Здравствуйте, подскажите, пжл. ООО на ОСНО, агентская деятельность по грузоперевозкам. Грузоперевозки осуществляет иностранный контрагент, который работает без НДС и сч-фактуры не выставляет. В лучшем случае есть акт с печатью. Как быть? Требовать, делать самим или есть какое то другое решение? Что писать в журнале учета счетов фактур в графах о посреднике?
И еще вопрос, сейчас комитенту выставляется счет-фактура с несколькими позициями: 1. Агентское вознаграждение с НДС, и пункты прибытия, убытия с суммами без НДС. Это правильно? Может я вообще суммы без НДС не должна в с чет-фактуре указывать?
Никак. Нет с/ф - нечего регистрировать в журнале.Цитата:
Сообщение от Oksj
Декларация просит заполнить раздел 10.... И что там заполнять? И по второму вопросу как правильно: выставлять суммы с 0% или вообще не писать?Цитата:
Сообщение от Тоня
Так в 10 разделе "сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур ...". Вы с/ф клиенту выставили?
Возмещаемые за перевозку или с вашего вознаграждения?Цитата:
Сообщение от Oksj
С/ф выставили, в одной сч-фактуре и вознаграждение с 18% НДС, и возмещаемые с 0%. В журнал попадают только суммы возмещаемые, но при формировании декларации просит заполнить также данные продавца, я так понимаю здесь должен быть номер и дата сч-фактуры от перевозчика, а его нет...Цитата:
Сообщение от Тоня
Должна ли я в счет-фактуру вписывать возмещаемые, если у меня на них нет счет-фактур от перевозчика? Как сделать правильно?
Здравствуйте. Помогите, пжл. Я так и не разобралась с вопросом о правильном заполнении журнала: если исполнитель иностранец неплательщик НДС - ест-но сч-ф он не выставляет, как в этом случае заполнить в разделе 10 п.10,11,12 (он ссылается на журнал учета сч-ф часть 2) в декларации по ндс. Это косяк 1с или все таки нет? Что я там должна написать, если нет у меня входящих счетов-фактур? Как сдать декларацию (с этой ошибкой не отправляет декларацию)
И еще, грузоперевозки международные, должна ли исполнять функции налогового агента за иностранца-исполнителя?
Нет.Цитата:
Сообщение от Oksj
А почему? :o:oЦитата:
Сообщение от Тоня
А могу ли я выписать счет фактура за грузоперевозчика от его имени? Как вот здесь: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=450473
Не выполняю функции налогового агента и по НДС и по прибыли?Цитата:
Сообщение от Oksj
По местом реализации таких услуг не признается территория РФ по 148-НК. По прибыли будете, если это договор перевозки.Цитата:
Сообщение от Oksj
Не поняла, что а чем отличается договор грузоперевозки от договора перевозки?Цитата:
Сообщение от Тоня
Ответьте, пожалуйста, в чем отличие?Цитата:
Сообщение от Oksj
Договор перевозки- это когда я сама занимаюсь экспортом или импортом и пользуюсь услугами перевозки груза?
Ну, кто нибудь, объясните или скажите, что не можем ответить...
По поводу вопроса налогового агента по прибыли: договор перевозки с кем? с перевозчиком-нерезидентом? У нас получается один договор с комитентом (договор транспортной экспедиции) и договор с перевозчиком-нерезидентом - договор перевозки груза... Получается, что в данном случае выступаем?
Или выступает комитент?
Если Вы работаете по агентскому договору, счет-фактура у Вас должна быть только на агентское вознаграждение. И все. Выставлять счета-фактуры с нулевым НДС не нужно.
А можно ссылочку на сам документ, где это написано?
Перевыставить счет-фактуру можно только, если грузоперевозчик выставил агенту счет-фактуру. Если ее нет и не могло быть, какой документ позволит Вам ее "перевыставить"?
Хорошо, какие тогда документы необходимо отдать комитенту? Акт+сч/фак на сумму вознаграждения, а суммы расходов??? только в Отчете агента указывать? Я боюсь комитент не согласится на такой пакет документов, как и чем убедить комитента, что такой пакет доков полный???Цитата:
Сообщение от BelkaN
т.е получается комитент перечисляет допустим 300.000, акт и сч/а у него на 5000, а остальные 295.000 - просто в Отчете?
Счет-фактура не является документом, подтверждающим суммы расходов.Цитата:
Сообщение от Oksj
В отчете - 300000р, в том числе 5000р ваше вознаграждение ( к нему делаете счет-фактуру с выделенным ндс 762,7р.)Цитата:
Сообщение от Oksj
понятно, только теперь осталось убедить комитента, что это так и должно быть... не подскажите, где это точно прописано, и как теперь быть с тем, что документы выставлялись на всю сумму (т.е. 300.000 была и в акте, и в сч/факт, только НДС был на сумму вознаграждения)Цитата:
Сообщение от BelkaN
Я не нашла в Ст.148, что место реализации не территория РФ, где это написано?? Можете ткнуть в пункт. Наоборот нашла, что местонахождения заказчика - территория РФ, значит налоговы агентЦитата:
Сообщение от Тоня
И к вопросу о налоговом агенте по прибыли, нерезидент грузоперевозчик- Местонахождение Литва, есть конвенция о двойном налогообложении, т.е. не будем являться
5-1.1.-148-НК. С отсылкой к 4.1 и 4.2-1-148.Цитата:
Сообщение от Oksj
К чему вопрос? Я говорила об обязанности агента по налогу на прибыль, в международных перевозках она возникает только при заключении договора перевозки груза (может быть у вас экспедиция с иностранцем)Цитата:
Сообщение от Oksj
Если, то выступаете.Цитата:
Сообщение от Oksj
При соблюдении условия - получение от перевозчика документа, подтверждающего, что он резидент Литвы.Цитата:
Сообщение от Oksj
т.е. если перевозка связана с таможенной процедурой (не важно где находится заказчик), место не признается РФ??
Еще раз прочитала... мдаЦитата:
Сообщение от Тоня
п.4.1.1 - местом реализации признается РФ: если услуги оказываются российскими организациями, в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации. Ну так, у нас и есть пункт назначения - РФ. (Или здесь главное, что услуги предоставляются не российской организацией)?
Простите, за назойливость...
Спасибо большое, нашла старую тему, все поняла... Не подскажете, а судебная практика по данному вопросу была? и где можно посмотреть:redface:
Еще вопрос, какова ответственность за то, что суммы расходов, на которые не было вх.сч/ф от поставщика и которые перевыставлялись со ставкой Без НДС (получается мы делать это не должны были). Что нам грозит, за такое "перевыставление"?Цитата:
Сообщение от BelkaN
