Отчетность ИП за 1 квартал 2023 год по всем системам налогообложения

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2023 годы по всем налогам. Обратите внимание, что изменились сроки сдачи отчетности и уплаты налогов Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня. Новая форма!

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Как платить авансовый платеж по НДФЛ:
а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 28 апреля. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 апреля.
б) если платить на КБК НДФЛ со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 апреля. Отдельное уведомление сдавать не нужно

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня. Новая форма!

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Уплата авансов по ЕСХН за 1 квартал не предусмотрена Налоговым кодексом.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!


2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Как платить авансовый платеж по УСН:

а) если платить на КБК ЕНП со статусом 01, то срок уплаты 28 апреля. При этом необходимо подать уведомление об исчисленном налоге не позднее 25 апреля.
б) если платить на КБК УСН со статусом 02 (платежка-уведомление), то срок уплаты 25 апреля. Отдельное уведомление сдавать не нужно.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Как платить ПСН. Уведомления по ПСН не предусмотрены, поэтому платить налог надо на КБК ЕНП платежкой со статусом 01. Налог будет начислен с ЕНС в размере и по срокам, указанным в патенте.

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 апреля. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

2. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности во 2 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 апреля (за март), 25 мая (за апрель) и 26 июня (за май).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 апреля (по НДФЛ, удержанному с 23.03 по 22.04.2023), 25 мая (по НДФЛ, удержанному с 23.04.2023 по 22.05.2023 и страховым взносам за апрель), 26 июня (по НДФЛ удержанному с 23.05.2023 по 22.06.2023 и страховым взносам за май).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 апреля, 25 мая и 26 июня при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

Подскажите, пож-та.

ИП на УСН без работников (доход).
Впервые регистрация в этом году.

Пока со взносами первый квартал возиться не буду.

Я правильно понял за 1 кв, что в ЛК ФНС мне можно
1. пополнить ЕНС просто картой физика? чтобы не возиться с платежками, КБК и прочим.
2. подать уведомление об исчисленном авансе УСН за 1 квартал?

Второй пункт можно сделать с ЭЦП ФНС в ЛК ФНС? Так?

----

Если во втором квартале решусь начинать платить взносы в ПФР. То пока не смогу уведомлением с ЭЦП в ЛК ФНС зарезервировать сумму для взноса, чтобы уменьшить авансовый УСН за 2 квартал? Так как тупо нет функционала пока там? Это второй способ, описанный в статье на клерке. А смогу уплатить платежкой-уведомлением взнос, а потом УСН-авансовый-2квартал с ЕНС, уменьшенный на взнос, с уведомление в ЛК через ЭЦП ФНС ?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

1. пополнить ЕНС просто картой физика? чтобы не возиться с платежками, КБК и прочим.
2. подать уведомление об исчисленном авансе УСН за 1 квартал?

---

Да.
Уведомление можно подать даже на бумаге. В ЛК ИП тоже можно с ЭЦП.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Если во втором квартале решусь начинать платить взносы в ПФР.

---

Про 2 квартал ничего не буду писать. Я все-таки надеюсь на какое-то решение той дикой ситуации, которая сейчас сложилась со взносами ИП. Придет время, будем обсуждать

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

[CENTER][B]
Сроки сдачи ежемесячной отчетности во 2 квартале 2023 г.
3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:
а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;

---

Почему на следующий день? В тот-же день нельзя?
А может:
Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление трудовых отношений.

Аноним, в законах указываются крайние сроки подачи отчётности. То есть раньше сдать можно, позднее - будут санкции. Вы что, первый раз первый отчёт сдаёте?

аванс по усн за 1 квартал 2023 год оплатила платежкой со статусом 01, подскажите пожалуйста форму уведомления и кбк усн доходы. Огромнейшее спасибо!

Уведомление по форме 1110355. КБК 182 1 05 01011 01 1000 110

Появилась новость, что ФНС отменила персотчет за март (последний месяц квартала) и будет достаточно РСВ. ??

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Появилась новость, что ФНС отменила персотчет за март (последний месяц квартала) и будет достаточно РСВ. ??

---

а ФНС может изменять законодательство?

Уточните: ЕФС-1 разделом 2, для неработающей компании которая не работает и числиться 1 директор, по которому не выплачивается з.п., и соц. страхование. Нужно ли его добавлять в раздел "Работающие застрахованных лиц по обязательному соц. страхованию"?

Подскажите, пожалуйста, никаких сюрпризов нет для простейших действий? Хочу оплатить авансовый 1 кв УСН 23 и уведомить с помощью имеющейся ЭЦП ФНС.

1. Пополняем картой на нужную сумму ЕНС в ЛК ИП ФНС.
2. Отправляем уведомление, чтобы эту сумму отправили в зачем налога УСН (доход).

Всё так? Не глючит? Без сюрпризов? Не люблю быть первопроходцем )

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Всё так? Не глючит? Без сюрпризов?

---

Смеетесь? Глючит у ФНС все и толком еще никто не знает, как и что работает даже в налоговой.

Вчера оплатил на ЕНС с карты физика и отправил уведомление за 1квУСН. Ждем-с

Ну вот отправил уведомление свое первое...

в ответ в ЛК в документообороте:

На направленное заявление налогоплательщика получены документы Извещение о вводе, Квитанция о приеме, Извещение о получении, Подтверждение даты отправки

Извещение о вводе
Квитанция о приеме
Извещение о получении
Подтверждение даты отправки

Как открыть эти XML-файлы? :)
Почему все по-человечески не сделать. Почему вечные танцы с бубном.

Никто не знает, как их открыть?
Эксель открывает, но не очень красиво.
Какой-то сервис ФНС для визуализации не хочет их открывать.

Добрый день!
По уплаченным на ЕНП фиксированным платежам ИП за квартал надо подавать уведомление?
1% от суммы свыше 300тр - платить так на ЕНП? а уведомление надо?

https://www.klerk.ru/buh/articles/563905/

Здравствуйте. какой период ставить в уведомлении апреля , в марте за февраль наша фнс велела ставить страховые - за февраль, ндфл - за март. в апреле взносы не ставим, ндфл - за апрель?
Логики их не понять((((

Цитата:

---

Сообщение от id340424966

Здравствуйте. какой период ставить в уведомлении апреля , в марте за февраль наша фнс велела ставить страховые - за февраль, ндфл - за март. в апреле взносы не ставим, ндфл - за апрель?
Логики их не понять((((

---

в апреле (по 25.04):
взносы 03, но уведомление не нужно, потому что РСВ сдаётся
а НДФЛ уже 04

Если налог за 1 кв 2023 - условно 70 000 а в пенсионный в 1 кв 2023 заплатили 80 000 надо ли как то обозначить почему я не заплатил налог за 1 кв 2023 ИП6 % и что делать с 10 000 их можно удержать в 2 кв 2023 или уже всё они сгорят кбк по старому, на ЕВН не переходил

Цитата:

---

Сообщение от Аноним Вася

их можно удержать в 2 кв 2023 или уже всё они сгорят

---

По УСН налог и вычеты по нему считаются нарастающим итогом с начала года, так что нет 2 кв., есть налог за 1 кв., 1 полугодие, 9 мес. и год. При расчете налога за полугодие будет учтено всё, включая уплаченные в 1 кв. взносы + взносы, уплаченные за 2 кв.
Проблема в том, чтобы налоговая зачла ваши условные 80'000 руб. именно на взносы за ещё не законченный период (2023 год). Тут пока верного способа заставить налоговую это сделать пока нет.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним Вася

ЕВН

---

Это что за зверь?

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Это что за зверь?

---

Единый налоговый платёж с 2023 года , пока не перешел

Подскажите для ИП.

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Это про какие счета идет речь? Если я открывал счет за рубежом как физ лицо, меня касается? Или отчет как открывший личный счет физлица сдаю как и все физики в июне?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Или отчет как открывший личный счет физлица сдаю как и все физики в июне?

---

Сдаете как все физики, если это счет физлица, а не ИП

добрый день,подскажите пожалуйста. ИП на ОСНО,в уведомлении аванс НДФЛ (3НДФЛ) за 1 квартал 2023 года какой период ставить ? верно я понимаю,что как и по УСН 34/01 ?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, по данной ситуации: ИП на ОСН без работников - должны заплатить до 25 апреля НДФЛ за 1 кв23. Доход составил свыше 5 млн. В уведомлении указали 650 000 руб на 18210102020011000110 , период 34/01/2023 (налоговая приняла без проблем) , остаток свыше 5млн. на КБК 18210102080011000110 , период 34/01/2023- налоговая не приняла, пишет: код ошибки: 0400500000, строка начислений не может быть сформирована. Какой тогда указывать код для дохода свыше 5 млн за 1 квартал, что бы списание произошло 25 апреля? Или может какой то совет по этой ситуации?

Проблемы с периодом у ИП на ОСНО https://www.klerk.ru/buh/news/569312/

Спасибо!!!!!!!

Добрый вечер. Открыли ИП 3 марта 23 г., подали заявление на патент без сотрудников. Срок подачи на УСН пропустили. Значит у нас ОСН и патент. Какие отчеты мы должны сдать по ОСН за 1 квартал?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Появилась новость, что ФНС отменила персотчет за март (последний месяц квартала) и будет достаточно РСВ. ??

---

Сегодня в налоговой (Владимирская обл) отказались принимать отчеты за март - сдавать не надо, все есть в квартальной отчетности.

А я персональные сведения за март сдала через НБО - отказа не было, усё принято благополучно.

Здравствуйте!
Будьте добры, подскажите.. Правильно ли я понимаю, что фикс платежи ип за себя составляют 45 842р и соответственно за каждый квартал необходимо платить по 11*460,5. Верно?

Да, все верно