Вид для печати
Подскажите, пожалуйста, на примере как заполнять гр.3, 4 в р.1 и в р.2 ф.0503175 (0503775)
В инструкции написано:
"...в графах 3, 4 отражаются дата (месяц, год) возникновения неисполненного обязательства и дата (месяц, год) исполнения обязательства, предусмотренная в основании его возникновения (в договоре, счете, нормативно-правовом акте, исполнительном документе и т.п.) в формате "ММ.ГГГ";"
Чем эти две даты отличаются?
Пример. Договор поставки заключен 01.03.2015. Условиями договора предусмотрено, что оплата за поставленные ценности осуществляется на основании счета, выставленного поставщиком по факту поставки, но не более, чем через 10 дней. 15.03.2015 в Учреждение поступили материальные ценности от поставщика, этим же числом выставлен счет поставщика. До конца 2015 года поставка не была оплачена Учреждением.Цитата:
Сообщение от Аноним-программист
Графа 3 - 01.03.2015,
графа 4 - 25.03.2015 (согласно условиям договора).
Формат "ММ.ГГГГ" в примере не соблюден.
Графа 3 - дата принятия обязательства на учет,
графа 4 - прогнозная дата исполнения денежного обязательства Учреждением.
подскажите, есть ли рекомендации к данной форме на предмет включения в нее кредиторки 2014года, или мы буквально понимаем счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год", и соответственно заполняем данные только по 2015 г. Спасибо
Подскажите, как отразить в отчетах 125 и 725 по сч. 30406 изменение типа учреждения? Какие проводки?
В 2015 году по этой кредиторской задолженности принимались обязательство и денежное обязательство?Цитата:
Сообщение от irina-kov
принимались по КФО "5" но только на суммы реально профинансированной кредит задолж.
Здравствуйте, коллеги!
может кто-нибудь подсказать как заполнять раздел 4 формы 0503175?
В Сведениях (ф. 0503775) отражается информация о неисполненных обязательствах. А у Вас обязательство не учитывалось. Поэтому, по моему мнению, отражать такие суммы в Сведениях (ф. 0503775) не нужно. Хотя на практике встречается подход, согласно которому объем неисполненных обязательств, отраженных в Отчете (ф. 0503738) должен соответствовать показателям "расходной" кредиторской задолженности.Цитата:
Сообщение от irina-kov
спасибо ) а так же многое зависит от ГРБС, что они хотят видеть в отчетности подведомственных
Верно. В автоматизированных системах приема отчетности могут быть установлены контрольные соотношения, разработанные самим ГРБС. В этом году столкнулся с таким вариантом сдачи отчетности. И куратор, и главный бухгалтер, сдающий отчетность, понимают, что нарушение соотношения обосновано, но сделать ничего не могут, т.к. система не пропускает отчет с нарушением КС.Цитата:
Сообщение от irina-kov
В моём случае всё наоборот. все контроли систем проходим, а куратор не доволен. Да и я не вполне согласна с системой. Кстати, будьте так добры...В заполнении 775 формы я совершенно ничего не поняла. Где логика? Вроде сначала в инструкции говорится о 738 форме, но дальше идёт кредиторка...738-это обороты, а кредиторка- это фактические суммы, так сказать "чистые".Можно ли где найти образец, а не инструкцию? А то я так и не нашла ничего толкового. Помогите, пожалуйста. я первый раз сдаю годовую отчётность в БУ...
Что относится к неисполненным денежным обязательствам, а что к неисполненным обязательствам? Как понять, если в 10 графе 738 форме стоит сумма с минусом?
Ну как это не могут...Цитата:
Сообщение от Rahsch
Должен быть начальник (отдела) и программист, уточняющий КС в режиме реального времени.
Мои вышестоящие наоборот, некоторый контроль "под нас" специально не дописывают - чтобы остальные "не проскочили". И принимается отчетность с ошибками в протоколе контроля, где рукой куратора написано "Не ошибка". Только и всего.
Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено только на 70 руб. Неисполненные обязательства - 70 руб.Цитата:
Сообщение от малышка-чан
Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено на 160 руб. Следовательно, или не учтено обязательств на 60 руб., либо деньги списаны в неизвестном направлении.Цитата:
Сообщение от малышка-чан
Куратор - рядовой специалист аппарата учредителя. ТЗ для организации-подрядчика писал/утверждали другие люди, которые от понимания гибкого характера КС далеки. Есть, конечно, вариант составить отчетность как есть и требовать официально замечаний по ее принятию, но именно в этом случае главный бухгалтер предпочла не обострять отношения с куратором.Цитата:
Сообщение от topalov
Мы новое учреждение. Только что открылись. Поэтому в данном случае 60 рублей-это кредиторка. Разве нет? Т.е. нам сделали работы, оказали услуги, поставили товар, а мы не можем заплатить из-за отсутствия финансирования. В 738 идут обороты. У меня по плану 101 рубль, я исполнила на 100 рублей. И в 10 графе у меня стоит -100 рублей. Ээээ...ничего не понимаю!Цитата:
Сообщение от Rahsch
Кредиторка - в первом примере.Цитата:
Сообщение от малышка-чан
В 6 и 8 графах что стоит?Цитата:
Сообщение от малышка-чан
В 6-ничего.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Значит так:
4: 1359т.р., 8: 2264173,19, 9: 1307251,07, 10: -1307251,07, 11: 956922,12
В самой инструкции пишется: "В разделах 1, 2 Приложения отражается аналитическая информация на основании данных о принятых и неисполненных расходных, денежных обязательствах по соответствующим счетам аналитического учета счетов 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год" в следующем порядке."
Если сделать оборотку по 502.11 и 502.12 будет 3015,66 руб. Только в одном "минус" в другом "плюс". Логично.
Дальше: "В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", счета 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год", по которым на отчетную дату отражены остатки в графах 11 и 12 Отчета (ф. 0503738) соответственно"
графы 12 в этой форме не существует. Это ладно. Но в 738 форме совсем другие суммы.
Именно этого я и не понимаю! Как я думаю: у меня есть остаток по счёту 4 50212 310 в сумме 3 015,66 руб. Его я должна поставить и записать все реквизиты в раздел 2. Я не правильно понимаю? Или просто у меня отсутствует мозг???
малышка-чан, в момент формирования Отчета (ф. 0503738) счета по санкционированию "закрыты"?
Денег потрачено на 1 307 251,07 руб., а обязательств принятых (графа 6) вообще нет? Проводка Дт.506.10.ХХХ-Кт.502.11.ХХХ оформлялась?Цитата:
Сообщение от малышка-чан
Денежных обязательств (графа 8) принято больше, чем плановый показатель (графа 4)?
нет, "открыты". Так мне объяснял специалист из 1С. графа 6 пустая. все формы заполняются автоматически. Тот же специалист из 1 С сделал мне полную аудиторскую проверку. Так что без понятия почему так заполняется...проводку не делала...а зачем она нужна? Разве графа 8-это не обороты? мне так сказала проверяющая...
Это неверно. Графа 6 показывает объем принятых обязательств (кредитовый оборот счета 502.11.ХХХ).Цитата:
Сообщение от малышка-чан
Аудиторские проверки проводят аудиторы...Цитата:
Сообщение от малышка-чан
Это оборот по денежным обязательствам (502.12). А мы говорим про обязательства (502.11).Цитата:
Сообщение от малышка-чан
В 1С проводки по принятию обязательств не формируются автоматически при оформлении проводок по балансовым счетам. Их нужно было в течение года отражать. Проводки по денежным обязательствам могли формироваться автоматически при вводе документов "Покупка ОС", "Покупка МЗ", "Услуги сторонних организаций" и др.
738 форма у меня заполнена не верно. Про аудиторскую проверку я и так знаю. Назвала её так, как было написано в листе учёта. Он проверял правильность отражения в учёте операций.
Разворачивайте в 1С отчет "Сводные данные об исполнении плана ФХД" в разрезе договоров, смотрите, где нет принятых обязательств.Цитата:
Сообщение от малышка-чан
Скажите, пожалуйста, в форме 0503775 нужно отражать дебиторскую задолженность за ФСС?
Нет, поскольку эта задолженность не имеет никакого отношения к неисполненным обязательствам / денежным обязательствам учреждения.Цитата:
Сообщение от Аноним
В 0503738 в 10 графе(не исполнено принятых обязательств) стоит с минусом дебиторская задолженность, показатели форм 0503775 и 0503738 не должны быть идентичны?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Могут быть неидентичными, но должны быть сопоставимыми, поскольку Инструкция № 33н допускает, что в Сведениях (ф. 0503775) может отражаться информация только о существенной части неисполненных обязательств (денежных обязательств).Цитата:
Сообщение от Аноним
Следовательно, принято обязательств меньше, нежели исполнено. Нужно смотреть, что в учете отражено.Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от Rahsch
Утверждено + 1*347*789,00
Принятые обязательства + 1*326*117,80
Принятых денежных обязательств + 1*347*785,67
Исполнено денежных обязательств + 1*347*785,67
Не исполнено принятых обязательств -21667,87
Не исполнено денежные обязательства 0
Принятые обязательства нужно увеличить.Цитата:
Сообщение от Аноним
А как же дебиторская задолженность?Цитата:
Сообщение от Rahsch
а как тогда показать дебиторку в форме 0503738?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Пример:Цитата:
Сообщение от Аноним
за год начислено страховых взносов в ФСС РФ - 100 руб.,
за год начислено пособий за счет ФСС РФ - 150 руб.,
выплачено по подстатье КОСГУ 213 - 150 руб.
Дебиторская задолженность ФСС РФ составит 50 руб., объем принятых обязательств и денежных обязательств - по 150 руб., исполнено обязательств и денежных обязательств - на 150 руб.
Аноним, а у Вас что в учете сложилось?
Дебиторка в Отчете (ф. 0503738) не отражается.Цитата:
Сообщение от Аноним
Еще один пример. По подстатье КОСГУ 221 за год был выплачен только аванс в размере 100 руб. (Дт.206.21.560-Кт.201.11.610), предусмотренный договором.
Принятое обязательство и денежное обязательство - по 100 руб. В Графах 10 и 11 Отчета (ф. 0503738) будут нули.
обязательства учреждения - обязанности предоставить денежные средства;Цитата:
Сообщение от Аноним
денежные обязательства - обязанность уплатить денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки.
По дебиторке какие из этих обязанностей возникают? Если такие обязанности не возникают, то в Отчете об обязательствах учреждения (ф.0503738) ее показывать не надо.
При формировании разделов "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам" и "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения" учреждения отражают показатели:Цитата:
Сообщение от Аноним
в графе 9 - на основании аналитических данных по исполнению принятых денежных обязательств.
Т.е. графа 9 может быть меньше или равна графе 8. Если она больше, это значит, что туда попали выплаты, к исполнению принятых обязательств отношения не имеющие.
графа 4,6,8,9 равны,в графах 10 и 11 стоят нули, а веб-консолидация ругается, пишет:
-соотношение 103 : Значение гр.10 "Не исполнено принятых обязательств" меньше значения гр.9 "Исполнено денежных обязательств" - требуется пояснение.
-соотношение 104 : Значение гр.11 "Не исполнено принятых денежных обязательств" меньше значения гр.9 "Исполнено денежных обязательств" - требуется пояснение.
У меня такая же фигня, наверное ошибка разработчиков.
Что-то у меня мозги набекрень... Ничего не понимаю. В прошлом году ф.0503128 составлялась с учетом КОСГУ, в этом году получается без косгу (гл+раздел/подраздел+цел.ст.+квр). Так? Аналитика по КОСГУ в учете ведется. И получается, например, такая картина:
по КПС 12345678901234567890 / гр.7 принятые обязательства 19101 / гр.10 исполнено 20214 / гр.11 не исполнено 0
НО! Если смотреть в разрезе КОСГУ картина такая
по КПС 12345678901234567890 - 212 / гр.7 принятые обязательства 1486 / гр.10 исполнено 2214 / гр.11 не исполнено 0
по КПС 12345678901234567890 - 222 / гр.7 принятые обязательства 5675 / гр.10 исполнено 7000 / гр.11 не исполнено 0
по КПС 12345678901234567890 - 226 / гр.7 принятые обязательства 11940 / гр.10 исполнено 11000 / гр.11 не исполнено 940
И по прошлогодней версии отчета эти не исполненные 940 руб отражены и в ф.128 и в ф.175, а сейчас получается их как будто нет? Мне одной кажется это неправильным?
Еще вопрос: в ф.0503128 в гр.11 и 12 может быть сумма с минусом? Я так думаю, что по логике нет. В результате что не дали проводки по обязательствам может, конечно, появится минусовая цифра, но надо ли ее выводить в отчете? И если есть такая минусовая сумма, то ее получается надо отражать в ф.0503175?
