Вид для печати
Клиент внес деньги в кассу в 2017 году, но они не были оприходованы, хотя ПКО был выдан. Возникла необходимость отразить эту выручку в отчетности. Организация на ОСН. Понятно, что надо пересдать декларацию по прибыли,НДС. Какие последствия грозят при этом организации?
А почему нужно пересдавать НДС и прибыль?Цитата:
Сообщение от Головная боль
Это же оплата. Товар ему отгружали (или услугу/работы оказывали/выполняли)?
Или это розница (Дт 50 Кт 90) или что?
И собственно, о какой сумме речь (значительное увеличение)?
Если пересдать отчетность с суммой налога к доплате и уплатой налога и пеней, не вижу последствий. Ну, может пояснения запросят.
Только ГБО не стоит трогать.
Если не были оприходованы - то и по учету не проходили - а значит вопрос - куда они из кассы делись ?Цитата:
Сообщение от Головная боль
Это кто - физ лицо или юр лицо .Цитата:
Сообщение от Головная боль
И вообще кроме того при расчете наличными надо было ККТ применять и чек выдавать.
и вообще не очень понятна возникшая необходимость отразить деньги в отчетности. На какую такую налоговую отчетность они повлияли? Аванс?Цитата:
Сообщение от OLGALG
зачем трогать прошлогоднюю кассу? скорректируйте просто взаиморасчеты на основании, например, акта сверки.Цитата:
Сообщение от Головная боль
Потому что оплата была авансом. Выполнение работ так же не прошло в отчетности.Цитата:
Сообщение от Ан32
Сумма очень значительнаяЦитата:
Сообщение от Ан32
ГБО - это что?Цитата:
Сообщение от Ан32
Клиент - физ.лицо. Только какое это имеет значение? Да, о необходимости применять ККТ в курсе. Меня интересуют последствия допущенного нарушения.Цитата:
Сообщение от OLGALG
у фирмы нет обязанности применять кассовый аппарат в 2017 году?Цитата:
Сообщение от Головная боль
А это зависит от ответа на мой первый вопросЦитата:
Сообщение от Головная боль
И если сейчас начнете проводить - то что будете вносить в кассу.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Как ВЫ говорит сумма значительная
Опять же - если был аванс - а ВЫ на ОСНО - значит НДС с аванса не начислили.
Меньше всего мне хотелось бы трогать прошлогоднюю кассу. Что касается скорректироваться на основании акта сверки - в данном случае это не вариант: ну скажем, выполнение работ, еще может, прокатит, но найти в кассе по акту сверки крупную сумму денег, а потом установить, что эта сумма поступила еще в 2017 от определенного клиента ...Цитата:
Сообщение от Ole
А у фирмы может не быть обязанности применять кассовый аппарат?Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
МожетЦитата:
Сообщение от Головная боль
Если придем к выводу, что другого выхода нет, то вносить в к кассу будем ... деньги. Что же еще. Кассового аппарата в организации нет. Понимаем, что будет штраф за неприменение ККТ.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Само собой нет. По этой сделке никакой информации в отчетности не было и вот это нам хотелось бы исправить.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
А в каких случаях?Цитата:
Сообщение от OLGALG
И что обязательно прошлым годом - когда фактически работы сдали заказчику ?Цитата:
Сообщение от Головная боль
Перетащить в текущий год совсем не получится? Раз ККТ нет - то какая разница в каком периоде "вносить" деньги в кассу.
При оказании услуг населению - можно использовать БСО.Цитата:
Сообщение от Головная боль
Дело в том, что ПКО клиенту все-таки был выдан в 2017. Договорится с клиентом о замене дат в документах не получится.Цитата:
Сообщение от OLGALG
А как клиент узнает - когда ВЫ у себя в кассе провели?
Или думаете налоговая будет встречку в физ. лицом проводить ?
Если ему за имущественным вычетом - то одного корешка ПКО мало.
Да, встречка очень возможна.Цитата:
Сообщение от OLGALG
С физ.лицом ?:wow:Цитата:
Сообщение от Головная боль
Ну скажем, возможна проверка, инициированная физ.лицом.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Налоговая - это не девочка по вызовуЦитата:
Сообщение от Головная боль
Хотелось бы в это верить ... но не верю. Возможность такой проверки вполне осязаема. Вот только не понятно, что дешевле - сидеть и ждать, когда она состоится или что-то предпринять, чтобы сократить потери.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Тут очень много зависит от нюансов - кто - за что - почемуЦитата:
Сообщение от Головная боль
Не совсем понимаю, что здесь зависит от ньюансов. Налицо нарушения, которые могут повлечь какие-то налоговые санкции. Все нарушения обозначены. Что может грозить за них организации?Цитата:
Сообщение от OLGALG
Физ. лицо Вам заплатило - за что - договор есть ?
(Например при оказании услуг населению ККТ не нужно можно обойтись БСО).
Как это физ лицо может узнать что Вы не отразили от него оплату в 2017 ?
ВЫ свои обязательстве перед этим физ.лицом выполнили - в полном объеме - в срок - или у него к Вам вагон претензий ?
Как все документально оформлено.
Он с документами от Вас в налоговую по какому вопросу пойдет ?
ВАши нарушения может выявить только налоговая - в рамках камеральной проверки или проверки кассовой дисциплины.
По выездным у них давно план составлен - и просто по жалобе физ.лица к Вам вряд ли пойдут ( если конечно Вы не 100 млн. . не отразили - чтобы доначисления были существенные)
Если как Вы говорите - есть нарушения -
Давайте считать - штраф за нарушение порядка ведения кассы .
Доначисления НДС+20% штраф ( если сами уточненку не сдадите) а дальше опять не понятно - это был аванс - то прибыль тут ни причем.
Не отраженный аванс - опять же искажение бух отчетности существенное или нет.
Кто и на каком основании пользовался деньгами "прошедшими мимо кассы" - то могут еще и мат выгоду притянуть.
если пошли разногласия по выполненным работам физ лицо может накатать жалобу в налоговую о неприменении кассового аппарата и тогда налоговая целенаправленно будет запрашивать документы по кассеЦитата:
Сообщение от OLGALG
обязаны отреагироватьЦитата:
Сообщение от OLGALG
В точку.Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
Так я и говорю автору - что многое зависит от нюансов . Если - мы можем предположить еще массу вариантов - и гадать в чем суть.Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
Нарушение номер 1.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Это был не только аванс, но и неотражение выручки от реализации услуг. Так что прибыль причем.Цитата:
Сообщение от OLGALG
То есть какой-то штраф от неотражения выручки это два.
Для бухотчетности - это искажение Отчета о фин.результатах и Отчета о ДДС. Да, это существенное искажение бух.отчетности. Какой штраф за это полагается не смотрела. Это нарушение 3Цитата:
Сообщение от OLGALG
Возможно.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Ну и неприменение ККТ - это нарушение 5.
Хорошо, чем отличается размер санкций при 2 вариантах: мы сами начнем вносить правки до проверки или это обяжет сделать налоговая при проверке. Вот с НДС понятно, что, возможно, мы избежим штрафа в 20%. А с остальными пунктами?
Если бы мой вопрос стоял: как избежать налоговой проверки, то Ваша попытка разобраться в причинах, которые ее повлекли была бы понятно. Однако ж мой вопрос стоит совсем по-другому.Цитата:
Сообщение от OLGALG
По прибыли те же 20% -( хотя раньше ВЫ писали - что оплата была авансом)
НЕ применение ККТ - 75-100% от непробитой суммы ( срок давности - год- смотрите может он уже близок к концу)
За искажение бух отчетности
Организацию могут оштрафовать (ст. 120 НК РФ):
•Если эти нарушения не повлекли занижения налоговой базы, штраф - 10 000 или 30 000 руб. (п. п. 1, 2 ст. 120 НК РФ).
Если же нарушение повлекли занижения налоговой базы по налогу, штраф - 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб. (п. 3 ст. 120 НК РФ).
Ну так - при проверке порядка применения ККТ - часть нарушений просто невозможно выявить - например искажение бух отчетности и с налогом на прибыль - - спорно - и выявить это можно только в ходе выездной.Цитата:
Сообщение от Головная боль
И аванс, и отгрузка прошли в 2017, но не были отражены в отчетностиЦитата:
Сообщение от OLGALG
Так много? Мне попадалась величина штрафа - 40%. А что срок давности для непробития чека есть? Это для меня новость.Цитата:
Сообщение от OLGALG
Занижение налоговой базы как раз повлекли. Значит 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб. (п. 3 ст. 120 НК РФ). А штраф за искажение бух.отчетности будет в любом случае, или если ее исправить до начала проверки?Цитата:
Сообщение от OLGALG
Так стоит только потянуть за ниточку, и распутается весь клубок. Начнут за здравие, а кончат за упокой... в данном случае фирмы :-) судя по размерам санкций.Цитата:
Сообщение от OLGALG
неприменение ККТ , - это административно наказуемые деяния, ответственность за совершение которых предусмотрена ст. 14.5 КоАП РФ.Цитата:
Сообщение от Головная боль
Административное правонарушение
Мера ответственности
Юридические лица
Неприменение ККТ в установленных случаях
Наложение штрафа в размере от 3/4 до 1 размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств или электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.
Вы не внимательны - я Вам написала - срок давности привлечения к ответственности - год - может быть у Вас он уже на подходе ?Цитата:
Сообщение от Головная боль
Дело не в отсутствии внимания :-). Просто есть вопросы, которые я расцениваю, как риторические.Цитата:
Сообщение от OLGALG
