До выхода этого письма мы вели учет зарплаты на картсчета сотрудников через счет 304.03. Подскажите сторнировать ли эти обороты за пол года в свете нововведений ?
До выхода этого письма мы вели учет зарплаты на картсчета сотрудников через счет 304.03. Подскажите сторнировать ли эти обороты за пол года в свете нововведений ?
Это Вы сами решаете, внося соответствующие изменения в учетную политику.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
P.S. Наконец-таки Минфин России высказался по этому вопросу и выбил почву из-под ног 1С-ников, умеющих ссылаться только на "статьи на ИТС".:p
так вот я не могу сама решить как лучше сделать) с одной стороны влом, зарплата закрылась, новый месяц на новый лад, а с другой стороны как все эти обороты в годовой сядут... да и формировать данные не особо удобно, кусок там кусок сям...
у нас про этот счет не написано в учетной политике :) плачем всем отделом))))))))))))))))))))))))))
Что-то не помню, чтобы 1С сильно настаивала на варианте с 304.03. На сайте ИТС можно найти статьи и с прямыми проводками на 302.11, и с использованием 304.03. Полагаю, то просто отражение общей картины последних лет: ведь и в периодической бухгалтерской литературе постоянно встречались оба этих варианта.Цитата:
Сообщение от Rahsch
К примеру, корректная проводка Дт.302.11-Кт.304.05 появилась где-то после 19 релиза БГУ.Цитата:
Сообщение от Mifms
Mifms, одно дело, если бы 1С в своих ответах опиралась на мнение проф. сообщества, но она ведь обычно аргументирует свои решения обращениями к НПА. А так как Инструкция № 162н была изначально по большей части списана с Инструкции № 148н, то в ней и не было проводки Дт.302.11-Кт.304.05: ни в тексте Инструкции, ни в перечне проводок. Соответственно, не было ее и в 1С, и в соответствующих статьях на ИТС.Цитата:
Сообщение от Mifms
В Инструкции № 174н такая проводка была изначально. Вот и появился контраргумент: если бюджетные учреждения могут использовать такую проводку, то почему этого не могут делать учреждения казенные? Ну и как видим, в итоге победил здравый смысл. :)
При этом еще предостаточное количество смущенных в свое время бухгалтеров будут продолжать использовать проводку Дт.304.03-Кт.304.05, пока, например, не прочитают эту тему на нашем форуме. :)
Интересное нарыл:
Цитата:
В то же время письма Министерства Финансов не являются законодательными актами. Они не рассматриваются как доказательства в суде.
Не плачьте:)Цитата:
Сообщение от Tiiana666
В лучшем случае (и если захотите), перейдете на "письмо" с нового года. Как и положено при изменении учетной политики.:redface:
Вы бы за всех не утверждали.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Есть разная организация и процессов начисления заработной платы, и ее выплаты, и учетных процессов.
Если вы готовы делить ведомости на "отдельно по кассе" и "отдельно по банку" - это еще не означает единую практику во всех государственных учреждениях.
Полагаю, что все гораздо проще, и объясняется введением новых форм ПУД приказом 52н.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Вы как, разницу чувствуете между словами "предостаточное" и "все"?Цитата:
Сообщение от topalov
Более того. Не всегда они являются и нормативными правовыми актами.Цитата:
Сообщение от topalov
И как это относится к теме? Минфин России выпустил информационное письмо, каких-то императивных норм я в нем не увидел. Зато теперь знаем, что финансовый орган думает по вопросу. Спасибо ему за мнение.
ну с точки зрения пресловутой формы 738 даже удобнее будет, потому что не будет ежеквартальных вопросов а почему у вас кредиторка по 302.26 не идет с денежным по 226 :) потому что в 304.03 сидит трудовой договор))) и тд)) . в 1С делить на 302,11 контрагентами сразу тоже возможно. чтоб видны были банки.))) перейдем когда будет готова техническая база сотрудников (переварить осмыслить догнать что как))) ибо ломается привычная операция а это у нас обычно забавно происходит)))Цитата:
Сообщение от topalov
Эта?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Цитата:
перечисление учреждением заработной платы сотрудникам, вознаграждений лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера, прочих выплат, стипендий, пенсий, пособий и иных социальных выплат на банковские карты отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам" (030211830-030213830, 030221830-030226830, 030231830, 030232830, 030234830, 030262830, 030263830, 030291830) и кредиту счета 020111610 "Выбытия денежных средств учреждения с лицевых счетов в органе казначейства", 020127610 "Выбытия денежных средств учреждения в иностранной валюте со счета в кредитной организации";
Да.Цитата:
Сообщение от Александр Х
Кстати, порой использование счета 304.03 становилось причиной "пересортицы" между выплатами по КОСГУ 211, 212, 213. Все закрывалось на счет 304.03, а на нем не было видно, по какому коду КОСГУ образована задолженность. Нечто похожее бывало и на счете 303.01 (с НДФЛ с пособия по врем. нетрудоспособности), но там проще оказалось решить вопрос.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
у нас на 304,03 подвешена аналитика где видно какая это статья. и на 303,01 тоже.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Дополнительное субконто?Цитата:
Сообщение от Tiiana666
да. на 304,03 добавлен "вид затрат" по всему справочнику, потому что трудовой договор и по 225 и по 226 идти может и тд.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Вложение 56315
на счете 303,01 налог с поделен на 4 налога, 211,213,225,226.
Вложение 56316
по такому же принципу поделен остальной 303 счет . Нам так удобно и нет каши когда отчеты собираем.
Счет 303.01 и у меня так выстроен.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
А на счете 304.03 никакой доп. аналитики нет, потому что, как выше отметил, для перечислений на банковские карты работников я им не пользуюсь. И там учитываются только алименты, иные удержания по исп. листам и проф. взносы.
а как вы делите банки? на 302,11 несколько контрагентов?
Никак. А зачем?Цитата:
Сообщение от Tiiana666
для контроля) чтоб видно было какой банк не закрылся. сужает круг поисков когда что то вылезлоЦитата:
Сообщение от Rahsch
На 302.11 не банки.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
Видно в ЗиКЦитата:
Сообщение от Tiiana666
везет вам что у вас ЗиК. у нас самописное нечто) работает впринципе не плохо но все равно не то пальто) мы пытались перейти на 1С но не вышло( Сейчас скорее всего будем пробовать парус) но это планыЦитата:
Сообщение от Александр Х
можно в контаргентах выбрать банк)Цитата:
Сообщение от Александр Х
Не можно. На 302.11 в контрагентах только сотрудники. В свойствах контрагентов-сотрудников могут быть банки.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
у нас нет) у нас контрагенты) и я даже сказать не могу было оно так или мы сами менялиЦитата:
Сообщение от Александр Х
Вы сами себе увеличили количество рутинной работы.:(Цитата:
Сообщение от Tiiana666
у нас программа зарплатная не 1С. (этим мы местами увеличиваем себе рутинную работу местами нет) я могу поставить одного контрагента (само учреждение) но это будет каша по моему.
Эта программа не отслеживает, кому оплатили, а кому нет?Цитата:
Сообщение от Tiiana666
она вообще с 1С не работает. проводки руками вводятся операцией вручную. я уже писала кажется что в планах конторы переход на парус, но опять же с 1С там тоже только руками.Цитата:
Сообщение от Александр Х
Их, как я понимаю, столько же, сколько и банков? А какое именно количество?Цитата:
Сообщение от Tiiana666
банков? чтоб удобно было смотреть 5 . проводок тоже будет 5. просто в 301,11 при начислении сразу пропишем банк) ну с учетом выплат по 5 ифо 15 проводок) думаю не страшно) раньше гоняли с 302,11 (контрагент учреждение) на 304,03 по банкам и организациям куда идут удержания.
Вообще громоздко. Только крупный размер и самого учреждения, и бухгалтерии может такую схему хоть как-то оправдать. )Цитата:
Сообщение от Tiiana666
крупное это сколько человек? у нас среднее наверное) какая схема не громоздкая? 302,11 сотрудники и не париться?)
От 12-15 бухгалтеров.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
Угу. Если какая-то платежка не пройдет, уж по сумме ее отличить можно будет. А если по одному человеку будет возврат, то используемая Вами аналитика тоже особо ничем не поможет.Цитата:
Сообщение от Tiiana666
у нас по штатному 42 человека. бухгалтера+экономисты. значит мы крупная))
не поможет но сузит поиски)
А я тоже не понимаю зачем нужна аналитика по банкам на 302.10 счете.
Если какая-то платежка не исполниться, то это можно увидеть при разноске банка - платежка будет без статуса "Исполнено".
Как правило кроме КФО используют еще доп. аналитику по источникам средств, по образовавшемуся сальдо по источнику тоже видно что не исполнилось.
Мысль о пересорте между банками не допускаю, так как трудно представить себе банк который не сличает сумму в платежке с суммой в реестре.
Ну и последнее, как тут уже и сказали, не понятно как отражать возвраты по зарплате в кассу. Какой банк выбирать в этом случае?
Интересное чтиво тут :)
У меня один большущий вопрос: для каких аналитических целей нужно вести аналитику по счету 30200000 в разрезе каждого работника, если существует карточка-справка (Форма по ОКУД 0504417), в которой детализируются суммы начисленной и "к выдаче на руки" (считай, выплаченной) заработной платы (и которую в некоторых, если не в преобладающем количестве организаций пишут вручную)...
В этом случае не могу не согласиться с позицией 1С (сорри, Rahsch ;) ) , предлагающих для отражения в учете ЗП завести одного контрагента "Сотрудники для ЗП"...
Ахах, topalov, как-то снова не в тему. Я не соглашался с позицией 1С по поводу использования счета 304.03, а не того, как отражать контрагентов на счете 302.11. Более того, участнику Tiiana666 я как раз и пишу, что схема с использованием банков в качестве контрагентов - довольно громоздкая. В сообщении № 18 я как раз и указываю, что никак не делю счет 302.11 по контрагентам.Цитата:
Сообщение от topalov
Тут вопрос вообще не в карточке-справке, а в том, какой смысл вести аналитический учет в 1С: БГУ, если он уже и так ведется в зарплатной программе? )) В 1С: БГУ ведется синтетический учет расчетов по оплате труда, в зарплатной программе - аналитический. Обычно эта фраза прописывается и в учетной политике. Можно, конечно, и там, и там вести аналитику. А еще и в Excel, и на бумаге. Этого уж не запретишь. ))Цитата:
Сообщение от topalov
Rahsch, братуха, имел в виду немного иное.
В этот наши мнения совпали, и это есть гуд)))
Жаль, нет смайлика с пивом.:redface:
Ну, как сказать. :drinks:Цитата:
Сообщение от topalov
В БГУ еще ведется аналитический учет расходов на оплату труда. Если начисление зарплаты делать одной суммой, то автоматом получаем 6 проводокЦитата:
Сообщение от Rahsch
1. Начисление зарплаты
2. Начисление НДФЛ
3. Начисление ПФР
4. ФФОМС
5. ФСС 2,9
6. НСиПЗ
Если зарплату делим на ПДД и СГЗ, получаем 12 проводок. Если делим на прямые, накладные и косвенные (с учетом КФО) - 36. Наврал, прямые дают гораздо больше проводок. У меня Отражение зарплаты в январе дало 255 проводок, в июне - 453.
Мазохистам.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Так карточка-справка и есть аналитика 30200000 в разрезе каждого работника, только эта аналитика ведется в отдельной программе. Мне удобнее расчетно-платежная ведомость (но не по форме по ОКУД 0504401).Цитата:
Сообщение от topalov
Вы вручную их вносите в БГУ или загружаете из ЗКБУ? Если загружаете, то есть смысл в учетной политике указывать, что и аналитический учет себестоимости (расходов) в части оплаты труда и начислений на нее ведется в зарплатной конфигурации.Цитата:
Сообщение от Александр Х
