УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2018 г. ИП на ОСНО тоже сюда

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 2 квартал (1 полугодие) 2018 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.



Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 июля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2018 год по всем налогам.

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

§ 1. Организации на УСН
Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 июля.

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 16 июля (т.к. 15 выходной). Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17) – срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

6. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

7. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 16 июля (т.к. 15 выходной). Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17) – срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 июля.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 16 июля (т.к. 15 выходной). Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 16 июля (т.к. 15 выходной). Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 16 июля (т.к. 15 выходной). Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 20 июля (в бумажном варианте) и 25 июля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 июля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 ред. от 17.01.2018) - срок сдачи 31 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

Подскажите, отпускные за июнь начислены и выплачены в мае, страховые взносы также оплачены в мае.
В 4-ФСС (табл 1 столбец 5) сумму отпускных за июнь указываю в одной столбце с з/п за май .. это правильно ?
И как указывать в табл 2 "начислено к уплате страховых взносов" .. заполняю только первые 2 строки апрель, май (в май соответственно включаю начисления июня) .. или все же начисленные взносы с июньских отпускных выделить 3й строкой "июнь" ?

В каком месяце начисление прошло - в том месяц в форме 4-ФСС и вписывайте эту сумму. В Вашем случае всё пишем в май

Цитата:

---

Сообщение от rasmus

В каком месяце начисление прошло - в том месяц в форме 4-ФСС и вписывайте эту сумму. В Вашем случае всё пишем в май

---

Благодарю!

Над.К,здравствуйте. Меня попросили помочь НКО, выигравшей президентский гранд. Я первый раз на этом сайте. Работала на жд бухгалтером рядовым. Помогите, где можно увидеть какие документы надо сдавать таким организациям

Ирина_Шуховцева_Рудыч, список отчетности НКО зависит от системы налогообложения. А выиграли они грант или нет, роли в общем-то не играет

Добрый вечер! ИП УСН зарегистрировался 01.06.2018, первый трудовой договор заключен 15.06.2018.
Должен ли он пройти регистрацию в ПФР и ФСС как работодатель или можно просто сдавать отчеты?

ПФР второй год как никого не регистрирует. В ФСС надо. Срок истекает 16 июля

Добрый вечер! Спасибо большое!

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ирина_Шуховцева_Рудыч, список отчетности НКО зависит от системы налогообложения. А выиграли они грант или нет, роли в общем-то не играет

---

Здравствуйте. Уточнила по поводу налога. Упрощенный. Прошу помочь в направлении освоения сдачи отчетов НКО. Где на сайте можно прочитать эту информацию.Что самое актуальное надо знать по поводу сдачи отчетов. Периодичность оформления отчетов, есть ли возможность сдавать в электронном виде. И если есть, как это все оформляется. И еще вопрос по бухгалтерскому отчету. Ранее не было сотрудников и он сдавался один раз в год. Сейчас 2 человека приняты по совмещению. Хочеться научиться правильно и грамотно работать в этой сфере.

СЗВ-М надо сдавать ООО на УСН без работников? Нулевые расчеты.

Цитата:

---

Сообщение от Ирина_Шуховцева_Рудыч

Здравствуйте. Уточнила по поводу налога. Упрощенный. Прошу помочь в направлении освоения сдачи отчетов НКО. Где на сайте можно прочитать эту информацию.Что самое актуальное надо знать по поводу сдачи отчетов. Периодичность оформления отчетов, есть ли возможность сдавать в электронном виде. И если есть, как это все оформляется. И еще вопрос по бухгалтерскому отчету. Ранее не было сотрудников и он сдавался один раз в год. Сейчас 2 человека приняты по совмещению. Хочеться научиться правильно и грамотно работать в этой сфере.

---

И учёт и отчётность практически такие же как и у обычной организации (более активно используются счета 86). Не ошибитесь в учёте доходов - на налоги нарвётесь. А расходы Вам Счётная палата подправит :-)
Вообще, за весьма сложный учёт Вы берётесь...
Тем более, с грантовыми деньгами.
Небось, через Фонд Тимченко получили? Молодцы!
Успехов!

Спасибо, хозяйка, за заботу о нас. Сколько лет, а без Вас не могу! :yes:

Добрый день
при заполнении 6 НДФЛ на полугодие в расчете за 1 кв. были обнаружены ошибки
в разделе 1 стр. 020 и 040

можно ли подать уточненку? а то мне никак не свести пол года

а что за ошибки-то?

УСН доход-расход. В 2017г заплатил минимальный налог. В этом году разницу между налогом, посчитанным в общем порядке, и минималкой можно учесть в расходах только при расчете базы за весь 2018г? или при расчете аванса за полугодие можно уже посчитать?

Цитата:

---

Сообщение от Monaco

только при расчете базы за весь 2018г?

---

Да

В этом году 2018 до 31 декабря нужно оплатить, (УСН 6% с доходов без работников), ОПС 23400 руб и ОМС 4590 руб. или ОПС 26545 руб и ОМС 5840 руб? спасибо...

26545.00 и 5840.00

Над.К, Спасибо!

С 1.1.2018 у меня ПСН + УСН 6% с дохода, без работников, мне сказали, что сдается в будущем 2019 году нулевая декларация...сдавал всегда "УСН 6% с дохода, без работников" - а теперь "нулевая", ткните меня носом или подскажите, как её заполнять-то?

Добрый день! Месяц назад зарегистрировали ООО на УСН (15% доходы-расходы), работников нет, только два учредителя, деятельности пока тоже нет. Вопрос - что надо сдавать в октябре? Помогите, не смогла найти в ленте ответы.

mts6840084, тоже, что и за 1 полгодие. Список в начале темы
Вам еще надо было подать среднесписочную численность до 20 августа. Если фирма зарегистрирована в июле. Если в августе, то до 20 сентября

Сзв-м на работника ( Ип принял работника )можно сдать почтой?
Заказное с описью ?
А если не дойдёт письмо ?
В получателе на конверте кого написать ? Просто своё отдаление ?

Можно почтой. Ценное с описью. В заказные письма почта описи не штампует

Цитата:

---

Сообщение от Самый тупой бух

В получателе на конверте кого написать ? Просто своё отдаление ?

---

Да

Спасибо )

Добрый вечер! А если с ген директором нет договора и з/п не начисляется, но есть еще работник, нужно ли гендира включать в сзв-м?
Спасибо!

По мнению ПФР нужно

Добрый день! Увидела новость что, С 1 октября работодатели будут сдавать новый отчет по работникам. Отчетность вводится по требованию Роструда и касается всех компаний, независимо от вида деятельности и системы налогообложения. Это с 2018 г?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Увидела новость что, С 1 октября работодатели будут сдавать новый отчет по работникам.

---

Нет такой обязанности. Потому что ни одним нормативным актом такой отчет не установлен

Надежда благодарю!

Добрый день, зарегистрировал Ип, подал заявление на усно, от налоговой должен получить уведомление- подтверждение о том, что на усно меня поставили или моего заявления достаточно? Заранее спасибо.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

от налоговой должен получить уведомление- подтверждение о том, что на усно меня поставили

---

Нет. Но Вы можете написать письмо с просьбой выдать вам информационное письмо по форме 26.2-7. Там будет подтверждено, что вы подавали уведомление на УСН
И храните заявление с отметкой налоговой о принятии. Как зеницу ока.

Письмо Роструда считается нормативным актом, обязывающим сдавать новую отчетность?
Цитаты с другого сайта:
"Начиная с данных за третий квартал 2018 года работодателям нужно сдавать новый отчет о работниках. Это следует из Письма Роструда России от 25 июля 2018 г. № 858-ПР “О проведении ежеквартального мониторинга сведений об организациях (работодателях) и численности работников организаций, не являющихся пенсионерами, а также ежемесячного мониторинга реализации мер по содействию занятости граждан предпенсионного возраста”.
В законодательстве России про такой отчет никаких норм нет. Поэтому этот отчет расценивать как обязательный нельзя.
Однако Федеральная служба по труду и занятости сообщает, что его нужно представлять на основании решений Правительства Российской Федерации (пункт 3 раздела III протокола заседания Правительства Российской Федерации от 14 июня 2018 года № 16, а также в целях исполнения протокольных решений совещания в Федеральной службе по труду и занятости с руководителями органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющих полномочия в сфере занятости населения (протокол от 10 июля 2018 года N 1)."

Что в итоге? Нужно будет сдавать новый отчёт или нет?

Цитата:

---

Сообщение от GalinaAT

Письмо Роструда считается нормативным актом, обязывающим сдавать новую отчетность?

---

Нет. И в нашем списке отчетности нет и не будет отчетности в Роструд и прочие неналоговые места

Добрый день, уважаемые эксперты/клерки!
достаточно долго проработала в компании на ОСНО, а сейчас, так сложились обстоятельства, изучаю УСН!
Пожалуйста подскажите, ООО зарегистрировано 31.07.18, УСН, деятельности нет, р/сч не открыт, сотрудников нет, гендир и учредитель, одно и тоже лицо, что необходимо сдавать за 9 месяцев.
Сдали до 20.08.18 среднесписочную и пока все.
Есть ли необходимость за 9 месяцев, сдавать все "о" по страховым взносам? или достаточно писем, что деятельности нет? или вообще ничего не предпринимать? как правильно на "обширных полях" УСН принято?

Заранее благодарю за ответы!

чел66, отчетность по страховым взносам сдавать обязаны. Список отчетности в начале этой темы. За 9 месяцев будет такой же

Здравствуйте! Я ИП 6%, доходы. Если я в течение 2018 года уплачу 1% сверх 300 тыс.руб. Скажите,пожалуйста, когда я могу уменьшать налог на эту сумму?
Заранее благодарю!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Скажите,пожалуйста, когда я могу уменьшать налог на эту сумму?

---

В том периоде, в котором уплатили. Уплатили до конца сентября, сможете уменьшить авансы за 9 месяцев