Вид для печати
ФСС не приняты к зачету суммы по больничному листу прошлого года (б\л по уходу за ребенком-инвалидом). В настоящее время сотрудница в отпуске по уходу за ребенком, получает ежемесячное пособие, написала заявление на удержания излишне начисленной суммы по б\л. Расчеты с сотрудниками у нас только через зарплатные карточки. Кассы нет. Как правильно удержать и какие должны быть проводки? Казенное учреждение.
д 303 02 к 302 13 сторно
А в отчете в таблице 1 строка 5 ничего не ставим!
В отчете указываем эту сумму!
а с чего не приняли больничный? вы его оплатили, ваша ошибка, тут даже не счетная скорее всего, почему ж вы удерживаете с сотрудника?
Уважаемые форумчане помогите пожалуйста запуталась совсем! У нас была проверка с ФСС. ФСС не принял к зачету 1400 руб. Подскажите какие проводки необходимо сделать по удержанию излишне выплаченного пособия по больничному листу (заявления сотрудника, работаем по безналу). Кроме этого должны восставить кассовые расходы? Должна ли я учесть уменьшения НДФЛ по больничному листу? Делаю следующие проводки: Д 303.02 К 302.13 красное сторно на сумму 1400 руб.- расходы не приняты ФСС, по заявлению работника удерживаю из зарплаты излишне выплаченную сумме б/листа Д 302.13 К 304.03 на сумму 1400 руб. Дальше, что делать не знаю ПОМОГИТЕ!!!
Попробуйте следующим образом поступить:Цитата:
Сообщение от Аноним
1) Сторно начисления больничного за счет ФСС: Дт.303.02.730-Кт.302.13.730,
2) Уточните произведенный кассовый расход с КОСГУ 213 на 211 (в том числе и НДФЛ с больничного). Получите следующие проводки:
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.303.01.830-Кт.201.11.610 (сторно платежа НДФЛ по КОСГУ 213),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610 (сумма, выплаченная работнику, уточнена на КОСГУ 211),
Дт.303.01.830-Кт.201.11.610 (сумма НДФЛ уточнена на КОСГУ 211).
Если учреждение казенное, вместо счета 201.11.610 используйте 304.05.ХХХ.
3) Поскольку выплаченная работнику сумма уже уточнена на КОСГУ 211, в бухгалтерском учете на счете 302.11 получим переплату (кредитовый остаток со знаком "минус"). Соответственно в текущем месяце на эту сумму перечисляете работнику меньше зарплаты, без оформления дополнительных проводок.
4) Не забудьте уточнить и скорректировать состояние расчетов с фондами.
211 Косгу не затрагивается. Сотрудник находился по уходу за ребенком 18 дней, ребенку 7 лет, следовательно согласно 255-ФЗ ст.6 п.5 п.п.2 должна заплатить только за 15 дней. Думаю сделать так: Сторно начисления больничного за счет ФСС: Дт.303.02.-Кт.302.13. -1400. 2) Уточните произведенный кассовый расход по КОСГУ 213 на меньшую сумму (в том числе и НДФЛ с больничного). Получите следующие проводки: Дт.302.13.-Кт.303.01 сторно 183,00Дт.302.13.-Кт.304.03 сторно 1217, Дт.304.03-Кт.304.05 сторно 1217, Дт.303.01.-Кт.304.05 сторно 183. Можно сделать таким образом?
А эти проводки Вы на основании чего хотите получить?Цитата:
Сообщение от Аноним
Что Вы предоставите в казначейство, чтобы аннулировать произведенный кассовый расход?
Аноним, пишите, пожалуйста, проводки по одной на строке, а то не очень удобно сплошной текст воспринимается.:)
С ФСС будет акт, по заявлению сотрудника удержу с зарплаты.
Проводки с участием счета 304.05.ХХХ отражают движение средств на лицевом счете ПБС. Если Вы оформите эти проводки:Цитата:
Сообщение от Аноним
только на основании акта ФСС, у учреждения с органом казначейства цифры не сойдутся: в Отчете о состоянии лицевого счета кассовый расход будет, а в Отчете (ф. 0503127) его не будет.Цитата:
Сообщение от Аноним
Прочитайте еще раз вариант, предложенный мной в посте № 6.
Я как-то по второму пункту не совсем согласна.... по моему затрагивать 201 11 нельзя.... кассовый расход уже произведен.... первая проводка да! Она отсторнирует больничный, сторно НДФЛ д 30213 к 30301, и когда деньги будут внесены в кассу д 201 34 к 302 13, на на 303 02 эта сумма повиснет долгом за учреждением как и положено!Цитата:
Сообщение от Rahsch
Если, по-Вашему, затрагивать счет 201.11 (304.05) нельзя, то приведите свой рабочий вариант решения вопроса. Или обоснование, почему так делать нельзя.Цитата:
Сообщение от Alinyshka))
Вы слышали про документы "Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа" и "Уведомление об уточнении операций клиента"?Цитата:
Сообщение от Alinyshka))
Ими в течение финансового года можно уточнить КОСГУ, по которому прошел кассовый расход.
В вопросе ситуация не со внесением денег в кассу, а с удержанием их из заработной платы.Цитата:
Сообщение от Alinyshka))
Извините, не дочитала, что отсутствует касса....Цитата:
Сообщение от Rahsch
Ничего страшного.Цитата:
Сообщение от Alinyshka))
Вот Вам еще вопрос. Мы знаем, что КОСГУ показывает экономическую суть операции. Если сначала выплату провели по КОСГУ 213, но потом ФСС отказался принять больничный лист, то чем будет являться проведенная выплата: пособием, заработной платой или чем-то иным по своей экономической сути?
Думаю переплатой по 213 статье! Которую мы восстанавливаем за счет зарплаты по заявлению сотрудника!Цитата:
Сообщение от Rahsch
Вы своему руководителю тоже так в терминах рассказываете? "Переплата по 213 статье"?Цитата:
Сообщение от Alinyshka))
Наверно, это пособие по временной нетрудоспособности, полностью выплаченное за счет средств работодателя?
А по какой статье производятся выплаты работникам за счет средств работодателя?
)))))) по 211!Цитата:
Сообщение от Rahsch
если операция была совершена в прошлых финансовых периодах?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Я бы сделал исправительные проводки:Цитата:
Сообщение от Alexey_tob
Дт.302.13.830 (303.01.830) - Кт.304.05.213 (сторно),
Дт.304.05.213-Кт.401.30.000 (сторно),
Дт.302.11.830 (303.01.830) - Кт.304.05.211,
Дт.304.05.211-Кт.401.30.000.
Вместо этого можно согласовать проводку Дт.302.13.830-Кт.302.11.730.
это надо сделать по конкретному человеку. больничный пересчитать в 211 и сделать корректировку выплаты с 213 на 211. потом на 211 начислить взносы. по ндфл видимо тоже
я так понимаю, в 737 форме необходимо будет это отразить в некассовых расходах?Цитата:
Сообщение от Rahsch
У автора казенное учреждение, поэтому будет Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127). Исправление ошибок не повлияет на показатели текущего года, поэтому там дополнительно ничего отражать не надо будет.Цитата:
Сообщение от Alexey_tob
У бюджетных учреждений сделал бы так:
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610.
При этом показатели забалансового счета 18 изменять не следует, поскольку они отражают движение денежных средств в текущем году, а мы исправили показатели прошлого года. А вот в некассовых расходах показать возможно: расход по 211, восстановление расхода по 213, итог по некассовым операциям - ноль.
подытожим:
Дт.302.13.830-Кт.302.11.730.
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610.
и более ничего?
с 303.02 что делать?Цитата:
Сообщение от Alexey_tob
какой-то бред. зачем мне 201.11 трогать, если расходы были произведены в прошлые периоды.
сделал так. всё на основании акта фсс
дт303.02 кт 302.13 сторно
дт302.11 кт 302.13
теперь на 302.11 зависнет сумма.
короче запутался
самое простое теперь внести сумму на лицевой счет
а можно на 401.20 списать?
списать на 401 20 211
а нарушением не будет? при проверке КСП
Просто так простить долг работника? А Вы сами как думаете?Цитата:
Сообщение от Alexey_tob
Естественно, если работник просто так деньги получил.Цитата:
Сообщение от Alexey_tob
Старенькое письмо минфина 02-06-10/2723
И более того детальный порядок возмещения в действующем законодательстве не определён , логично его закрепить в учётной политики с учётом требований инструкций по бюджетному учету .также по официальным и неофициальным разъяснения рекомендовано отнесение сумм не принятых к зачёты расходов за счет экономии фонда оплаты труда
Цитата:
Сообщение от tat9718204
tat9718204, даже письмо, ссылку на которое Вы сделали, в качестве основной мысли содержит необходимость возврата излишне выплаченных средств.Цитата:
Сообщение от tat9718204
Конечно, если работник отказывается добровольно вернуть деньги учреждению, и у учреждения нет достаточных документальных оснований по их удержанию, то средства придется принять в расход учреждения. Но первое, что надо сделать - это попытаться отнести выплату денег на расход работника.
сотрудник 2,5 года как уволился. больничный лист был выписан по совместительству, хотя договор был на основное место работы, трудовая книжка была. во втором месте работы она тоже числилась основным работником. больничные носила то нам основные, то на второе место основные. при проверке ФСС это выяснилось.
Alexey_tob, тогда да, как указала tat9718204, списывайте на уменьшение финансового результата.
Здравствуйте. У нас бюджетное учреждение. Мы работаем с ФСС по пилотному проекту. У нас была проверка за 2012-2014 года. В ноябре 2013 года не принимают больничный лист к зачету. Необходимо вернуть сумму ФСС и оплатить пени и недоимки. Подскажите пожалуйста, как правильно сделать проводки в бухгалтерском учете.
