Импорт товара, доставка, ГТД и НДС

Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
В первый раз сталкиваюсь с импортом и в первый раз вижу ГТД.

Ситуация:
Из Китая получили товар. Сумма по инвойсу за товар 19 000 $.
По Китаю доставка шла через российскую организацию, оплатили счет за доставку 1620 $, в т.ч. НДС.
Вопрос 1. Пересчитываем доставку в рубли по курсу на какую дату? На дату ГТД?

В ГТД указана стоимость товара 19 000 $.
И Статистическая стоимость 20 620 $.
Таможенная стоимость указана в рублях и равна Статистической. Курс указан в ГТД.
Т.е. эта Статистическая стоимость равна сумме стоимости товара и доставки. И все таможенные пошлины (5% пошлины и 18% НДС) рассчитаны с нее.

Вопрос 2. В Книгу покупок я вношу и Счет-фактуру от транспортной компании за доставку и ГТД? Не получится ли, что у меня одна и та же сумма два раза к зачету пошла?

Вопрос 3. В 1С 8.3. завожу поступление товара. На его основании ввожу ГТД по импорту.
Вкладка «Разделы ГТД».
Таможенная стоимость указывается общая (товар+доставка) = 20 620$?
А в «Товары по разделу» указывается только стоимость товара = 19 000$?
Так?
А доставку здесь в этом документе/разделе где-то надо отражать?

Заранее огромное спасибо всем откликнувшимся.

Цитата:

---

Сообщение от Искра1

оплатили счет за доставку 1620 $, в т.ч. НДС.

---

Акт дали?

Цитата:

---

Сообщение от Искра1

В Книгу покупок я вношу и Счет-фактуру от транспортной компании за доставку

---

В международной перевозке НДС (если есть) должен быть по ставке 0%.

Цитата:

---

Сообщение от Искра1

В 1С 8.3.

---

таможенную стоимость берете из 47 графы ДТ (уже в рублях)

Тоня, спасибо огромное!
Акт еще не дали. Но обещали.
НДС в счете, действительно, нет! Как же это я не заметила? :o Так что вопрос с НДС по доставке отпадает.

Цитата:

---

таможенную стоимость берете из 47 графы ДТ (уже в рублях)

---

Там три строчки:
вид 1010,
вид 2010,
вид 5010.
Какую брать?

Я смотрела пошаговое отражение в 1С на сайте helpme1c, там написано, что в валюте пишем, в рубли 1С сама по курсу посчитает. У меня 1С-ка посчитала, с 47 графой ГТД сошлось.
Но в примере на том сайте без доставки. И меня смущает, что
Таможенная стоимость указывается общая (товар+доставка), а в «Товары по разделу» указывается только стоимость товара = 19 000$.

Цитата:

---

Сообщение от Искра1

Там три строчки:

---

Это виды платежей, взимаемых таможенными органами (сбор/пошлина/НДС) Вы берете Основу начисления из 47 графы, указываете на вкладке общий размер сбора, ставки пошлин и НДС и должны получить указанные в ДТ суммы.

Цитата:

---

Сообщение от Искра1

а в «Товары по разделу» указывается только стоимость товара

---

Правильно, транспортные расходы вы потом проводите документом Доп.расходы, т.к. в таможенную стоимость входит только доставка до границы.

Сумма, указанная в ДТ у меня получилась. :yes:

Про транспортные по территории России все понятно, они совсем отдельно. :yes:

А доставка до границы - та, которая в таможенную стоимость входит, - она где отражается в операции "ГТД по импорту"?
Вот это нормально у меня в 1С так написать или нет?

Цитата:

---

Вкладка «Разделы ГТД».
Таможенная стоимость указывается общая (товар+доставка) = 20 620$
А в «Товары по разделу» указывается только стоимость товара = 19 000$

---

:dezl:

Цитата:

---

Сообщение от Искра1

та, которая в таможенную стоимость входит, - она где отражается в операции "ГТД по импорту"?

---

Нигде. Таможенная стоимость используется только для расчета таможенных платежей. Вы приходуете товар по контрактной стоимости 19000 и доп. расходами отражается стоимость доставки 1620.

Спасибо большое!

Добрый день!
Подскажите транспортные расходы в гтд разбиты по удельному весу,как в 1 с отражать там этого не предусмотрено можно только кол-ву и сумме,нужно ли ориентироваться на гтд?
Можно ли страховку,таможенное оформление и доставку по россии также относить на себестоимость?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Можно ли страховку,таможенное оформление и доставку по россии также относить на себестоимость?

---

НУЖНО.

это обязательно или на выбор можно включать можно нет?
про страховку читала что относится к косвенным расходам и ее брать не надо

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

это обязательно или на выбор можно включать можно нет?

---

Выбор есть. Но смысла не включать страховку в себестоимость, на мой взгляд, не много, если он вообще есть.

если страховку включать наоборот не будет ли это нарушение,т.к. косвенные расходы?

Если в договоре прописана что дата поставки считается дата принятия продукции уполномоченным перевозчиком покупателя,факт принятие подтверждается оформление смр-это и будет дата перехода собственности,этой датой надо оприходывать товар?

далее написано право собственности переходит от поставщика к покупателю в момент отгрузки товара со склада поставщика перевозчику покупателя-это то же самое? дата будет дата на смр?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

дата будет дата на смр?

---

Да, дата принятия груза перевозчиком.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

не будет ли это нарушение

---

Нет.

Тоня спасибо,подскажите еще
правильно я поняла все расходы:доставка до границы,по россии,страхования груза таможенное оформление,оформление документов,регистрация фирмы на таможне и т.д. могу отнести на себестоимость ?
пропорционально сумме или кол-ву?

еще вопросы
1. если 2 инвойса они приходят по одной гтд, можно сделать 1 поступление на 2 инвойса в 1с?
2. в счет фактуре перевозчика есть суммы с 0 ндс и без ндс, в поступлении доп.расходов не предусмотрена разбивка счет фактуры как быть?

ответьте пожалуйста

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

есть суммы с 0 ндс и без ндс

---

Зачем вам вообще заносить счета-фактуры, если там нечего взять к вычету.

чтобы отразить в книги с 0 ставкой,счет фактура же есть или это не обязательно?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Добрый день!
Подскажите транспортные расходы в гтд разбиты по удельному весу,как в 1 с отражать там этого не предусмотрено можно только кол-ву и сумме,нужно ли ориентироваться на гтд?
Можно ли страховку,таможенное оформление и доставку по россии также относить на себестоимость?

---

Неужели по этому поводу ни у кого не возникало вопросов подскажите как правильно?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

чтобы отразить в книги с 0 ставкой

---

Что вы там отразите? просто лишнюю строчку? Вам вычитать там нечего.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

если страховку включать наоборот не будет ли это нарушение,т.к. косвенные расходы?

---

Подскажите где прописано что я могу страховку включить в себестоимость,аудиторы мне говорят нельзя т.к. это косвенные расходы?

320-НК.

Добрый вечер!подскажите пож-та, я не понимаю какая строка из декларации на товары статья 47
вид 1010, 1988844.24 4125руб 4125
вид 2010,1988844.24 10% 198884.42
вид 5010. 2187728.66 18% 393791.16
должна быть отражена в книге покупок?
И еще все платежи таможенные -авансовые платежи и ввозная пошлина,ндс по ним можно принимать к вычету?

Цитата:

---

Сообщение от MGalinaY

должна быть отражена в книге покупок?

---

5010, НДС.

Цитата:

---

Сообщение от MGalinaY

ндс по ним можно принимать к вычету?

---

По кому " по ним"? НДС уплачен, отражен в ДТ, ввезенный товар используется в облагаемой НДС деятельности - принимайте.

Добрый день.

Нужна помощь по ГТД ее вводу в 1С, точнее по сумме НДС. Согласно ГТД :
стр.42 Цена товара = 32500$ (в персчете товар 1882432,5р.)
стр.45 Там.стоимость = 1986709,99р. (плюс транспорт)
стр.46 Стат.стоимость = 34300,34$
(равна заявленной стоимости 1986709,99 = товар 1882432,5р.+ транспорт 104277,49р. = 34300,34$)
стр.47
1010 - с 1986709,99р = 4125р.
2010 - с 1986709,99р 5% = 99335,5р.
5010 - с 1986709,99р 18% = 357607,8р.

Вопрос при заполнении ГТД по импорту :
1. Раздел ГТД
Там.стоимость = 34300$ Пошлина 5% = 99335,5 НДС 18% дает тогда = 375488,19р.
Не равна НДС 357607,8р. из ГТД с учетом пошлины 5% она 375488,19р. => ставим в ручную скорректированный 357607,8р. ?????

1. Раздел товары
сумма 32500$ пошлина 99335,5 и скорректированный НДС тогда равен 357607,8р.

В ГТД по импорту в графе Таможенная стоимость сразу указываем в рублях из гр. 47

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

В ГТД по импорту в графе Таможенная стоимость сразу указываем в рублях из гр. 47

---

Тут руб. или $ роли не играет, так как в гр.47 стоит : Основа начисления 1986709,99р. она же гр.45 Таможенная стоимость 1986709,99р эта же сумма в 34300,34$
1010 - с 1986709,99р = 4125р.
2010 - с 1986709,99р 5% = 99335,5р.
5010 - с 1986709,99р 18% = 357607,8р.

Тут речь не о том что вводить а сумма НДС которая получается и варианты от учета 5% пошлины
1. 34300,34$ - 5% пошлины 99335,50р. НДС дает 375488,19р. (учет с 5% пошлинной)
2. 34300,34$ - 0% пошлины -------------- НДС дает 357607,80р. (что совпадает с 5010 по ТД)
----------------

Я не поняла почему в базу для расчет 5010 не включена пошлина... Если это 47 графа одной товарной позиции и не условно начисленные.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Я не поняла почему в базу для расчет 5010 не включена пошлина... Если это 47 графа одной товарной позиции и не условно начисленные.

---

Кажется разобрались, оказывается в гр.47 есть колонка СП (способ платежа) и по коду 2010 идут две строки одна с кодом УН (условное начисление таможенных пошлин), вторая с кодом УМ(платеж не уплачивается или уплачивается в размере, меньшем исчисленной суммы).
Основной же код ИУ – платеж уплачивается до выпуска товаров в полном размере исчисленной суммы.

Помогите с вопросом.
К ГТД по импорту из Китая идут доп.расходы по экспедированию и брокерские услуги со счет-фактурой ндс 0%.
Эту счет-фактуру нужно показывать в книге покупок? Или же можно провести только Акт без счет- фактуры?
В налоговую нужно будет подтвержать этот ндс 0% по импорту доп.расходы по экспедированию и брокерские услуги?

Цитата:

---

Сообщение от Wed111111

Или же можно провести только Акт без счет- фактуры?

---

можно

Цитата:

---

Сообщение от Wed111111

В налоговую нужно будет подтвержать этот ндс 0% по импорту доп.расходы по экспедированию и брокерские услуги?

---

нет

В ГТД
гр. 20 (условие поставки) FOB .... (доставка до Российского порта)
гр.42 Цена товара= 31237,50$
гр.46 Стат.стоимость = 33137,50$
т.е. = 31237,50$ + 1900$ = 33137,50$
При вводе ГТД в 1С разделы ГТД - указанна таможенная стоимость 33137,50$ и далее все поля в ней, ниже товар его стоимость 31237,50$ + НДС по ГТД.

Вопрос учитываются ли где (в 1С) сумма по доставке 1900$ до порта РФ.
Российская доставка добавлена в доп.расходах.

Цитата:

---

Сообщение от ЮрийТ

В ГТД
гр. 20 (условие поставки) FOB .... (доставка до Российского порта)
гр.42 Цена товара= 31237,50$
гр.46 Стат.стоимость = 33137,50$
т.е. = 31237,50$ + 1900$ = 33137,50$
При вводе ГТД в 1С разделы ГТД - указанна таможенная стоимость 33137,50$ и далее все поля в ней, ниже товар его стоимость 31237,50$ + НДС по ГТД.

Вопрос учитываются ли где (в 1С) сумма по доставке 1900$ до порта РФ.
Российская доставка добавлена в доп.расходах.

---

Юрий, смогли ли вы решить эту задачу? Тоже столкнулась с тем, что доставка до границы (которую я провела в поступлении в Доп.расходах) не учитывается в стоимости товара в ГТД. Может быть доп.расходы сразу в стоимость товара поставить? Подскажите, пожалуйста, если вы уже разобрались.