Вид для печати
Учреждение принимает от частных лиц сувенирную продукцию на реализацию. Затем учреждение делает наценку в пределах 20% и продаёт. Подскажите пожалуйста как правильно организовать такой учёт?
Я так понимаю, что пока продукция не продана она должна находится на счёте 02.2, а уже в момент продажи должны возникнуть документы "покупка МЗ" и "реалицация МЗ"? Или в какой момент необходимо вводить покупку? В момент передачи поставщиком учреждению? Или как-то ещё?
Я так понимаю, счёт 105.Г8 тут не поможет. По тому, что там мы не увидим контрагентов и сколько мы им должны, а это очень важно.
Точнее контрагентов-то мы увидеть сможем и на счёте 302, но мы не будем знать какая их продукция продана и сколько мы им должны
и каким документом следует оформлять продажу? Списанием или реализацией?
Учет сувенирной продукции на балансе вестись не будет.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Счет 302.00 здесь причем?Цитата:
Сообщение от CHSN8
Я бы такие операции так оформил (стоимость продукции в примере - 100, с наценкой - 120):
1) поступление продукции на комиссию: увеличение счета 02, сумма - 100;
2) продукция реализована покупателю: Дт.205.31.560-Кт.210.05.660 и уменьшение счета 02, сумма - 120;
3) сумма выручки поступает от покупателя: Дт.201.11.510-Кт.205.31.660, сумма - 120;
4) начисляем выручку в виде комиссионного вознаграждения: Дт.210.06.560-Кт.401.10.130, сумма - 20;
5) переводим средства комитенту: Дт.210.05.560-Кт.201.11.610, сумма - 100.
Плюс надо будет начислить НДС.
Аналитический учет на счете 210.05 можете организовать в разрезе комитентов и партий продукции.
Огромное спасибо!
Вы наверно ошиблись, должно быть: Дт.210.05.560-Кт.401.10.130 ?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Не подскажете какой это будет документ?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Что-то вообще ни в одном документе найти этот счёт пока не могу :(Цитата:
Сообщение от Rahsch
Наценка у нас < 20% поэтому НДС не будетЦитата:
Сообщение от Rahsch
Да, опечатался.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Цитата:
Сообщение от CHSN8
В 1С и не будет документов с этим счетом, потому что он создан для особых случаев, которые в 1С не автоматизированы. Либо дописываете программу, либо используете "Операцию (бухгалтерскую)".Цитата:
Сообщение от CHSN8
А как это относится к делу? У Вас есть реализация, значит, надо начислить НДС.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Этот счёт, я так поня, заменяет 401.10, а что нам мешает использовать сам 401.10?Цитата:
Сообщение от CHSN8
Счет 401.10.130 отражает финансовый результат, а 210.05.000 - состояние расчетов с комитентом.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Дописывать-то сильно много не нужно, а если даже и нужно - то дурное дело не хитрое :)Цитата:
Сообщение от Rahsch
Не затруднит ли Вас ещё уточнить, почему Вы предлагаете именно этот счёт?
Потому что он подходит для решения этой задачи. У Вас есть альтернативы для сравнения?Цитата:
Сообщение от CHSN8
А Вы уверены на счёт счёта 205.31?
На сколько мне известно, грядут перемены и быть может, после них нужно будет использовать 209 счё?
Как называются счета 205.00 и 209.00? Посмотрите и делайте выводы.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Думаю, различия в названиях этих счетов многих вводят в ступор в свете закона 89н :)Цитата:
Сообщение от Rahsch
А ещё есть счёт 205.81
Это приказ, а не закон. Указывайте правильно, а то сами же невольно введете читателей в ступор.:)Цитата:
Сообщение от CHSN8
Счет 205.00 предназначен для расчетов по доходам. Если же какие-то расчеты нельзя провести через этот счет, то надо попробовать использовать счет 209.00. Вот такой сейчас алгоритм. В рассматриваемой ситуации препятствий для использования счета 205.31 я не вижу.
А вот есть ещё вот такое мнение:
"Д-т 02 получили товар на комиссию
Д-т 201.34, К-т 304.06 продали товар, заодно начислили кредиторку комитенту за товар
К-т 02 списали, проданный товар
Д-т 210.03, К-т 201.34 сдали наличку в банк
Д-т 201.11, К-т 210.03 дошли деньги до лицевого счета
Д-т 304.06, К-т 201.11 перечислили комитенту деньги за реализованные товары
Д-т 205.31, К-т 401.10.130 начислили комиссионные от комитента
Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."
Как Вы можете прокомментировать такой вариант?
Цитата:
Сообщение от CHSN8
Вы писали, что продукцию на комиссию принимаете от частных лиц. Вы им будете переводить сумму с учетом наценки, а они будут возвращать Вам ее в виде комиссионного вознаграждения?Цитата:
Сообщение от CHSN8
Я так понял изначально, что комитенту переводится платеж за минусом комиссионного вознаграждения. Если так, то эти проводки нужно пересмотреть.
А где счет расчетов с покупателями? Или будет осуществляться только розничная торговля за наличный расчет?Цитата:
Сообщение от CHSN8
Думаю, можно обойтись и без этой проводки.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Да, только розничная торговля за наличный расчётЦитата:
Сообщение от Rahsch
Д-т 304.06, К-т 205.31 на сумму комиссионныхЦитата:
Сообщение от CHSN8
Тогда, наверно, можно обойтись и без счета расчетов с покупателями.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Согласен.Цитата:
Сообщение от CHSN8
А как посоветуете поступить, если он всё-же потребуется?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Да мне уже нечего добавить к предложенному варианту. Если есть желание использовать счет 304.06, то замените им счет 210.05 в проводках, которые я предложил, и пользуйтесь. Только учитывайте, что на счете 304.06 отражаются еще расчеты с учредителем, и их нужно будет обособить друг от друга.Цитата:
Сообщение от CHSN8
И так, как делать мы определились:
Дт 02
Дт 201.34 - Кт 304.06
Дт 304.06 - Кт 201.34
Кт 02
Дт 205.31 - Кт 401.10
Дт 304.06 - Кт 205.31
Теперь вопрос как со старой схемы перейти на новую.
Имеются остатки:
302 - На сумму товаров.
105 - На Сумму товаров + выручки.
Правильно ли будет закрыть между собой 105 и 302 через 401, а остаток - выручку - поставить на 205.31?
А нет. Это же просто нужно сделать сторно покупок?
Почему могут не сходится суммы по 105 и 302 счетам?
Ещё столкнулись с проблемой: при таком подходе не видна сумма задолженности перед комитентом.
Если кому интересно, проблему решили организацией на счёте 304.06 аналитик по номенклатуре (оборотная) и контрагентам, а так-же автоматизации некоторых операций. В итоге если сделать ОСВ по счёту 304.06 то видна сумма задолженности конкретным контрагентам.
Теперь, в 737 форме суммы по счёту 304.06 отображаются в 3 разделе, а учредитель утверждает, что они должны быть в 1.
Подскажите пожалуйста, как быть?
Отражать полученный доход в первом разделе Отчета (ф. 0503737).Цитата:
Сообщение от CHSN8
т.е. Он на самом деле должен быть там?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Да.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Недавно возникла задача оптимизировать бух. учет у Учреждения, являющегося комиссионером.Цитата:
Сообщение от CHSN8
Проводки на выходе при реализации комиссионных товаров населению за наличный расчет.
1) Реализация товаров: Дт.201.34.510-Кт.205.31.660 (в аналитике - комитент),
2) Начисление комиссионного вознаграждения: Дт.205.31.560-Кт.401.10.130 (в аналитике - комитент),
3) Погашение задолженности перед комитентом: Дт.205.31.560-Кт.201.11.610 (в аналитике - комитент).
Проводки по забалансовому счету, начислению НДС и перемещению денежных средств из кассы на лицевой счет не расписываю, все есть в Инструкциях.
Если при оформлении кассовых документов нет желания лишнее время тратить на указание нужного комитента, проводка № 1 изменяется:
1) Реализация товаров: Дт.201.34.510-Кт.205.31.660 (в аналитике - покупатели),
2) Начисление задолженности: Дт.205.31.560 (покупатели) - Кт.205.31.660 (комитент).
Этот вариант подойдет и в том случае, если оплата покупателем осуществляется безналичным путем, в первой проводке по дебету будет счет 201.34.510.
С этими вариантами в "1С:БГУ 8" дорабатывать ничего не потребуется. В отчетность все суммы попадают верно.
Rahsch, Андрей ,добрый ночи, прочитала в этой теме ,как сделать проводки по комиссионеру, но у нас усложнилось все, получив как комиссионер , дали организации ( она продавала через сайт наши товары, при этом нужно было только комиссию которая остается от разницы реализации поставить с ндс а у нас прошло весь товар( коминтента) с ндс и продажа через третьих лиц шла также ,с кем можно посоветоваться по ндс мы бюджетники и как сделать проводки продажа у третьих лиц (с ндс и доходами будущих периодов) . Заранее спасибо сроки поджимают по ндс Мария 8-905-712-01-29
