УСН и возврат суммы с НДС

УСНщик сделал заказ, оплатил его, получил на несколько позиций товара.

....

Наименование товра	Количество	Цена	Сумма Без НДС	Ставка НДС	Сумма НДС	Сумма с учётом НДС
Товар Х	160	25.31	4050.17	18%	729.08	4779.20

...

По этой позиции товара Х в количестве 120 из 160 был обнаружен скрытый брак.

Правильно ли я понимаю, что поставщик после получения товара должен будет перечислить обратно УСНщику 3583.90 р (в т.ч. НДС 546.70 р)?

Наименование товра	Количество	Цена	Сумма Без НДС	Ставка НДС	Сумма НДС	Сумма с учётом НДС
Товар Х	120	25.31	3037.20	18%	546.70	3583.90

Хотя 120*3583.90/160 = 3584.40 будет
какая правильная сумма?

Правильно ли я понимаю, что ИФНС к НДС не придерётся?

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

какая правильная сумма?

---

Вообще такие вещи надо с поставщиком согласовывать, чтобы потом у него тоже разница не вылезала.

ZZZhanna, это чудо-поставщик, который хочет, чтобы ему УСНщик продал бракованный товар, причём выделив НДС

Я бы тогда плясала от итоговой суммы 3584,40

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Я бы тогда плясала

---

в смысле плясала? продавала бы брак назад?

В смысле считала бы.
Выпишите им накладную на возврат брака, с выделенным НДС, счет-фактуру не выписываайте, если им надо - они должны делать свой корректировочный.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Выпишите им накладную на возврат брака

---

торг-3?

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

УСНщик продал бракованный товар

---

мало ли он чего захочет...или накладная на возврат...либо реализация без НДС...

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

торг-3?

---

ТОРГ-3 - это не накладная, это акт о расхождении по количеству и качеству по импортным товарам, по нашим - ТОРГ-2. Очень хорошо его бы тоже составить.
А накладную любую, можно ТОРГ-12.

ZZZhanna, т.е. по мимо ТОРГ-2 нужно будет всё равно им выдать ТОРГ-12 ?
как-то странно

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

странно

---

ничего странного, ТОРГ-2 фиксирует брак/недовоз, а ТОРГ-12 служит подтверждением передачи ТМЦ.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

а ТОРГ-12 служит подтверждением передачи ТМЦ.

---

так торг-12 это же реализация ?
т.е. проводки по 90 счету будут *?

Цитата:

---

ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ
(форма N ТОРГ-12)

Применяется для оформления продажи (отпуска) товарно - материальных ценностей сторонней организации.
Составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, сдающей товарно - материальные ценности, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей.

---

Где тут хоть слово про обязательную реализацию и тем более про 90 счет?

тогда ещё такой вопрос :
УСНщик приходовал товар без выделения НДС на 19 счет
=> в ТОРГ-12 не будет же НДС?

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

УСНщик приходовал товар без выделения НДС на 19 счет
=> в ТОРГ-12 не будет же НДС?

---

Будет. УСН-щик ничего не продает, он возвращает то, что получил в состоянии, не соответствующем договору.

Январь, при передаче никакого ндс же в проводках не нужно?

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

при передаче никакого ндс же в проводках не нужно?

---

В проводках не нужно

А как поставщик будет корректировать НДС ?

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

А как поставщик будет корректировать НДС ?

---

У поставщика будут проводки по НДС. Сторнировать будет ранее начисленное. Выпишет корректировочный счет-фактуру и запись в книге покупок сделает

Январь, т.е. он будет только СФ корректировать?
а как быть с корректировкой продаж?

Цитата:

---

Сообщение от zak1c

т.е. он будет только СФ корректировать?
а как быть с корректировкой продаж?

---

Если разумный, то не только. Вы ж ему акт о браке и накладную дадите. Уберет лишнюю реализацию

подскажите про НДС, приходуем товар, выделяю НДС, заполняю счф, а 19 пустой?
может НДС отдельной строкой принимать входящий?

Винокурова Юлия, вы вообще о чем? Программа глючит или что?

Правильно ли я понимаю, что когда покупатель (УСН) возвращает товар, приобретенный для перепродажи, то он должен составить только ТОРГ-12 на этот товар, с выделенным НДС?
Т.е. делаем обратную реализацию.
А вот счет-фактуру упрощенцы не должны на возврат делать?

И еще такой вопрос. Если ИП на УСН сделал к ТОРГ-12 на возврат счета-фактуры, то теперь у него возникла обязанность уплатить этот НДС и сдать декларацию?

Цитата:

---

Сообщение от Татьяна07

вот счет-фактуру упрощенцы не должны на возврат делать?

---

Не должны

Цитата:

---

Сообщение от Татьяна07

Если ИП на УСН сделал к ТОРГ-12 на возврат счета-фактуры, то теперь у него возникла обязанность уплатить этот НДС и сдать декларацию?

---

Если выписал счет-фактуру с НДС, то возникла

Еще раз хотела уточнить. В ТОРГ-12 на возврат показываем НДС, как он был в накладной на поставку?

Может кто-нибудь знает, в ТОРГ-12 при возврате товара организацией на УСН, выделяем НДС (т.е. идентичная накладная, как на поставку), либо мне делать ТОРГ-12 с ценой, включающей НДС в стоимость возвращаемого товара?

Если делаете "обратную реализацию" - то

Цитата:

---

Сообщение от Татьяна07

ТОРГ-12 с ценой, включающей НДС в стоимость возвращаемого товара

---

.

Если организация на УСН, выделила в накладной на возврат бракованного товара поставщику НДС(счет-фактуру не предоставляли), должны ли мы теперь уплатить НДС и сдать декларацию? Или нет?

а как на счет того, если выписываешь накладную с выд ндс, то должен выписывать и счет фактуру?
и еще
Что касается возврата товаров покупателем, не являющимся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, то в этом случае продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры в порядке, установленном указанным Постановлением Правительства Российской Федерации.

Так ранее организации на УСН были освобождены от обязанности выписывать счет-фактуру?

Консультант
Кроме того, следует отметить, что в первичных учетных документах отдельной строкой сумма НДС выделяется только плательщиком данного налога. УСН таковыми не являются.
Однако если плательщик усн, осуществляющий предпринимательскую деятельность все-таки выписал расходную накладную на возврат товара с выделенной в ней суммой налога на добавленную стоимость, то вся сумма налога, указанная в такой накладной, подлежит уплате в бюджет.

Спасибо.

но! сколько я читала на этом форуме вроде как придерживаются того, что выписывать с ндс
я своим вернула без выд ндс так что смотрите сами