Вид для печати
Здравствуйте!ООО ликвидируется.Есть остаток на сч.41.Так же есть остаток по Кт сч.66, займ учредителя.Посоветуйте пожалуйста как правильно закрыть эти остатки.Можно ли товаром погасить задолженность перед учредителем?Нужно провести реализацию?Получается НДС к уплате?
Никак не закрыть пока не продадите 41 и пока не вернёте заём.
Можно реализовать товар, а затем зачесть взаимные требования.Цитата:
Сообщение от Weiden
Спасибо за ответы!Я оформлю реализацию по договору поставки.Соответственно придется заплатить НДС.Можно как-то закрыть сч.41 чтобы не возникало налогооблагаемых операций?Учредитель не будет платить НДС.На р\сч. денег нет. Нельзя просто оставить этот остаток?Как быть?Помогите пожалуйста.
А много товара? На какую сумму остаток?
Товар на сумму 35 667 с НДС, а остаток по сч.66 52 000.
Сумма мелкая. Спишите на расходы как недостачу при инвентаризации. Долг учредитель пусть простит - у него ведь 100 % доля? Значит, облагаться не будет.
Доля учредителя в УК 50%.
А если списать на расходы, то будет убыток.Как его закрыть?Посмотрите пожалуйста в приложении ОСВ.Что можно сделать в данной ситуации чтобы красиво закрыть баланс.Вложение 54974
Будет, в бухучёте.Цитата:
Сообщение от Weiden
В КуДИРничего не будет.
Никак. Будет убыток.Цитата:
Сообщение от Weiden
Weiden, ваша цель - последовательно закрыть все счета. Товары и материалы всё же лучше продать, наверное, учредителю, которому должны и потом по взаимозачету закрыться. У вас ведь есть реализация уже по 90, так что плюс-минус неважно. получатся налоги какие-то маленькие - ну заплатите - деньги на счету есть какие-то, судя по оборотке
Спасибо за помощь!Подскажите пожалуйста как правильно документально оформить взаимозачет.
В 1с есть документ Корректировка долга. Заполните его, к нему есть печатная форма
Спасибо!Все получилось.Еще остался остаток по сч.Кт66 16 332,96 руб.Убыток 13 000 можно погасить этими деньгами?То есть провести как прощение долга и тогда получится внереализационный доход в БУ,и прочий доход в НУ (доля учредителя 50%).Что делать с УК?Остаток по сч.80.09. 10 000 руб.Его нужно вернуть учредителю?
Еще есть материалы 95 руб.Их можно списать в прочие расходы?
спишите как недостачу.Цитата:
Сообщение от Weiden
Поясните пожалуйста можно ли остаток по сч. 41 списать как недостачу-получится убыток, а остаток по сч. 66 провести как прощение долга и в НУ получится прочий доход (доля в УК 50%), тем самым покроет убыток?
В бухучёте, да убыток. в КУДИР - нетрасходаЦитата:
Сообщение от Weiden
А вот по 66, боюсь что ДОХОД в КУДИР
Мы не ведем КУДИР, у нас ООО на ОСНО.Получается при списании недостачи получится убыток только в БУ,в НУ не будет.У нас на данный момент убыток в НУ 13 000 руб.Тогда такой вариант: учредитель прощает долг 14 000 и тем самым покрываем убыток, а остаток 38 000 по сч.66 прощает в целях увеличения чистых активов.И при таком оформлении сумма прощенного долга не будет учитываться в составе налоговых доходов ООО (пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ).Так можно?
Простите, мне почему-то в заголовке вопроса показалось что вы на УСН.Цитата:
Сообщение от Weiden
Тогда да, инвентаризация и прощение долга.
Но т.к. учредитель только 50? будет доход.
Да, учредитель доля в УК 50%.Доход будет при прощении долга 14 000.А если в целях увеличения чистых активов,то согласно (пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ) независимо от доли в УК не возникает налогооблагаемый доход.Правильно?
Все реализовать, все погасить, выплатить дивиденды и вернуть уставный капитал.
Ну и конечно не мешает свериться с ПФР и ИФНС
Не забудьте про остаток на счете
О начале ликвидации необходимо известить ИФНС, которая занимается регистрацией налогоплательщиков
Спасибо за помощь!Ликвидацией занимается юридическая компания.Остаток на р/сч. вернем учредителю.
Поясните пожалуйста, как правильно оформить инвентаризацию и заполнить документ "Списание товаров" на сч.91.2 в программе 1С Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.43.13)
приказ, инвентариз. ведомость ИНВ-3, сличительная ведомость ИНВ-19,Цитата:
Сообщение от Weiden
в 1С - "списание товаров".
Только не сразу на 91, а сначала Д 94 К 10, а потом на основании приказа Д 91 К 94.
Поясните пожалуйста, при списании товара на недостачу придется ли восстанавливать НДС ранее принятый к вычету по этому товару?
ФНС "настаивает" на восстановлении.Цитата:
Сообщение от Weiden
Суды говорят - не стоит.
Я прочитала что не стоит.
ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
от 19 мая 2011 г. N 3943/11
(Извлечение)
Пункт 3 статьи 170 Кодекса предусматривает случаи, при которых суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, подлежат восстановлению.
Однако списание товаров с истекшими сроками годности (реализации) к числу случаев, перечисленных в пункте 3 статьи 170 Кодекса, не относится.
Здравствуйте!При списании товара Д91К94 получился ОНА.Поясните пожалуйста какую аналитику нужно выбрать в субконто1 чтобы не возникало ОНА и чтобы сумма списания была и в НУ,и в БУ.
А почему вы принимаете в расходы по НУ?Цитата:
Сообщение от Weiden
Недостача в статью расходов в НУ не входит. - http://www.klerk.ru/buh/articles/254460/
ZloiBuhgalter,спасибо!Я прочитала статью.Но не нашла инфы о том что недостача не принимается в расходы в НУ.Может я не правильно понимаю,:
В соответствии с п.1 ст.252 НК РФ, налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов, если они оправданы и документально подтверждены.
Документами, подтверждающими расходы организации в связи с недостачей, могут служить:
инвентарные ведомости;
акты, подтверждающие недостачу;
заключение комиссии, расследующей недостачу;
объяснительная записка сотрудника.
Собрав все необходимые документов, сумму недостачи можно полностью учесть в составе расходов. Такая позиция подтверждается письмом Минфина от 17.04.2007г. №03-03-06/1/245.
При возникновении недостачи из-за форс-мажорных обстоятельств, при отсутствии виновных лиц или при отказе суда во взыскании убытков, расходы по недостаче учитываются в составе внереализационных расходов организации.
Вопросы по 1С задаются в соответствующем разделе форума.
На сколько я знаю, в 8ке, проводка в 1С Дт 91 Кт 94 по умолчанию относит всё на непринимаемые.
ст.265 п.20
5) расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены. В данных случаях факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти;
