вас переплата за 2011 год 10006

---

Первый квартал - 01.01.2011 - 31.03.2011 года, полугодие - 01.01.2011 - 30.06.2011 года, девять месяцев - 01.01.2011 - 30.09.2011 года.
Сумма к уплате за весь период (01.01.2011-30.09.2011г.) получилась 13 915 рублей.
А в 4м квартале у меня была деятельность, доход - 166 670, соответственно, я посчитала налог (6%) - 10 001 рубль и оплатила его....

Т.е. по Вашим расчетам оплата следующая:
Общий доход (466 980) * 6% = 28 018,8.
Т.к. уплатила платежи в пенсионный - 28 018,8/2 =14 009 рублей налог.

Т.к. платежи в пенсионный в 2011 году были 16 211, то, если бы доход был 16 211*2=32 422 - это максимальная сумма, которую можно, разделив на 2, сэкономить) и оплатить налог 16 211 рублей.
Если, например, сумма налогов была 40 000 рублей за год, то налог нужно было бы заплатить 40 000/2 + (40 000/2-16 211) = 20 000+3789=23789 рублей.

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

А кто должен был начислять мне налоги? Налоговая же не выставляет счетов?...:)) Или - это правильнее считать "начисленной суммой"...?...

---

Я имела ввиду, что мне никто ничего не начисляет, просто, сама считаю налоги и оплачиваю.....

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

40 000/2 + (40 000/2-16 211) = 20 000+3789=23789 рублей.

---

Ничего не поняла
Взносы Вы платите в фиксированном размере, ПФР не волнует, можете Вы на них уменьшить налог или нет.

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

Ничего не поняла
Взносы Вы платите в фиксированном размере, ПФР не волнует, можете Вы на них уменьшить налог или нет.

---

Это для примера, я написала.
Что, если налог за год 40 000 рублей, то для того, чтобы уменьшить его на сумму пенсионных взносов, нужно 40 000 рублей - 16 211 рублей и оплатить 23 789 рублей.
Это вот у меня все так считать получается (40 000/2 + (40 000/2-16 211) = 20 000+3789=23789 рублей), поэтому все циферки разбегаются...

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Первый квартал - 01.01.2011 - 31.03.2011 года, полугодие - 01.01.2011 - 30.06.2011 года, девять месяцев - 01.01.2011 - 30.09.2011 года.
Сумма к уплате за весь период (01.01.2011-30.09.2011г.) получилась 13 915 рублей.
А в 4м квартале у меня была деятельность, доход - 166 670, соответственно, я посчитала налог (6%) - 10 001 рубль и оплатила его....

---

???????????????????

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Т.е. по Вашим расчетам оплата следующая:
Общий доход (466 980) * 6% = 28 018,8.
Т.к. уплатила платежи в пенсионный - 28 018,8/2 =14 009 рублей налог.

---

????????????????

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Это вот у меня все так считать получается (40 000/2 + (40 000/2-16 211) = 20 000+3789=23789 рублей)

---

А просто сделать 40000-16211=23789 нельзя? :o

Не, мы так еще неделю будем...
Вы можете дать свои доходы по отчетным периодам (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев) и по году. И дату когда Вы уплатили взносы.

1 квартал - доход 80 720 рублей,
1 полугодие - доход 192 690 рублей,
9 месяцев - доход 300 310 рублей,
за год - доход 466 980 рублей.
Дата оплаты взносов: 14.11.2011 года.

030 - 4843
040 - 11561
050 - 18019
060 - прочерк
070 - 4009

280 - 28019
260 - 14009

За год Вы должны уплатить налога 28019 - 14009 = 14010. Если уплатили меньше, надо доплатить, если уплатили больше, у Вас переплата.

Как вернуть переплату из налоговой в моем случае?

Нашла такой вариант возврата, не знаю, можно ли вставлять информацию из других источников, просто, постаралась облегчить Ваш труд:
Краткое пошаговое руководство, как вернуть переплату.
1.
Посетите районный налоговый орган, в котором зарегистрировано ваше предприятие. Обратитесь в отдел работы с налогоплательщиками и уточните сумму переплаты по налогу. Решением данного вопроса занимается отдел урегулирования задолженности.
2.
Напишите заявление на возвращение суммы переплаты по налогу. Оно должно быть обращено к руководителю районной налоговой инспекции. Укажите в документе сумму переплаты, которую хотите вернуть, данные вашего предприятия, КБК налога и реквизиты расчетного счета, на который будет перечислена требуемая сумма.
3.
Заверьте заявление подписью руководителя и главного бухгалтера предприятия, поставьте печать. Укажите исходящий номер письма и дату составления, зарегистрируйте его в исходящей корреспонденции компании.
4.
Отправьте заявление на возврат переплаты в установленные сроки. По законодательству, вы имеете право обратиться в налоговую службу с данным вопросом в течение трех лет со дня образования переплаты.
5.
Дождитесь рассмотрения вашего заявления. Решение должно быть принято налоговой инспекцией в течение месяца со дня подачи письма. Если вы получите отрицательный ответ, то потребуйте письменное разъяснение. Как правило, отказ происходит в том случае, если у предприятия имеются недоимки по другим налогам или непогашенные пени, образовавшиеся в прошлых периодах.
6.
Выясните сумму задолженности по налогам и напишите заявление на ее погашение в счет переплаты. Получите письменное сообщение о проведении зачета в течение десяти дней. После данной операции можно написать заново заявление на возврат оставшейся суммы переплаты, если таковая имеется. Необходимо отметить, что если у вас имелась пеня, то ее зачет происходит автоматически при образовании переплаты, поэтому нет необходимости писать заявление на данную операцию.

Извините, пожалуйста, есть еще 2012 год и я постаралась посчитать его на основе ранее полученных от Вас данных.

1 квартал - доход 30 400 рублей,
1 полугодие - доход 87 930 рублей,
9 месяцев - доход 447 812,50 рублей,
за год - доход 707 812,50 рублей.
Но я вносила собственные средства (50 000 рублей), поэтому из общей суммы поступления я эту сумму вычла и округлила.
Итого, сумма за год - 707812,50 - 50 000 рублей, получилась цифра - 657 813 рублей.

Дата оплаты взносов: оплачивала периодически, по частям, в течении года. Общая сумма до 31.12.2012года составила - 17 212 рублей.

030 - 1824
040 - 5276
050 - 26869
060 - прочерк
070 - 17212-39469-26869=4612

280 - 39469
260 - 17 212

Сумма налога = 39 469-17 212 = 22 257 минус (я уплатила фактически) 1824+1726+21593=2886 рубле - переплата!!! ...???...

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

Дата оплаты взносов: оплачивала периодически, по частям, в течении года.

---

Надо знать даты ( в каком квартале и сколько платили)

Еще вопросы:
1. если мне на расчетный поступают платежи не только подходящие под УСН, но и ЕНВД, их где-то нужно указывать?
Пока я их просто вычитаю и считаю налог 6% от оставшейся части.

2. можно уменьшить платежи и по УСН и ЕНВД, если применяются обе системы налогообложения?

3. если взносы в ПФ еще не оплачены - лучше оплатить взносы за 1 и 2 кварталы и авансовый платеж по УСН, а потом делать возврат или оплатить в ПФ взносы за 1 и 2 кварталы и в начале июля оплатить пеню?

Заранее спасибо за ответы.

1 В КдиР включаете только поступления от УСН-деятельности
2 Надо делить взносы в пропорции

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

Надо знать даты ( в каком квартале и сколько платили)

---

За первый квартал - оплата (22.10.2012года) ФОМС - 706 рублей, накопительных - 830 рублей, страховых - 2767 рублей.
За второй квартал - оплата (23.07.2012года) ФОМС - 706 рублей, накопительных - 830 рублей, страховых - 2767 рублей.
За третий квартал - оплата (07.12.2012года) ФОМС - 706 рублей, накопительных - 830 рублей, страховых - 2767 рублей.
За четвертый квартал - оплата (07.12.2012года) ФОМС - 706 рублей, накопительных - 830 рублей, страховых - 2767 рублей.

Небольшая оговорка.
В платежке за первый квартал нашла ошибку - в назначении платежа указан " ...платеж за 3 квартал 2012 года... "

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

В платежке за первый квартал нашла ошибку - в назначении платежа указан " ...платеж за 3 квартал 2012 года...

---

Да без разницы. Вы дату платежки за 1 квартал не перепутали?

Именно так все и было оплачено......
Могу ли я на указанные суммы уменьшить платеж в налоговую и действительно ли переплата 2886 рублей?

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

2 Надо делить взносы в пропорции

---

1.Это обязательно?
2.Можно использовать только налог УСН (он у меня всегда больше ЕНВД)?
3.Если, вдруг, за квартал по УСН налог будет меньше ЕНВД, смогу я уменьшить на сумму налога ЕНВД?

Позвонила в налоговую, вот, что они мне сообщили:

При уплате в ПФР+ОМС поквартально, до конца квартала, я могу уменьшить только налог ЕНВД, за тот квартал, в котором оплачены взносы в ПФР+ОМС.
УСН могу уменьшить только за 4 квартал 2013 года, а за первый, второй и третий квартал, я должна оплатить авансовые платежи, и, на эту сумму я смогу уменьшить налоги в 2014 году...

Это так?

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

1.Это обязательно?

---

да

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

и действительно ли переплата 2886 рублей?

---

да

Цитата:

---

Сообщение от ВераВера

УСН могу уменьшить только за 4 квартал 2013 года, а за первый, второй и третий квартал, я должна оплатить авансовые платежи

---

Чушь сказали. Не надо звонить в налоговую и что-то там спрашивать. Они законов не читают