6НДФЛ несвоевременная уплата

Здравствуйте,
Ошибочно (не отследила изменения в законодательстве с 2016 г) позже уплачивала НДФЛ. З/плата начисляется и выплачивается последним днем месяца. Перечислять налог должна была 1 числа следующего месяца, а перечисляла 4, 5, 6, 8 или 10 числа.
Получила требование от ИФНС предоставить объяснения.
Объяснить нечего и оправдаться вроде нечем. Штрафы платить не очень хочется.
Может быть посоветуете что-нибудь? может быть есть выход, чтобы не платить штраф?
Может быть мне переделать документы по выплате з/платы на 10 число месяца (я ИП, выдавала з/пл из выручки, даже из банка не получала денег, проблем с тем чтобы переделать ведомости не будет), тогда перечислять я должна буду 11 числа (у меня получится, что перечисляла раньше, но ведь это не нарушение?)
Либо написать письмо и сослаться на 112 статью, на то что я впервые совершила подобное нарушение?
Как лучше?

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

тогда перечислять я должна буду 11 числа (у меня получится, что перечисляла раньше, но ведь это не нарушение?)

---

налоговики считают, что нарушение-удержание происходит при выплате дохода; если уж переделывать, тогда показывать выплату з/пл в день уплаты НДФЛ или днем раньше.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

Либо написать письмо

---

Это уж вам решать-заплатить штраф и пени (надо посчитать) или переделать 6-НДФЛ

Дело в том, что я перечисляла 05 мая, 06 июня, 08 июля, 04 августа, 10 сентября и 8 октября и если я переделаю выплату, то получится я каждый месяц по разному выплачивала з/плату, это наверное будет заметно, ну т.е. то что я исправляла задним числом и правомерно ли это выплачивать з/плату в разные дни?
нужно не только переделать 6 НДФЛ, нужно и все документы по выдаче з/платы переделать, вдруг они выездную организуют?

я имела ввиду написать письмо с просьбой учесть смягчающие обстоятельства, т.е. то что я в 1 раз совершила подобные правонарушения. У кого есть опыт, можно попробовать снизить штраф таким письмом.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

ну т.е. то что я исправляла задним числом и правомерно ли это выплачивать з/плату в разные дни?

---

Я не знаю ваших сроков выплаты з/пл, считаю, что более ранняя выплата, чем конечный срок-НЕ есть нарушение ТК. А по НК-все будет чисто.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

нужно не только переделать 6 НДФЛ, нужно и все документы по выдаче з/платы переделать, вдруг они выездную организуют?

---

конечно.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

я имела ввиду написать письмо с просьбой учесть смягчающие обстоятельства, т.е. то что я в 1 раз совершила подобные правонарушения.

---

Это я поняла, но каков будет их ответ-нельзя предсказать. Попробуйте, расскажите нам, если доки не хочется переделывать.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

Может быть мне переделать документы по выплате з/платы на 10 число месяца (я ИП, выдавала з/пл из выручки, даже из банка не получала денег, проблем с тем чтобы переделать ведомости не будет

---

конечно переделать. Делайте док на выплату за день до перечисления НДФЛ (с учетом выходных)

6-НДФЛ надо уточненки сдать, указав там другие даты выплаты

Цитата:

---

Сообщение от бух2007

6-НДФЛ надо уточненки сдать, указав там другие даты выплаты

---

а то что у меня будет выплата 10 числа каждого месяца, а уплата НДФЛ 09.02., 10.03, 05.04., 05.05., 06.06, 08.07. Это же будет заметно, что я подделываю документы?
или мне делать выплату 08.02, 09.03, 04.04, и т.д. соответственно? Это ведь тоже не совсем правильно, выдавать мы должны в определенное число?

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

а то что у меня будет выплата 10 числа каждого месяца, а уплата НДФЛ 09.02., 10.03, 05.04., 05.05., 06.06, 08.07.

---

нет, это тоже нехорошо.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

или мне делать выплату 08.02, 09.03, 04.04, и т.д. соответственно?

---

да, так.

Цитата:

---

Сообщение от Anita7272

Это ведь тоже не совсем правильно, выдавать мы должны в определенное число?

---

да, но налоговая проверяет своевременность уплаты налога, а не своевременность выплаты зарплаты.

Если дату выдачи зарплаты назначите 10 числа, то

Цитата:

---

Сообщение от kiry

более ранняя выплата, чем конечный срок-НЕ есть нарушение ТК. А по НК-все будет чисто.

---

Спасибо огромное за помощь.
Отправила корректировочный расчет 6НДФЛ исправила строки 110 и 120, документы по выдаче з/платы исправила (сделала выплату з/платы на 1 день раньше перечисления НДФЛ), письмо с объяснениями отправила.
О результатах сообщу.

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, как лучше написать в 6-НДФЛ, если выплата зарплаты была 09.09.2016г., платежку оформила сразу, но вечером, поэтому налог ушел в ИФНС аж 13.09.2016, 12.09.2016 был выходным днем в Крыму?
в строке 100 - 31.08.2016
строка 110 - 09.09.2016
строка 120- 12.09.2016?

Цитата:

---

Сообщение от kiry

налоговики считают, что нарушение-удержание происходит при выплате дохода; если уж переделывать, тогда показывать выплату з/пл в день уплаты НДФЛ или днем раньше.

Это уж вам решать-заплатить штраф и пени (надо посчитать) или переделать 6-НДФЛ

---

Просто как информация) Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.07.2016г. №А40-128534/14.
В нем делается вывод, что досрочное перечисление НДФЛ в бюджет не образует состава правонарушения.

И вообще, аргументы налоговой, что НДФЛ платится только из денег физического лица - казуистика. Так как если я плачу НДФЛ в день выплаты зарплаты, допустим, через банк, то это деньги организации перечисляются одновременно с зарплатой, саму зарплату физическое лицо получит позже на карту по зачислению.

Цитата:

---

Сообщение от Светлана Крым

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, как лучше написать в 6-НДФЛ, если выплата зарплаты была 09.09.2016г., платежку оформила сразу, но вечером, поэтому налог ушел в ИФНС аж 13.09.2016, 12.09.2016 был выходным днем в Крыму?
в строке 100 - 31.08.2016
строка 110 - 09.09.2016
строка 120- 12.09.2016?

---

если 12.09 был официальным выходным, то строка 120- 13.09.2016

Цитата:

---

Сообщение от Бумашкина

если 12.09 был официальным выходным, то строка 120- 13.09.2016

---

Спасибо! Да, официальный выходной. Письмо с банка распечатала себе для подтверждения на всякий случай.

Здравствуйте.
Вот сегодня обнаружила проблему: з/п выплачивала 01 числа, а НДФЛ перечисляла до 15-го. Вместе со взносами в фонды. Все осложняется тем, что з/п перечисляем на карты. Есть ли смысл отправлять уточненку с не верными датами выплат з/п? А то штраф приличный будет..

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Есть ли смысл отправлять уточненку с не верными датами выплат з/п?

---

т.е. с заведомо недостоверными данными? Вам никто на этот вопрос не ответит.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

з/п выплачивала 01 числа, а НДФЛ перечисляла до 15-го.

---

такой возможности не существовало никогда.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

НДФЛ перечисляла до 15-го. Вместе со взносами в фонды

---

ну вот откуда это всё берется? :(
сразу прошу прощения за крик души: учите мат.часть, коллега, или вы считаете участок по расчету з/п настолько малозначимым, что не утруждаете себя прочтением необходимых в работе статей НК? Конечно, з/п считает программа нажатием определенной кнопочки, куда уж проще. Намного важнее НДС и прибыль... НДФЛ - фигня... :( Не учат сейчас думать, для этого есть интернет... :(((

Про то что до 15-го никогда нельзя было перечислять знаю. Теперь.
И про то что незнание законов не освобождает от ответственности знала всегда. Но вот упустила я этот момент.
С удовольствием бы учила мат. часть, читала газеты, журналы с новостями 2010 когда за это установлены были Штрафы. Но, к сожалению, нет возможности.
Оправданий мне нет. Да и не ищу. Просто надеялась на совет как выкрутиться из этой ситуации.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

до 15-го никогда нельзя было перечислять

---

неправильно Вы законы трактуете :( Если у Вас з/п перечисляется 1-го или 10-го, то раньше НДФЛ необходимо было уплачивать в этот же день. Разве это не до 15-го? Правило уплаты налога на доходы не такие , как для уплаты страховых взносов, и регулируются они Налоговым кодексом. А Вы всё смешали воедино. Сейчас правила по НДФЛ несколько изменились: см. ст.223, 226 НК

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

учила мат. часть, читала газеты, журналы с новостями

---

газеты и журналы - это не основа для получения знаний. Если Вы бухгалтер, то в первую очередь должны руководствоваться в работе законами (ПБУ, ТК, НК и пр.)

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

нет возможности

---

да ладно! ТК и НК есть в свободном доступе в интернете, да и в любом книжном магазине их можно купить. Кто хочет, тот ищет возможности, кто не хочет - ищет причины (с)

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

надеялась на совет как выкрутиться

---

здесь Вам никто не даст совет, как обойти закон. Накосячили - исправляйте и отвечайте за свои ошибки. В Вашей ситуации есть два варианта (выбирайте):
1. оставить всё, как оно есть, и уповать на то, что не будет выездной проверки, а если будет, то контролеры ничего не заметят (что вряд ли); если проверяльщики обнаружат Ваши косяки, то штрафов не избежать как за нарушение срока уплаты налога (ст.123 НК), так и за недостоверные сведения в 6-НДФЛ (ст.126.1 НК)
2. подать уточненки с верными датами, тогда избежите штрафа за недостоверность, если подадите их до того, как налоговая обнаружит ошибки, но при этом штрафа за нарушение срока уплаты вряд ли удастся избежать

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Оправданий мне нет

---

все мы ошибаемся, но опять же за ошибки приходится отвечать

Спасибо. Буду надеяться, что выездной не будет.

Я не про то, что нет книг. Есть все, нет времени и сил. Когда 8 организаций и все приходится делать в одном лице - трудно найти время и силы. (это не потому что деньги лопатой гребу, а потому что по 7 тыс. руб. платят). Вот и крутись как хочешь, я же главбух, должна сидеть и штудировать НК.
Отвечать буду за свои ошибки. Но надеюсь на лучший исход.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Буду надеяться, что выездной не будет

---

пока надеетесь, ознакомьтесь со ст.89 НК и Приказом ФНС от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Когда 8 организаций и все приходится делать в одном лице

---

это не аргумент. Не сил тянуть 8 компаний, так рассчитывайте свои силы, ведите 1-2-3. Тем более за

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

7 тыс. руб.

---

:wow:

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

я же главбух, должна сидеть и штудировать НК

---

не утрируйте

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

8 организаций

---

а закон - один, и Вы его должны применять ко всем Вашим организациям. Ваши профессиональные качества обсуждать не буду, т.к. считаю это неэтичным. Вы и сами все знаете, делайте выводы.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

выездной не будет

---

налоговая имеет право поверить движения по расчетному счету организации (ст.86 НК), и если обнаружит выплату з/п в один день, а перечисление НДФЛ позже установленного срока, то существует довольно большая вероятность выездной проверки, тем более если у Вас это всё из месяца в месяц продолжается...

Цитата:

---

Сообщение от Nikost

налоговая имеет право поверить движения по расчетному счету организации (ст.86 НК), и если обнаружит выплату з/п в один день, а перечисление НДФЛ позже установленного срока, то существует довольно большая вероятность выездной проверки, тем более если у Вас это всё из месяца в месяц продолжается...

---

Вы такой умный куда бы деться.
Причём здесь расчётный счёт, если зрпл из кассы выплачивается)))))))
Пусть хоть засмотрятся!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Причём здесь расчётный счёт, если зрпл из кассы выплачивается)))))))

---

что- то непонятно-почему из кассы, если

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Все осложняется тем, что з/п перечисляем на карты.

---

или это сообщения от разных анонимов?

Про 8 организаций-я знаю людей, которые и больше ведут (я имею ввиду именно ЮЛ, не ИП, ИП можно хоть пару сотен взять) и все нормально.

Да, разные.
И Налоговая может не знать, что в организацциии у того анонима все на карты перечисляют !
У меня и на карты, и из кассы!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Да, разные.

---

ну, Вы хоть обозначайте себя как-нибудь, чтобы мы тут не путались, кому какой совет давать :)

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Вы такой умный куда бы деться.

---

а вот это Ваше или другого Анонима? ;)

Добрый день, вот и я дождалась требование по 6-НДФЛ(
"... были выявлены расхождения по строке 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" где указывается дата в соответствии с положениями п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога на доходы физических лиц, а также по строке 140 раздела 2 расчета соответственно, где указана сумма удержанного налога с данными, отраженными в платежных поручениях налогоплательщика."

Дело в том, что сотруднику предоставляла вычет на ребенка, а оказалось, что не надо было.. т.е. каждый месяц у меня не доплата по 182руб.. в мае обнаружила, и доплатила эти 182*3мес, в платежке за апрель.. надо было наверное отдельно, но что сделано..

В требовании - "В связи с чем прошу в пятидневный срок со дня получения настоящего сообщения представить письменные пояснения или внести исправления в налоговый расчет."

что тут можно пояснять? не писать ведь - да, виноваты, штрафуйте..

подскажите пожалуйста, как правильно ответить.

а вы фактически удержали их когда?

фактически получилось вовремя удержала.. и в 6-ндфл указаны суммы удержанного налога больше на 182руб каждый месяц в 1кв, чем оплачено.

не поняла, как вовремя удержали, если не исчислили?

Как-то так.. Переделала выплату задним числом. Для налоговой ошиблась в платежке 3 месяца подряд..
В 6-ндфл например, удержано 1300, а уплачено 1118 три месяца подряд.. Т.е. недоплачивали ндфл по 182руб. А за апрель удержано 1300, а уплачено 1300 + 182*3 (недоплата за январь -март).

А нужно было бы указать так, как было в действительности, т.е. три месяца указывать удержано 1118, а в апреле показать 1300+182*3, вопроса бы с большой вероятностью не возникло - переплата не наказуема. А почему вычет на ребёнка сняли?

ребенок закончил учебу еще в прошлом году.. и не сказали об этом( прошлый год не стала трогать, а этот исправила..
ну ошиблись, вот и требование. Штрафы я так понимаю не очень страшные со 182руб.. что написать в налоговую? требуют пояснения.. что в таких случаях пишется?

я бы выплаты вернула на свои места, и корректировку 6-ндфл дала

а если не менять обратно выплаты, как ответить на требование?
штраф ведь от неоплаченной суммы 20%, т.е. 182*3*20%= 109,2руб? или есть минимальный штраф?

Добрый день!
Актом налоговой проверки расчета сумм по ф. 6-НДФЛ за 9 мес. 2016 г. выявлена недоимка по сроку уплаты налога и несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ. Предлагается привлечь к ответственности за совершение налогового нарушения/штраф (ст 123 НК РФ).

По ф. 6-НДФЛ за 9 мес. 2016 г. отражено:
100 3 1 . 0 8 . 2 0 1 6 130 1 000
110 0 5 . 0 9 . 2 0 1 6 140 130
120 0 6 . 0 9 . 2 0 1 6

Фактически заработная плата за август и соответствующий НДФЛ были перечислены 12.09.2016 г.

Что нужно предоставить в ИФНС и как сформулировать возражения по акту камеральной проверки по форме 6-НДФЛ?
(Предполагаю, что уточненку 6-НДФЛ, где 110 12.09.2016 и 120 13.09.2016 и возражения к акту с приложением копий платежных поручений). Грозит ли какой-нибудь штраф за неверную форму/подачу уточненки?
Заранее благодарен.

Цитата:

---

Сообщение от rugir

уточненку 6-НДФЛ, где 110 12.09.2016 и 120 13.09.2016

---

да.

Цитата:

---

Сообщение от rugir

как сформулировать возражения

---

у вас не будет возражений, вы же ошиблись и ошибку исправляете.

Цитата:

---

Сообщение от rugir

с приложением копий платежных поручений

---

не надо

Спасибо!
Грозит ли штраф 500 р. за предоставление недостоверных сведений?

нет, 500 руб. - это фишка ПФР.