Вид для печати
Заплатили аванс по налогу УСН за 1 квартал и подали уведомление.
По итогам полугодия получился налог УСН (аванс) за 2 квартал к уменьшению. Уведомление не подается? Сумма переплаты будет висеть на УСН? И как воспользоваться этой переплатой, зачесть её на другие налоги?
Аноним, Вы ничего не можете сделать. Уведомления с минусом не подаются. Поэтому переплата не появится до сдачи декларации по УСН. Это такой очередной косяк ЕНС (
Здравствуйте. А в уведомлении к 25.07.23 надо указывать налог УСН за полугодие или за 2 квартал?
За 2 квартал
Нужно кказать сумму к уплате по сроку 25.07.23. Но если хотите укажите сумму за полугодие.Цитата:
Сообщение от luik
А можно ссылку на " Правила ...", "Порядок ...", "Положение ...", "Закон ...", "Кодекс ..." или потому-что вам так кажется?Цитата:
Сообщение от Над.К
Ну вообще-то если декларация просит учитывать на 1 кв, полугодие, 9 мес, 12 мес, то указывать сумму налога за квартал - нонсенс, поскольку могут быть неиспользованные взносы за 1 кв. или переплата (недоплата) за 1 кв.Цитата:
Сообщение от Аноним
А если порядок заполнения уведомления просит указывать срок 2 квартал для полугодового налога, то я уже ко всему привык и не удивляюсь :)
Аноним, это называется уведомление об исчисленном налоге. По нему с ЕНС списывают налог. Вы хотите, чтобы вам два раза списали тот налог, о котором вы уже уведомили по итогам 1 квартала?
Вы вообще поняли, зачем эти уведомления подаются? Судя по всему нет.
Но хозяин - барин. Вы можете завышать свои налоговые обязательства этими уведомлениями. Только потом не жалуйтесь, что с ЕНС куда-то деньги пропадают.
Налог за 2 квартал - это налог за 1 полугодие минус рассчитанный аванс за 1 квартал. Никто тут не предлагал считать налоги поквартально.Цитата:
Сообщение от Аноним
Я бы еще понял про "Аванс за полугодие", который может включать аванс уже уплаченный за это же полугодие :)Цитата:
Сообщение от Над.К
Но ваше определение просто огонь!
"ВелИк могучий"!!!
Над.К,
Аноним,
вы спорите о разных разделах... Надежда имеет ввиду самый главный раздел, с которого только и идут в налоговую карточку обязательств суммы - Раздел 1.х
В нём сумма налога идёт только за 2 квартал, и это логично, т.к. 1 квартал налоговики уже разнесли ранешнее обязательство и если ошибочно укзать здесь полугодовой налог, то после разноски этой суммы в карточку КНО ошибочно получится двойной 1 кв и одинарный 2 кв.
А Вы хайли лайкли - про Раздел 2.х, в котором, конечно же, суммы идут за целое полугодие с января. С этого раздела суммы НЕ идут в карточку налоговых обязательств и поэтому несмотря на полугодичные данные никакого задвоения налоговых обязательств не будет, т.к. данные идут только с Раздела 1.х
Да мы и не спорим!Цитата:
Сообщение от Генук
Понятно, что надо указать сумму к перечислению. И, судя по всему, налоговой фиолетово, что там написать 2 кв. или 6 мес.
Аноним, в том-то и дело, что не фиолетово налогоплательщику. Многие ИП испытывают проблемы со списанием 03.07.2023 прошлогодних 1% взносов ОПС именно в связи с ранее указанными сроками уплаты, например, 01.07.2023 вместо 03.07.2023.
Вот почему для новой налоговой программы я бы рекомендовал в Уведомлении чётко указывать период 34/02 для нынешнего авансового платежа УСН за 2 квартал и проверить, что за 1 квартал было указано 34/01. Ну и пополнять ЕНС строго через статус 01. Потому что в Уведомлении-платеже 02 есть срок уплаты и он может не совпасть с внутренним в налоговой программе. А в стандартном Уведомлении срока уплаты нет, только период и ошибок наверняка не будет.
В первую очередь они испытывают проблемы из-за подачи ненужного заявления (( Те, кто не подавал, такой проблемы не имеют. А уж во вторую из-за дурости программы ФНС.Цитата:
Сообщение от Генук
Это не проблемы налогоплательщика.Цитата:
Сообщение от Генук
Над.К, Зачёт недолго и отменить. Совсем у них там не продуман функционал УСН, кассовый метод ОСНО, т.к. не могут определиться с датой принятия на расходы оплаченных авансом страховых взносов. Пока заставляют НП тянуть с уплатой и расходами аж до годовой даты.
Нельзя отменить зачет по сроку, который истек.Цитата:
Сообщение от Генук
Над.К, не любите Вы заявление о зачёте... а зря. Мишустин продлил на весь год послабление
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_443491/
Весь 2023 год недоимкой будет считаться не просто отрицательное сальдо ЕНС, а учитываются и зачётные суммы:
Недоимка для пени в 2023 году = СальдоЕНС (отрицательное) + ЗачётныеСуммы
На пальцах: тем, кому взносы сняли с ЕНС вместо зачёта, можно не волноваться за минусовое сальдо ЕНС, если зачёт перекрывает этот минус.
Поэтому от зачётов двойная польза: однозначно позволяют определить аванс взносов для УСН и уменьшают случайную недоимку.
Ну а как программно направить аванс на покрытие обязательства, думаю, к концу года решат )
По взносам ИП это совершенно ненужная бумажка.Цитата:
Сообщение от Генук
Ага, а налоги как вы платить предлагаете? При отрицательном сальдо.Цитата:
Сообщение от Генук
Над.К, меня смущает их предложение держать положительное сальдо на ЕНС, достаточное для аванса по взносам, на последнее число квартала. Как бы потом в 2024 году после сдачи декларации УСН они в дополнение к обязательствам по налогу по датам действия 28.04, 28.07 и 28.10 не разбросали бы по тем же датам заявленные в той же декларации и взносы к уменьшению.
Давайте подумаем. Как раньше мы платили УСН и взносы? Прямыми платёжками, но на какие суммы? Согласитесь, что каждый квартал платили и туда, и сюда в полной сумме налог УСН (без потери общности считаем, что налог больше взносов):
УСН + взносы = ПолныйУСН
Сейчас УСН стягивается с ЕНС по уведомлениям, т.е. по факту по квартальной части будущей декларации. А взносы? Если Вы отрицаете Зачёты, то как они упадут на свои КБК? Жизнь прямо так и подталкивает налоговиков сделать 09.01.2024 не одну запись, а четыре: 31.03, 30.06, 30.09 и 09.01 и проверить сальдо на неотрицательность именно и строго по датам действия. Это гипотеза, но ведь как-то же они должны отслеживать правомерность квартальных уменьшений УСН на заявленные взносы. Иначе хитропопые налогоплательщики кинут кучу денег на 30.06, а 01.07 вернут их себе обратно. Затем также сделают и 30.09
Где об этом сказано в НК РФ. Или сами придумали?Цитата:
Сообщение от Над.К
Срок, когда нужно подать заявление об отмене зачета, в статье 78 НК не установлен.
Это как? Взносы с ЕНС списываются по сроку, указанному в НК. За 2023 год это 9 января 2024 года. Причем тут декларация УСН? Почему вдруг у плательщиков УСН взносы должны таким странным образом списываться, а плательщиков ПСН, например - нет? Такого быть в принципе не может.Цитата:
Сообщение от Генук
Да никак. НК не знает никаких КБК. Достаточно факта уплаты взносов как таковых. Сумма есть на ЕНС, значит взносы уплачены. Какие сложности в отслеживании? Или вы думаете, что ФНС не может на определенную дату увидеть сальдо на ЕНС? Но это точно не проблема налоплательщиков.Цитата:
Сообщение от Генук
Об этом речи вообще не было. Речь о том, что сальдо должно быть в сумме взносов на дату окончания периода и не уменьшаться до даты списания с ЕНС по сроку, установленному НК.Цитата:
Сообщение от Генук
Эээ, а как можно отменить то, чего уже нет? Вы зачли взносы по КБК 1% взносов за 2022 год. Их зарезервировали до 3 июля. Потом 3 июля достали из резерва на ЕНС и списали с него. Что вы собрались отменять?Цитата:
Сообщение от Аноним
Подскажите, пожалуйста.
Если сейчас выяснилось, что аванс по налогу УСН за 1 кв .2023 был рассчитан неправильно, соответственно было подано уведомление и оплачена неверная сумма. Это уведомление за 1 кв. 2023 надо исправлять?
ИМХО, исправлять нужно. Подать заново уведомление за 1 квартал 2023 с верным значением. И доплатить.Цитата:
Сообщение от АстА
Нужно сдать новое уведомление с правильной суммой. Если сумма больше, чем было, тогда надо сначала налог и пени на ЕНС кинуть
Над.К, спасибо.
Ха-ха-ха (смех сквозь слёзы)
ИФНС изменила свою позицию:
"Если аванс за полугодие оказался меньше аванса за 1-й квартал, аванс получился к уменьшению. В этом случае укажите в уведомлении отрицательную сумму аванса (письмо ФНС от 10.07.2023 № СД-4-3/8716)."
censored
Здравствуйте. Можно ли уменьшить УСН на страховые за работников за март, уплаченные в апреле?
Аванс УСН за полугодие 2023 (к уплате за 2 квартал, по сроку 28.07.2023) уменьшить можно.Цитата:
Сообщение от luik
Спасибо!
Интересно, как такую отрицательную сумму пропустит ПО ФНСовское. Да и 1С должна сформировать такой файл, потом провайдеры проверить/пропустить файлы... Весело будет в очередной раз, наверноеЦитата:
Сообщение от АстА
У кого-нибудь получилось сформировать в 1С Бухгалтерия уведомление по УСН за полугодие с минусом?
