Вид для печати
Здравствуйте. Помогите разобраться. Оплатили путевку турагентству для сотрудницы и ее 11-тилетнего ребенка в апреле 2019. Это доход в натуральной форме? Какая дата получения дохода, если путевка действует на период 24.06 - 05.07.2019? Как быть с НДФЛ ребенка, удерживать с сотрудницы (родителя) или не удерживать и подать 2 НДФЛ о невозможности удержания?
это турпутевка, оздоровительная, санаторий?Цитата:
Сообщение от Ленок-Тольятти
про НДФЛ - п.9 ст. 217 НК РФ -Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
* п. 9) суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, а также суммы полной или частичной компенсации (оплаты) стоимости путевок для не достигших возраста 16 лет детей, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, предоставляемые: ....... **
туристическаяЦитата:
Сообщение от Марьяна-бух
В соответствии с поправками в НК РФ, вступающими в силу с 01.01.2019, работодатель сможет оплачивать и учитывать в расходах стоимость (п/п. «б» п. 1 ст. 1 Закона от 23.04.2018 N 113-ФЗ):
проезда туриста по территории РФ поездом, самолетом, водным или автомобильным транспортом до места отдыха и обратно;
проживание в гостинице, объекте санаторно-курортного лечения или ином месте отдыха, расположенном в РФ;
питание туриста, если оно включено в услуги проживания;
санаторно-курортное обслуживание;
экскурсионные услуги.
Оплатить санаторно-курортное лечение или отдых организация сможет своим работникам, их супругам, родителям, детям и подопечным. При этом ребенок, в том числе усыновленный, должен быть (подпункт Б, пункт 1, ст. 1 Закона от 23.04.2018 N 113-ФЗ):
или в возрасте до 18 лет;
почему-то редактированием не исправляется, повторно пишу к комменту №5- подпункт * Б *пункт 1 ст. 1 Закона от 23.04.2018 N 113-ФЗЦитата:
Сообщение от Марьяна-бух
Чтобы компания могла учесть издержки на отдых сотрудников, договор должен предусматривать туристические услуги или лечение работника на территории РФ и должен быть заключен после 1 января 2019 года обязательно с туроператором или турагентом (ст. 2 Закона от 23.04.2018 N 113-ФЗ).
При этом работодатель будет вправе учесть расходы в сумме фактических затрат, но не более 50 тыс. руб. за календарный год на каждое физлицо, которому оплачен отдых. Кроме того, расходы на туристические путевки в совокупности с расходами по договорам добровольного медицинского страхования работников должны составлять не более 6% от суммы расходов на оплату труда (подп. 1, ст. 1, Закона от 23.04.2018 N 113-ФЗ).
У меня вопрос не в том, как учесть в издержках эти затраты, а в том когда начислить НДФЛ и взносы, а для этого необходимо определить дату дохода. В моем случае это дата, когда организация оплатила путевку? Или дата, когда этой путевкой работник воспользуется (первый или последний день путевки)?Цитата:
Сообщение от Марьяна-бух
подробно отвечала,т.к. акцентировала на том, что д/б договор с турагентством после 01,01,19г.Цитата:
Сообщение от Ленок-Тольятти
Сроки см ст.226 п.3 НК РФ, как НДФЛ с натур. дохода.Цитата:
Сообщение от Ленок-Тольятти
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии ...
дата по докам, когда ему отдали путевку.
т.е. если оплатили путевку в апреле, а человек поедет в июне, то перед поездкой в июне оформить передачу путевки и начислить НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Марьяна-бух
Со взносами тоже самое?
Ленок-Тольятти, как вы решили эту проблему про НДФЛ ребенка?Цитата:
Сообщение от Ленок-Тольятти
По окончании года подам 2-НДФЛ о невозможности удержатьЦитата:
Сообщение от Королева
на ребенка подадите? У него же нет ни паспорта, ни ИНН?Цитата:
Сообщение от Ленок-Тольятти
Свидетельство о рождении есть )))) Я пробовала, справка формируетсяЦитата:
Сообщение от Королева
О, спасибо!!! успокоили)))Цитата:
Сообщение от Ленок-Тольятти
А у меня еще вопрос.
Вот я подам в наложку 2НДФЛ с признаком 2.
Это будет до 01.03.2020.
А из наложки им это когда прилетит? В 2021 году? И в каком месяце? И до какого срока они должны будут уплатить НДФЛ?
По этому вопросу я вот что нашла:Цитата:
Сообщение от Королева
Если ребенок получит доход в натуральной форме, или бесплатную туристическую путевку, то налоговый агент не сможет удержать исчисленную сумму налога. В этом случае до 1 марта года, следующего за истекшим годом, налоговый агент обязан сообщить в налоговый орган и налогоплательщику о невозможности удержать НДФЛ, суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (п. 5 ст. 226 НК РФ).
В таком случае при получении дохода в 2016 г. налоговым органом будет направлено уведомление, на основании которого несовершеннолетний ребенок или его законный представитель обязан уплатить налог в бюджет до 1 декабря 2017 г. (п. 6 ст. 228 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).
Ленок-Тольятти,
спасибо!
А законный представитель ребенка должен заполнять декларацию 3НДФЛ?
А если это не ребенок, а супруг отдыхал с сотрудником? Короче, взрослый чел, на которого мы подаем 2НДФЛ с признаком 2, он должен 3НДФЛ заполнить, что получил натуральный доход?
получается, что не должен.Цитата:
Сообщение от Королева
Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1 НК РФ, за исключением доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 72 ст. 217 НК РФ, уплачивают НДФЛ не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, если иное не предусмотрено п. 7 ст. 228 НК РФ (п. 6 ст. 228 НК РФ).
Из приведенных норм можно сделать вывод, что в рассматриваемой ситуации гражданин не обязан самостоятельно исчислять НДФЛ со стоимости подарка и представлять в связи с этим налоговую декларацию 3-НДФЛ
На мой взгляд ребёнок здесь никоим боком не имеет отношения к налогообложению. Оплата за работницу двух путёвок равносильна тому, что сначала фирма как бы выплатила деньги работнице, а она затем купила путёвки.
Поэтому не мудрите. При выдаче путёвок работнице исчисляйте именно её натуральный доход в полной сумме за обе путёвки. Оставьте ребёнка в покое, ведь НДФЛ не имущественный налог, который действительно сажается на ребёнка.
а взрослые члены семьи - супруги, родители? Их не оставлять в покое?Цитата:
Сообщение от Генук
Королева, да тоже самое.
Если работница с бой-френдом едет на Гоа, то неэтично допытываться ФИО и ИНН её любовника )
Поймите простую вещь: получив путёвки работница может пойти в турфирму и без проблем поменять второго туриста.
Доход получает не тот, кто отдохнул, а тот, кто хапнул бесплатно путёвки.
У меня новый вопрос: подаю 2НДФЛ с признаком 2 на несотрудников.
Подавать сведения в Голову или в наложку Обособки, где работает сотрудник (а с ним его родственник-несотрудник) ?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Директор оплатил путевку в РФ и отдохнули также в феврале. Муж и жена. Оба сотрудники одного ООО. Акт от гостиницы один и указан ФИО 1 человека. А на деле получается это доход 2ух сотрудников? Или можно на одного провести, тк муж и жена?
Ни НДФЛ ни взносы не были начислены на дату путевки. Как сейчас быть? Можно 29 февраля начислить? Или задним числом нужно?
Взносы в любом случае февраля и платить до 15 марта?
И как удержать НДФЛ? Он ведь вычитается из дохода, а тут.. не понимаю.. путевка 50тыс за обоих, НДФЛ 6500? А доход какой? 50тыс? Никогда ни с чем кроме ЗП не сталкивалась. Зп сотрудник ведь после вычета НДФЛ получает, а здесь НДФЛ не вычитается?
Никогда не сталкивалась с таким, помогите пожалуйста разобраться.
ТатьянаC, вы когда будете считать НДФЛ с зарплаты за февраль, учтете и доход в виде путевки. Считается ведь доход нарастающим итогом и весь полученный доход, а не только зарплата
Над.К, не было зарплаты за февраль. Вместо ЗП, они решили отдохнуть) и подкинуть мне проблемку.. с теми же налогами, но с незнанием как все это оформлять вообще. Постфактум уже обнаружила. Видимо хотела сэкономить, не знали что налоги как и с ЗП будут. Только ещё и в расходы принять нельзя, тк эти путевки должны быть меньше чем 6% от фонда ЗП. А зп пока в этом году не было начислено. Правильно ведь я понимаю, что ни путевка ни взносы в расходы не идут при таком раскладе?
И с чего удерживать НДФЛ в такой ситуации?
и по прибыли, и по ндфл налоговый период - год.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
Если в течение года не будут выплачиваться доходы, облагаемые НДФЛ, значит по итогам года надо будет сдать справку 2-НДФЛ, где будет указан неудержанный налог. Им уведомление на уплату НДФЛ пришле налоговая.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
В расходы это все не идет
Путевка в расходы не идёт или страховые взносы тоже не идут?
Не идут тк нет ЗП, и не с чего считать 6%? Или я не правильно поняла про эти 6%?
НДФЛ удержать если будет ЗП. А так можно? Дата получения дохода будет февраль, а дата удержания "не февраль"?
Взносы начислять в феврале все равно?
А если это был корпоратив, то смысл не меняется? Также НДФЛ и взносы?
ТатьянаC, путевка не является расходом для налога, причину вы сами написали
И взносы я бы не ставила в расходы. Кстати, о каких в принципе расходах, если нет зарплаты? Значит фирма не работает?
Тем более это не расходы для налогов. И облагаются и НДФЛ и взносамиЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
Старый ворчун, написал, что период год. Поэтому пытаюсь понять, если позже будет ЗП, то 6% от начисленной за 2020год ЗП сможем поставить в расходы? Фирма работает, но мало, и ЗП 2 сотрудника - они же учредители, начисляют по мере возможности..
Ещё прочитала что в натуральной форме может быть выплачено не больше 20% от ЗП продукцией, товаром, материалом.. а услуги сторонней организации вообще могут быть так "выплачены"?
Я то понимаю, что надо было им выплатить себе аванс и ЗП, но они вместо этого выплатили себе путевку, причем не туристскую, а просто отдых в гостинице.
Я ведь не могу начислить ЗП 60тыс к примеру за февраль +НДФЛ+взносы и вместо выплаты 52200, провести путевку как выдачу аванса(50т) и довыплатить ЗП 2200?
Извините за глупые вопросы, но в голове не укладывается все это.
Вообще не понимаю как подойти к решению этой проблемы. Очень прошу помощи и совета, что с этим делать.
Это не выплата зарплаты в натуральной формеЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
