Декларация 2022 закрытие ИП

Закрыла ИП без работников на УСН 05.04.2022
Доход за I квартал составил 120000, в марте перечислиоа страховые фиксированные взносы на пенсионное страхование 7200 и 1% с превышения дохода в 3000000 за 2021г. Других платежей в этом отчётном периоде не было.
Декларацию заполнила и сдала:
стр110 120000
стр111 120000
стр112 120000
стр113 120000

стр130 7200
стр131 7200
стр132. 7200
стр133 7200

стр140.7200
стр141 7200
стр142 7200
стр143. 7200

стр020 0
стр040 0
стр070.0
стр100 0
Сегодня получила из НИ Требование о предоставлении пояснений со следующим текстом:
«Налоговая декларация за 2022г предоставлена с нарушением порядка заполнения налоговой декларации по налогу, выплачиваемому в связи с применением УСН.
Сумма полученных доходов за налоговый период со стр 113 раздела 2.1 составила 120000 руб. Сумма исчисленного налога за налоговый период по строке 113 (?! наверное опечатка и речь идёт о стр133) раздела 2.1 составила 7200 руб. В разделе 1.1 стр020 не отражены начисления по авансовому платежу за I квартал 2022г. Вам необходимо предоставить уточнённую налоговую декларацию»
Я не могу понять, в чём ошибка и что я сделала не так. Прошу помочь.

astup, Налоговый период (код) на титульном листе какой указали?

astup, у вас нет отчетных периодов 1 полугодие и 9 месяцев. Зачем вы заполнили строки 111-112? Там прочерки должны быть. И в строках 131-132 и 141-142 тоже

СПАСИБО!
Думала, раз декларация за год, то за все периоды заполнила.
Значит, и на титульном код налогового периода будет другой?

Нужно было 50?

Цитата:

---

Сообщение от astup

Нужно было 50?

---

Да.

Вы на бумаге сдаете?
Тогда "прочерки" только за 9 месяцев.
Дата снятия с учета в полугодие вошла (05.04)

А за год цифры оставить?

Сдаю на бумаге. Это имеет значение? Дата снятия с учёта вошла в полугодие, конечно. Я в апреле и оставшиеся выплаты в ПФ и ФОМС сделала..

Цитата:

---

Дата снятия с учета в полугодие вошла (05.04)

---

Нет отчетного периода 1 полугодие. Потому что ИП закрыт раньше 30 июня. У него налоговый период с 1 января по 5 апреля.

Цитата:

---

Сообщение от astup

Я в апреле и оставшиеся выплаты в ПФ и ФОМС сделала..

---

если вы их сделали после закрытия ИП, то вы не можете на них уменьшить налог

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Нет отчетного периода 1 полугодие.

---

Вопрос не про отчетный период. а про заполнение декларации, где есть строки:
сумма полученных доходов нарастающим итогом за - 1 кв...полугодие.. 9 мес..налоговый период.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Потому что ИП закрыт раньше 30 июня

---

Если ИП закрылся 29 июня, ему тоже не надо строки 131 и 142 заполнять?
Без учета получения/не получения выручки в период с 01.04 по дату снятия с учета до 30.06.

Цитата:

---

Сообщение от astup

Сдаю на бумаге. Это имеет значение?

---

Проги по отчетности/проверки отчетности, очень не любят "такую" внеплановую отчетность, даже не смотря на 50 код.
Пишут про ошибки и пугают "не принятием" деклы.
На бумаге - проще. Без "пугалок".

Цитата:

---

Сообщение от astup

Я в апреле и оставшиеся выплаты в ПФ и ФОМС сделала..

---

Заплатили и заплатили.
Больше 7200 все одно налог не уменьшить.

Про сданную деклу, по которой пришло требование:
- со "старым" кодом Вы ее не уточните, вернее, надо сдать корректировку "с нулями" (по этому коду)
- а с 50 кодом - первичную.
Если есть телефон исполнителя в требовании, попробуйте до инспектора дозвониться, и все объяснить.
Все у Вас верно в сданной декле, по большому счету.
Возможно и без уточненок смогут "закрыть".

Цитата:

---

Сообщение от astup

А за год цифры оставить?

---

Да.
Да и с прочерками или заполнением строк дублированием полугодие/ 9 месяцев ( с Вашими вводными данными) все одно.
База не меняется, налог не меняется, сумма страховых уменьшающая налог не меняется.
Так что, попробуйте позвонить и объяснить.

Бухающий Леший, декларация заполняется за отчетные (налоговый) период. Нет такого отчетного периода у автора как 1 полугодие. Потому что есть налоговый период с 1 января по дату закрытия 5 апреля.

Цитата:

---

Сообщение от Бухающий Леший

Если ИП закрылся 29 июня, ему тоже не надо строки 131 и 142 заполнять?

---

Да, не надо было. Потому что отчетный период 1 полугодие с 1 января по 30 июня включительно.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

декларация заполняется за отчетные (налоговый) период. Нет такого отчетного периода у автора как 1 полугодие. Потому что есть налоговый период с 1 января по дату закрытия 5 апреля.

---

Полностью согласен и ни разу не спорил.
Данные за период с 01.04 по 05.04 в этой декларации - в какой строке отражать?

У меня уже на было дохода в апреле, только выплаты после закрытия..

Т.е.заполняю только строки
110,113
130, 133
140,143
020, 100
Спасибо вам огромное!!!

astup, Еще один нюанс.
А как у вас был заполнен раздел 1.1 в сданной декле?
Именно "как" заполнено по стр.020, про которую налоговая пишет:
1. Там "пусто" (нет никаких цифр, прочерков)
2. вписан "0"
3. Стоит "прочерк"

Цитата:

---

Сообщение от Бухающий Леший

Данные за период с 01.04 по 05.04 в этой декларации - в какой строке отражать?

---

113 и соответствующих строках налогового периода

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

и соответствующих строках налогового периода

---

Остался последний шаг.
"Данные за период с 01.04 по 05.04" - это соответствующая строка 110 (первый квартал)
или
строка 111 - полугодие?

По мне, все эти заполнения "дублями" или прочерками (особенно в случае ТС) не должны были привести к появлению такого требования налоговой.
Я не знаю как "заносят" в базу данные с бумажной деклы.
Скорее всего, сканированием бумажного документа.
И тогда важно "как/чем" заполнен раздел 1.1, при условии, что раздел 2.1 так и заполнен, как ТС описал.

Бухающий Леший, еще раз - есть отчетный период 1 квартал и налоговый период год. Две строки в декларации.
Нет отчетного периода 1 полугодия в этом случае.
В разделе 1 у автора должно быть все с прочерками. Я, правда, так и не поняла, когда были уплачены взносы 7200 рублей, в 1 квартале или уже в апреле

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

еще раз - есть отчетный период 1 квартал и налоговый период год

---

Можно еще "много-много" раз.
А на простой вопрос ""Данные за период с 01.04 по 05.04" - это соответствующая строка 110 (первый квартал)
или строка 111 - полугодие? " Вы так и не ответили.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Нет отчетного периода 1 полугодия в этом случае.

---

Про какой "случай" речь?
Про этот:

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Потому что есть налоговый период с 1 января по дату закрытия 5 апреля.

---

?
По мне, "5 апреля" - это отчетный период уже полугодия, а не 1 квартала (по 30 марта).

Можете не отвечать.

Цитата:

---

А на простой вопрос ""Данные за период с 01.04 по 05.04" - это соответствующая строка 110 (первый квартал)
или строка 111 - полугодие? " Вы так и не ответили.

---

Я вам ответила. Это строка 113, в которой указываются данные с 1 января по 5 апреля. Данные за налоговый период. Потому что отчетный период у автора темы в этом году один - 1 квартал. Отчетного периода 1 полугодие нет, потому что налоговый период закончился 5 апреля. А отчетный период 1 полугодие длится до 30 июня.
Я уж не знаю как объяснить такой простой факт.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Отчетного периода 1 полугодие нет, потому что налоговый период закончился 5 апреля.

---

А если выручка была 3 апреля?
В 111 ничего не показываем, а только в 113 и платить за этот доход только в 2023, так?

Ну зачем вы всё путаете? Если была бы... не было. Хочется поболтать /поспорить - создайте тему и лучше на другом форуме. Это не то место.
Из-за ваших сообщений я так и не получила ответ на свой последний вопрос, он просто затерялся:(
Прошу вас помолчать.

Обращаюсь к Над.К!!!
Я правильно поняла, что заполняю только строки
110,113
130, 133
140,143
020, 100

Цитата:

---

А если выручка была 3 апреля?

---

Слушайте, ну как еще объяснить-то? Вас не интересует, как отражать выручку 4 октября?

Цитата:

---

Сообщение от astup

Я правильно поняла, что заполняю только строки
110,113
130, 133
140,143
020, 100

---

Откуда у вас в строках 020 и 100 суммы, если судя по тому, что вы писали, у вас взносы уплачены? Когда вы их все-таки уплатили?

В марте - в ПФ 7200 (чтобы не делать авансовый платёж и, кроме того, ещё на было известно каким числом ИП снимут с учёта) и 1% с превышения дохода в 300000 за 2021г
В апреле - доплатила в ПФ оставшуюся сумму за 5 дней и уплатила в ФОМС за квартал и 5 дней (в первом сообщении писать не стала, т.к. эти суммы в Декларации не отражаются).

стр 020 0
стр 040 -
стр 070 -
стр100 0
Нули в 020 и 100, потому что они являются разницей заполненных 110, 113, 140, 143 строк.
Или я опять неправа?

Насчет 9 мес понятно.
А вот насчёт 1 полугодия нет. ИП снято с учёта 5 апреля, а это уже второй квартал. Почему тогда нет отчётного периода 1 полугодие?

Цитата:

---

Нули в 020 и 100, потому что они являются разницей заполненных 110, 113, 140, 143 строк.
Или я опять неправа?

---

Если вы от руки заполняете, то прочерки ставятся. Если через программу, то она поставит нули или прочерки где нужно. Правила несколько различаются

Цитата:

---

Сообщение от astup

Почему тогда нет отчётного периода 1 полугодие?

---

Потому что 1 полугодие это с 1 января по 30 июня. А у вас налоговый период закончился раньше, чем оканчивается полугодие.

Спасибо вам огромное!!!
Была сегодня в налоговой, позвониласв отдел камеральных проверок. Оказывается, «ларчик просто открывался» - потеряна стр.4 моей Декларации, в которой фикс взносы в ПФ. “Да, мы видим, что принято от вас 4 страницы, но у нас только 3 отсканировано».🤷♀. Сдала новую корректирующую