6-НДФЛ и смена адреса

В августе 2016 перешли из Выборгского района в Калининский. Платежки по НДФЛ в июле посылались со старым ОКТМО и в Выборгскую налоговую. За 9 мес отчет 6-НДФЛ представлен в Калининскую налоговую, но ОКТМО в отчете указала уже новые. :dezl:Получила сейчас требование об уплате налога
В нарушение ст. 123 НК РФ вами не своевременно произведено перечисление налога на
доходы физических лиц, подлежащего уплате по Расчету сумм налога на доходы физических
лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) за 9 месяцев 2016 года.
В соответствии со ст. 123 НКРФ неправомерное неудержание и (или) неперечисление
(неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм
налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание
штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

На словах говорили, что штраф всё равно будет.
Что делать? Сдавать корректирующий 6-НДФЛ? Но после требования уже вроде и бессмысленно.
И чего-то делать-то в такой ситуации? Суммы большие для нас (ЗП вся белая) Главное, что всё заплатили.

Начитавшись всего, пересдавать нужно. Но платежи сделаны вовремя, в отчете ОКТМО не правильно стоит.
Для ШТРАФА основания есть?

День добрый.
Если неверно указан только ОКТМО, то основания для штрафа нет. Сдайте правильно отчеты и все "встанет на место". Должно быть 2 отчета 6-НДФЛ с разными ОКТМО. Я вам скопировала свой ответ другому собеседнику. В примере налоговая Мск - старая ИФНС, налоговая Подмосковья - новая ИФНС. У меня в этом году были похожие ситуации в 2-х компаниях с разными налоговыми. Ни в одной штраф не начислили. По одной компании - сдали 2 отчета 6-НДФЛ, в другой уточнили заявлением ОКТМО.
"Например, встали на учет в новый ИФНС 25.05.2016г.
С 01.04.2016 до 24.05.2016 оплачивали НДФЛ в налоговую Мск по старому ОКТМО.
С 25.05.2016 оплачивать НДФЛ стали с новым ОКТМО в налоговую Подмосковья.
Получается, что все, что вы оплатили в налоговую Мск "зависнет" со старым ОКТМО, а остальные суммы, перечисленные в налоговую Подмосковья с новым ОКТМО.
В этом случае подается 2 расчета, оба первичные (в вашем случае отчет с новым ОКТМО будет с корректировкой 1, а со старым ОКТМО - первичный).
В расчете с ОКТМО Мск в Разделе 1 нужно указать по строке 020 начисления с 01.01.2016 до 25.05.2016., строка 040 - исчисленный с него налог, по строке 070 - сумму удержанного в этот период налога (с 01.01.2016 по 24.05.2016). В Разделе 2 сумма строк 140 должна быть равна "сальдо" из справки о состоянии расчётов из ИФНС на 01.10.2016г. по ОКТМО Мск.
В расчете с ОКТМО Подмосковья в Разделе 1 по строке 020 начисления с 01.01.2016 по 30.09.2016, по строке 040 - исчисленный с него налог, а по строке 070 - сумму удержанного за период с 25.05.2016 по 30.09.2016г. В Разделе 2 сумма строк 140 должна быть равна "сальдо" из справки о состоянии расчётов из ИФНС на 01.10.2016г. по ОКТМО Подмосковья."

Спасибо огромное за подробный ответ как исправлять, меня волнует то, что налоговая требование выставила, а не я сама нашла эту неточность. Вот за это они могут штраф выкатить?

Цитата:

---

Сообщение от LenSpb

Вот за это они могут штраф выкатить?

---

нет. если корректировку сразу подадите то, налог сразу на место встанет. ну и письмо обязательно, что налог оплачен верно, была ошибка в отчете и корректировка сдана.

Послала реестр с платежками указала где какой ОКТМО. Заказала выписку расчетов, они всё платежки ввели в новый ОКТМО. Теперь все сидят на новом, как в отчете. Дозвониться не могу. Отпишусь по результатам звонка. Может и не надо корректировку сдавать будет.

Дозвонилась. Сказали, что 2-НДФЛ за год полностью сдать по новым ОКТМО. Письмо ПИСЬМО
от 27.12.16 N БС-4-11/25114 было написано для переходящих из региона в регион, а в СПб из района в район, поэтому ничего делить не надо. Сдала как сказали, жду ответа. Непонятка какая-то, зачем требование писали, если все платежи на месте?

При смене налоговой - в новой перезачитывает сама налоговая со старого ОКТМО на новый (не всегда) В Вашем случае налоговая не перезачла и поэтому их программа не видела эти платежи поэтому и выставили требование Лично я всегда при смене налоговой пишу письмо о перезачете с приложением копий платежек

Мы сами в конце 2016 года перешли из одной налоговой в Москве в другую. Все остатки по налогам старая налоговая передала в новую, в том числе и НДФЛ. Бред какой-то - сдавать два отчета 6-НДФЛ:rotate:

Вот теперь получила акт о камеральной проверке. За 9 мес все ОКТМО встали на место (в новую налоговую) НО....
В ЕГРЮЛ нас внесли 4.08.16. (это четверг) Документы на руки мы получили 11 августа и сразу бегом в банк менять КПП ,чтобы платить НДФЛ по сроку 11 августа, т.к ЗП у нас по сроку 10. (Старая налоговая по телефону сказала, что т.к со старым КПП, платеж вернут обратно, т.к. нас уже нет у них и посылать бесполезно)
Короче банк хоть не затянул и 12 мы перечислили в новую налоговую.
В акте они выкатили ШТРАФ 20% за задержку платежа.
Сумма большая (ЗП вся белая) Что-нибудь можно сделать? Как в акте разногласий писать?

Цитата:

---

Сообщение от Бумашкина

Бред какой-то - сдавать два отчета 6-НДФЛ:rotate:

---

Если и бред, то практикующийся в ИФНС. Мы в мае перешли в Мск из одной налоговой в другую в одном регионе и сдали один отчет 6-НДФЛ, после которого нам выставили требование. Как раз сотрудник налоговой и сказала, что нужно сдать 2 отчета с разными ОКТМО. Так и сделали, после этого недоимки по налогу не было.

LenSpb,
я правильно вас поняла, что зп вы выплатили 10.08, а НДФЛ перечислили 12.08 ?

Да. 10 выплатила, т.к. за задержку ЗП тоже штрафы и перед работниками некомильфо (не поймут). А перечисляла НДФЛ 12-го.

Да, в таких случаях они мигом выставляют требование((( Не знаю, что посоветовать.

Цитата:

---

Сообщение от БухЛеди

Если и бред, то практикующийся в ИФНС. Мы в мае перешли в Мск из одной налоговой в другую в одном регионе и сдали один отчет 6-НДФЛ, после которого нам выставили требование. Как раз сотрудник налоговой и сказала, что нужно сдать 2 отчета с разными ОКТМО. Так и сделали, после этого недоимки по налогу не было.

---

Да, я просто в шоке. Ведь платежи в одном бюджете, что сложного перебросить с одного ОКТМО на другой? Но нет, чиновники лучше нам усложнят работу по самое некуда...Наткнулась на письмо ИФНС №БС-4-11/25114@ от 27.12.2016. Там они подтверждают, что нужно сдавать по два отчета 2-НДФЛ и 6-НДФЛ...

У нас был такая ситуация в прошлом году. В октябре перешли в новую налоговую. Отчет сдавала с новым октмо уже в новую налоговую, а платежи остались на старом октмо. Получила требование- недоимка+пени. Писала письмо с просьбой перезачесть платежи на новое октмо с приложением платежек и на корректировку пеней, т.к. все было уплачено вовремя. Платежи перезачли, а пени "забыли" скорректировать. Пени по требованию быстренько списали с р/счета, хоть и немного, но тут дело принципа. Я в гневе написала еще одно письмо с жалобой на недосмотр инспектора и возврат незаконно списанных ден.средств + проценты за пользование чужими ден.средствами. Вернули в течении 10дней со дня отправки письма (правда без %)

Цитата:

---

Сообщение от Бумашкина

Наткнулась на письмо ИФНС №БС-4-11/25114@ от 27.12.2016. Там они подтверждают, что нужно сдавать по два отчета 2-НДФЛ и 6-НДФЛ...

---

Я только не понимаю как из базы 1С физически отправить в одну налоговую сначала отчеты с одним ОКТМО, а потом в ту же налоговую с другим ОКТМО:hmm:
У меня база при смене ОКТМО на старый автоматом меняет номер налоговой на предыдущий и отчеты собирается отправлять туда

tanrem, я тоже не смогла оба отчета в базе сформировать. В результате создала их у оператора и сразу отправила.

В нашей новой налоговой сказали, что в связи с последними разъяснениями уважаемого Минфина от 27.12.2016г., теперь не перезачитывают с одного ОКТМО на другой при смене налоговой даже в пределах одного города. До этого без проблем переводили суммы на новый ОКТМО. Вот так вот, все для нас...И сдавать по два отчета. Как делить это все в программе при количестве физиков более 100 человек и не запутаться - даже не представляю. Хотелось бы услышать на этот счет мнение госпожи Бондарчук С.Л.

Цитата:

---

Сообщение от Бумашкина

еперь не перезачитывают с одного ОКТМО на другой при смене налоговой даже в пределах одного города

---

это касается только НДФЛ?

Цитата:

---

Сообщение от saigak

это касается только НДФЛ?

---

Я спрашивала про НДФЛ. Да и письмо Минфина и ФНС касается НДФЛ. Видимо, это очень особый налог.

Я в итоге запросила сверку расчетов с бюджетом. У нас смена налоговой произошла в январе 2016.
По сверке на новом ОКТМО на 07.04.2016 числилась переплата по тем суммам, которые мы за январь платили в старую налоговую, а потом 05.05.2016 начислили по расчету налог и все стало ровненько.
Не буду я 2 отчета сдавать, сдам один. Скажут переделать - переделаю.

Была вчера лично в налоговой и та же инспектор, которая говорила сдать один отчет 2-НДФЛ с новым ОКТМО, сказала, что до них теперь дошло это письмо и сдавать надо по 2 справки, но т.к. я уже сдала, то нужно написать ей письмо, с реестром платежек она перекинет. Написала, посмотрим на результат.

Здравствуйте! У меня аналогичная ситуация, но доведенная уже до утопии....
Поменяли юр адрес в июле 2016 год, остались в той же налоговой, просто сменился ОКТМО (к величайшему сожалению).
Сдали 6-ндфл за полугодие по новому ОКТМО, выскочила недоимка по новому ОКТМО... спустя долгие разбирательства, как же сдать правильно, вроде сдали несколько уточненок, вроде все хорошо.
Но в ноябре выскочила по старому ОКТМО недоимка в 150тыс, требование об уплате. Очередные звонки в налоговую - они успокаивают, видят, что на новом повисли эти 150 тыс - "пишите письма, все перекинем обратно". Письмо написала, в конце декабря общалась с аналитическим отделом, говорят, все перекинули. На след день захожу в банк - списано 150 тыс с расчетного счета. Опять звоню в налоговую - говорят, казначейство не увидело, что аналитический отдел все перекинул, списало и ушло в праздники до 20 января. Таким образом, на старом ОКТМО образовалась переплата в эти 150 тыс. "Пишите письмо на возврат переплаты."
Сразу после НГ написала письмо на возврат переплаты... через месяц получила запрос о представлении обороток по НдфЛ за последние 3 года. В конце февраля звоню - говорят, в камеральном отделе, у них проверка свыше, ждите.
Звоню в конце марта - говорят, пока отчеты (2 и 6 ндфл) за год не сдадите, ничего мы вам не вернем. На мое возражение, что переплата образовалась в декабре 16 года из-за того, что у них аналитический отдел и казначейство не договорились, мне сказали- ну и что, год же 2016! Сдавайте отчеты. Два отчета по каждому ОКТМО. Мне кажется, я поседею...
Как вы думаете, мы вообще вернем эту переплату? И когда?... И как сдавать 6-ндфл? Он ведь нарастающим итогом, но у меня 2 разных ОКТМО... меня раздел 1 интересует. Я буду очень благодарна за любые комментарии!

Цитата:

---

Сообщение от riwe4ka

И как сдавать 6-ндфл? Он ведь нарастающим итогом, но у меня 2 разных ОКТМО... меня раздел 1 интересует.

---

соглашусь с их мнением

Цитата:

---

Сообщение от riwe4ka

Два отчета по каждому ОКТМО.

---

куда платили с тем октмо и сдавайте.(т.е. с тем ОКТМО на которые суммы в КРСБ встали). И
2НДФЛ так же. т.е. подгоняйте.))))

Цитата:

---

Сообщение от riwe4ka

мы вообще вернем эту переплату? И когда?.

---

ИМХо, вернете, но не раньше срока камералки по 6 и 2 ндфл

Цитата:

---

Сообщение от saigak

соглашусь с их мнением

куда платили с тем октмо и сдавайте.(т.е. с тем ОКТМО на которые суммы в КРСБ встали). И
2НДФЛ так же. т.е. подгоняйте.))))

ИМХо, вернете, но не раньше срока камералки по 6 и 2 ндфл

---

Здравствуйте! Я имела в виду раздел 1, каким образом его заполнять - отдельно по каждому ОКТМО? Просто зачем сдавать отчет 6-ндфл за 4 квартал по старому ОКТМО, если по нему с июля уже ничего не платили и не начисляли... я по нему сдала отчет за 2 квартал и все, а за 3 квартал сдала уже по новому ОКТМО,но в разделе 1 все суммы нарастающим итогом... и предполагала за 4 квартал сдать также по новому ОКТМО, нарастающим итогом.

Вот уж, действительно, с этими двумя отчетами довели ситуацию до полного абсурда. Я тоже сдавала и два отчета 6-НДФЛ, и 2-НДФЛ. Вот жду, как у них там вся эта инфа уляжется. Я бы на вашем месте за 4 квартал сдала один по новому ОКТМО. А по поводу возврата надо писать письма. Просто полное безобразие. Еще и оборотки им предоставить, как будто это косяк налогоплательщика, а не ИФНС.

За 9 месяцев (за 2016 год) в строке 020 вы должны показать всю сумму начисления за период с 01.01.2016 по 30.09.2016 (с 01.01.2016 по 31.12.2016), в строке 040 - исчисленный с него налог, а вот в строке 070 сумма должна складываться за период с 05.07.2016 по 30.09.2016. (с 05.07.2016 по 31.12.2016)

Цитата:

---

Сообщение от Бумашкина

Вот уж, действительно, с этими двумя отчетами довели ситуацию до полного абсурда. Я тоже сдавала и два отчета 6-НДФЛ, и 2-НДФЛ. Вот жду, как у них там вся эта инфа уляжется. Я бы на вашем месте за 4 квартал сдала один по новому ОКТМО. А по поводу возврата надо писать письма. Просто полное безобразие. Еще и оборотки им предоставить, как будто это косяк налогоплательщика, а не ИФНС.

---

Здравствуйте... да, это уже полный кошмар какой-то! Теперь мы еще должны доказать, что переплата (которая висит во всех справках и актах сверки) действительно переплата..
А какие письма? жалобы? к сожалению, там сидит абсолютно неадекватный кто-то, уже полгода приходится общаться - и хамят, и посылают, говрят "вы бухгалтер - ваша святая обязанность правильно исчислить и заплатить налог, а наша - наказать вас, если сделали это неправильно".

Цитата:

---

Сообщение от riwe4ka

Здравствуйте... да, это уже полный кошмар какой-то! Теперь мы еще должны доказать, что переплата (которая висит во всех справках и актах сверки) действительно переплата..
А какие письма? жалобы? к сожалению, там сидит абсолютно неадекватный кто-то, уже полгода приходится общаться - и хамят, и посылают, говрят "вы бухгалтер - ваша святая обязанность правильно исчислить и заплатить налог, а наша - наказать вас, если сделали это неправильно".

---

Сдайте отчеты годовые, потом распечатайте справку о состоянии расчетов с бюджетом, в ней будет видна переплата. И на основании этой справки запросите возврат излишне списанной ИФНС суммы. Нужно будет приложить документ, на основании которого было произведено это списание. Я, обычно, когда налоговая не совсем права, забрасываю их письмами и они вынуждены реагировать. Их же тоже проверяют. Отправьте такое письмо и по электронным каналам связи и отвезите на бумаге. Если не ответят в срок - снова письмо уже с вопросом, почему запрос не отработан в срок и когда будет произведен возврат. По телефону нет смысла общаться. Только документально. Посмотрите Письмо Федеральной налоговой службы от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764 “О возврате налога”.Удачи.

Цитата:

---

Сообщение от Бумашкина

Сдайте отчеты годовые, потом распечатайте справку о состоянии расчетов с бюджетом, в ней будет видна переплата. И на основании этой справки запросите возврат излишне списанной ИФНС суммы. Нужно будет приложить документ, на основании которого было произведено это списание. Я, обычно, когда налоговая не совсем права, забрасываю их письмами и они вынуждены реагировать. Их же тоже проверяют. Отправьте такое письмо и по электронным каналам связи и отвезите на бумаге. Если не ответят в срок - снова письмо уже с вопросом, почему запрос не отработан в срок и когда будет произведен возврат. По телефону нет смысла общаться. Только документально. Посмотрите Письмо Федеральной налоговой службы от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764 “О возврате налога”.Удачи.

---

Знаете, главное, чтобы после сдачи годовых отчетов все правильно встало по ОКТМО, а то возьмет и исчезнет переплата :o
Поэтому очень важно сейчас правильно сдать их. С 2-НДФЛ я уже смирилась, сделала два разных отчета - распилила по частям по старому и новому ОКТМО (ручками, программа отказалась понимать, что ей делать). Вот с 6-НДФЛ пока не решилась...

А новое письмо на возврат не обновит еще на 3 месяца срок рассмотрения? Так, я в начале января отправила заявление на возврат. По сути, в апреле уже по-любому срок истекает...

У вас же не было платежей по старому ОКТМО, не вижу смысла сдавать 6-НДФЛ по старому ОКТМО за 4 квартал. Если только продублировать 1-ый раздел по 9-ти месяцам. Новое письмо на возврат, конечно, пока не пишите . Сдайте отчеты, сверьтесь с налоговой насколько все корректно встало по ОКТМО и тогда уже с новой силой налечь на возврат.

Поменьше читать письма ФНС. При переходе из одной налоговой в другую - свериться в новой налоговой написать письмо о перезачете на новое ОКТМО - и сдавать все отчеты с новым ОКТМО - я так всегда делаю Головняка меньше

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Поменьше читать письма ФНС. При переходе из одной налоговой в другую - свериться в новой налоговой написать письмо о перезачете на новое ОКТМО - и сдавать все отчеты с новым ОКТМО - я так всегда делаю Головняка меньше

---

Не всегда работает ваша схема. Мне не провели в 4 налоговой Мск зачет с одного октмо на другой по НДФЛ. Пришлось сдать 2 отчета 6-ндфл.

riwe4ka, не смогла ответить на ваше личное сообщение, не принимает ваш "ящик". Нужно сначала удалить старые письма, т.к. у вас ограничено хранение писем. Отвечу здесь.

За 4 квартал не нужно сдавать 2 отчета с разными ОКТМО. Два отчета нужно было сдать только в квартале смены октмо и все, а это у вас 3 квартал. И то в случае, если в 3 квартале с 01.07.2016 по 04.07.2016 были начисления и выплаты за этот период. Получается так:
1. 2 квартал (полугодие) по старому октмо
2. 3 квартал (полугодие):
2.1.1. если в период с 01.07.2016 по 04.07.2016 были выплаты, то 2 отчета - с новым и со старым октмо.
2.1.2. если в период с 01.07.2016 по 04.07.2016 не было выплат, то отчет 6-ндфл подается только с новым октмо.
3. в 4 квартале (за год) вы подаете только с новым октмо 1 отчет.

Я бы на вашем месте записалась к сотруднику налоговой, которая занимается отчетами 6-ндфл и проконсультировалась. Вот сейчас исправьте все ошибки по отчетам в соответствии с рекомендациями и сходите в ифнс на консультацию. Мне сложно представить, что откажутся помочь разобраться, хотя , конечно, не исключаю такого расклада. Но я как правило, настаиваю, редко отказывают. Обычно как-то и люди хорошие попадаются:) Удачи вам!

Цитата:

---

Сообщение от БухЛеди

riwe4ka, не смогла ответить на ваше личное сообщение, не принимает ваш "ящик". Нужно сначала удалить старые письма, т.к. у вас ограничено хранение писем. Отвечу здесь.

За 4 квартал не нужно сдавать 2 отчета с разными ОКТМО. Два отчета нужно было сдать только в квартале смены октмо и все, а это у вас 3 квартал. И то в случае, если в 3 квартале с 01.07.2016 по 04.07.2016 были начисления и выплаты за этот период. Получается так:
1. 2 квартал (полугодие) по старому октмо
2. 3 квартал (полугодие):
2.1.1. если в период с 01.07.2016 по 04.07.2016 были выплаты, то 2 отчета - с новым и со старым октмо.
2.1.2. если в период с 01.07.2016 по 04.07.2016 не было выплат, то отчет 6-ндфл подается только с новым октмо.
3. в 4 квартале (за год) вы подаете только с новым октмо 1 отчет.

Я бы на вашем месте записалась к сотруднику налоговой, которая занимается отчетами 6-ндфл и проконсультировалась. Вот сейчас исправьте все ошибки по отчетам в соответствии с рекомендациями и сходите в ифнс на консультацию. Мне сложно представить, что откажутся помочь разобраться, хотя , конечно, не исключаю такого расклада. Но я как правило, настаиваю, редко отказывают. Обычно как-то и люди хорошие попадаются:) Удачи вам!

---

Здравствуйте!
В период с 01.07 по 04.07 выплат никаких не было. Получается, что за 2 и 3 квартал я правильно сдала очтеты, уже хорошо)
Тогда за 4 квартал (за год) нужен один отчет по новому ОКТМО.

Спасибо огромное за рекомендации и консультации! Сейчас попробую записаться на консультацию в ИФНС...

Цитата:

---

Сообщение от БухЛеди

Я бы на вашем месте записалась к сотруднику налоговой, которая занимается отчетами 6-ндфл и проконсультировалась. Вот сейчас исправьте все ошибки по отчетам в соответствии с рекомендациями и сходите в ифнс на консультацию. Мне сложно представить, что откажутся помочь разобраться, хотя , конечно, не исключаю такого расклада. Но я как правило, настаиваю, редко отказывают. Обычно как-то и люди хорошие попадаются:) Удачи вам!

---

Вы представляете, мне в ИФНС сказали, что у них нет такого человека, который оказывает подобного рода услуги. Сказали заходить на сайт налог.ру, часто задаваемые вопросы. И, мол, там все расписано-исписано про 6-НДФЛ. "Вы бухгалтер - консультируйтесь в главбухе, гаранте или консультанте"...
:abuse:

"За 4 квартал не нужно сдавать 2 отчета с разными ОКТМО."
Но ведь 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом и за год по строке (строкам) 20 должна быть сумма начисленного дохода за весь год, а она составится только из дохода , полученного по обоим ОКТМО.
Я так понимаю, что НДФЛ-2 за год сдается тоже по каждому ОКТМО и в общем случае сумма доходов по НДФЛ-2 должна совпадать с суммой доходов по 6-НДФЛ за год.

Елена Максимовна, здравствуйте!
2-НДФЛ я так и сдала - два отчета по каждому ОКТМО отдельно - по старому за период с января по июнь, по новому - за период с июля по декабрь.
А 6-ОКТМО еще не сдала. Советуют сдать один, по новому, нарастающим итогом за год всего. И я склоняюсь к этому варианту...

То есть 6-НДФЛ сдадите одно с новым ОКТМО на титульном листе и с суммарным годовым доходом по строке 20, прочие строки раздела 1 тоже суммируют вычеты, исчисление и удержание налога независимо от ОКТМО?
Меня это тоже интересует, потому как в марте мы поменяли юрадрес и доход до 21 марта был по одному ОКТМО, а далее (то есть уже зарплата за март) по другому.
Обратила внимание, что в отчетности по страховым взносам тоже ОКТМО на титульном листе, а в справке от налоговой перечисленных взносах страховые взносы привязаны к старому ОКТМО.
Так что вам еще повезло переехать до эпохи перемен!