Отчетность ИП за 1 квартал 2024 год по всем системам налогообложения

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2024 год по всем налогам. Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

С 2024 года отменены платежки-уведомления со статусом 02! Все налоги и взносы уплачиваются платежками со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 2 мая (т.к. 28 апреля выходной), 28 мая и 28 июня.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

4. Уведомление об исчисленном НДФЛ за 1 квартал. Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Сдается в ИФНС не позднее 25 апреля. Срок уплаты аванса за 1 квартал - 25 апреля. Если налога к уплате нет, нулевое уведомление не сдается!

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 2 мая (т.к. 28 апреля выходной), 28 мая и 28 июня.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 1 квартал. Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Сдается в ИФНС не позднее 25 апреля. Срок уплаты аванса за 1 квартал - 2 мая (т.к. 28 апреля выходной).

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 апреля (за март), 27 мая (за апрель) и 25 июня (за май).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 апреля (по НДФЛ, удержанному с 1.04 по 22.04.2024), 3 мая (по НДФЛ, удержанному с 23.04 по 30.04.2024), 27 мая (по НДФЛ, удержанному с 01.05 по 22.05.2024 и страховым взносам за апрель), 3 июня (по НДФЛ, удержанному с 23.05 по 31.05.2024), 25 июня (по НДФЛ удержанному с 01.06 по 22.06.2024 и страховым взносам за май). Сроки перечисления в бюджет: 2 мая, 6 мая, 28 мая, 5 июня, 28 июня.

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 апреля, 27 мая и 25 июня при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

4. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 апреля. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@, ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы уплачиваются по 28 числам каждого месяца.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@, ред. от 09.01.2024) - 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

Я чего то пропустил?

ЕФС-1 раздел 2, РСВ, 6-НДФЛ больше не сдается?

Прошу прощения, часть текста куда-то пропала. Сейчас поправлю

Уведомление по усн доходы за 1 квартал 2024 год несколько вопросов:
1. кбк усн доходы не менялся, верно?
2. период 34/01 ?

Подскажите, я УСН 6% (доходы) без работников. В 1 квартале доход был маленький (налог от этих доходов значительно меньше страховых взносов). Мне тоже нужно подавать - 3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 1 квартал. Приказ ФНС России от 02.11.???

Если так, то какое-то безобразие со стороны ФНС - вместо сокращение отчетности ее увеличивают!

Добрый день! Я правильно понимаю, что дополнительный взнос 1% внесенный в 2024 году, не может уменьшать сумму налога 6% в 2024 году? Иными словами он может быть применен только с 1 января 2025 года?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

1. кбк усн доходы не менялся, верно?

---

КБК ЕНС не менялся и меняться не будет.

Цитата:

---

Сообщение от Сергей Тимофеевич

налог от этих доходов значительно меньше страховых взносов). Мне тоже нужно подавать - 3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 1 квартал.

---

Если нет аванса - то нет и уведомления. Если есть аванс - то есть и уведомление, иначе откуда налоговой знать, сколько списать?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Уведомление по усн доходы за 1 квартал 2024 год несколько вопросов:
1. кбк усн доходы не менялся, верно?
2. период 34/01 ?

---

1. Не менялся, всё как в 2023г.
2. Да.

Цитата:

---

Сообщение от Сергей Тимофеевич

какое-то безобразие со стороны ФНС - вместо сокращение отчетности ее увеличивают!

---

А вам никто сокращения отчётности не обещал. ФНС имеет одну функцию - собрать с налогоплательщиков побольше денег, а за что - неважно. И сколько отчётов составляет и совершает прочие телодвижения налогоплательщик, чтобы отдать эти деньги государству, - тоже не их головная боль.

Цитата:

---

Сообщение от Trod

дополнительный взнос 1% внесенный в 2024 году

---

Смотря за какой период этот взнос. За 2023-й - по сроку уплаты 01.07.2024. Если за 2024-ый - то не раньше, чем налоговая его зачтёт, а это будет в 2025-ом, и не 01.01.2025, а по сроку уплаты - 01.07.2025.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Смотря за какой период этот взнос. За 2023-й - по сроку уплаты 01.07.2024. Если за 2024-ый - то не раньше, чем налоговая его зачтёт, а это будет в 2025-ом, и не 01.01.2025, а по сроку уплаты - 01.07.2025.

---

Спасибо за ответ!
Вот гады :) , раньше было удобно 1% зачитывать можно было, чтобы уменьшить налог 6% УСН в текущем году.

Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что если ИП закрыть в 2024 году, то срок уплаты взноса 1% за 2024 г перенесется на 2024 г и его можно будет зачесть в счет уплаты налога УСН при подаче декларации с кодом 50?

Цитата:

---

Сообщение от maxxmar

Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что если ИП закрыть в 2024 году, то срок уплаты взноса 1% за 2024 г перенесется на 2024 г и его можно будет зачесть в счет уплаты налога УСН при подаче декларации с кодом 50?

---

Пока это непонятно. Дело в том, что срок уплаты взносов установлен в 15 календарных дней с даты закрытия ИП. А это уже за пределами налогового периода по УСН.
Но пока считаем, что можно уменьшить налог за 2024 год, да. Иначе вообще наглость получается со стороны государства ((

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Пока это непонятно. Дело в том, что срок уплаты взносов установлен в 15 календарных дней с даты закрытия ИП. А это уже за пределами налогового периода по УСН.
Но пока считаем, что можно уменьшить налог за 2024 год, да. Иначе вообще наглость получается со стороны государства ((

---

Спасибо, коллизия понятна.
Остается надеяться, что срок уплаты взносов - 15 дней, т.е. к сроку начисления налога по декларации - 25 число следующего месяца - начисление взносов уже отразится на енс.
Хотя - начисление взносов может появиться только из декларации по УСН, других источников ведь нет? Т.е они будут начислены задним числом? Ну, в любом случае, к сроку уплаты налога они уже будут известны налоговой

Цитата:

---

Сообщение от maxxmar

т.е. к сроку начисления налога по декларации - 25 число следующего месяца

---

При закрытии ИП срок сдачи декларации - 25 апреля следующего года, а не 25 число следующего месяца.

Цитата:

---

Сообщение от maxxmar

Хотя - начисление взносов может появиться только из декларации по УСН, других источников ведь нет?

---

Получается, что задним числом, да

Над.К, Добрый вечер! Скажите пожалуйста, я правильно понимаю, что я могу оплачивать 1% весь 2024 год, а "применить" их на уменьшение УСН 6% только в 2025. Получается, что в будущей декларации за 2024 год которую заполнять в 2025 году эти 1% указывать нет смысла?

Цитата:

---

Сообщение от Trod

я правильно понимаю, что я могу оплачивать 1% весь 2024 год, а "применить" их на уменьшение УСН 6% только в 2025.

---

У меня нет пока однозначного ответа на этот вопрос. Мы ждем официальной позиции ФНС. Есть информация, что они посчитают возможным уменьшать налог 2024 года на эти взносы. А уж налог 2025 года можно однозначно уменьшать, даже если они будут уплачены в 2024 году

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

У меня нет пока однозначного ответа на этот вопрос. Мы ждем официальной позиции ФНС. Есть информация, что они посчитают возможным уменьшать налог 2024 года на эти взносы. А уж налог 2025 года можно однозначно уменьшать, даже если они будут уплачены в 2024 году

---

Спасибо большое за ответ! Ах даже такая ситуация! Буду следить за ответами на форуме. PS И вправду, это изменение непонятно, чем было мотивировано, кому мешало это уменьшение - непонятно, тем более на грани, а то и всегда основанное на авансировании государства.

Еще раз приветствую Вас! https://www.klerk.ru/user/2238686/60...tg_klerkonline
Судя по всему я правильно понимаю, что разрешили зачитывать 1% в 2024 году?

Trod, да

Добрый день!
ИП на УСН без работников. Прочитал выше, что декларацию за 2023 год сдаем только электронно? Других вариантов нет совсем? Никаких цифровых подписей у меня нет.
Что делать, какой порядок действий?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

ИП на УСН без работников. Прочитал выше, что декларацию за 2023 год сдаем только электронно? Других вариантов нет совсем?

---

Почему нельзя? Вам и на бумаге можно. Наличие небольшого кол-ва работников, а тем более их отсутствие позволяет.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Почему нельзя? Вам и на бумаге можно. Наличие небольшого кол-ва работников, а тем более их отсутствие позволяет.

---

В первом посте Надежда написала "Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде."

Правда можно на бумаге как всегда было? Очень важный вопрос.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

В первом посте Надежда написала "Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде."

---

Читайте внимательнее. Во-1-х, это написано про НДС. А вы плательщик УСН и освобождены от уплаты НДС. Ну, если только по доброй воле или большой глупости не выставили покупателю НДС и теперь должны отдать его целиком в бюджет и отчитаться.

Во-2-х, эта тема - про 1 квартал 2024, а за этот период декларация по УСН не подаётся, поэтому про декларации по УСН здесь нет ни слова. Про отчётность за 2023 г. - отдельная тема.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Правда можно на бумаге как всегда было? Очень важный вопрос.

---

И да - моя клиентка за 2023 г. подавала бумажную декларацию по УСН, всё взяли, всё по-прежнему, как было в прошлые годы.

Отлично, раз можно сдать декларацию по УСН за 2023 год на бумаге.

Еще не могу разобраться в переходе на единый счет, как просчитать дебет с кредитом?) Сопоставить, что было на старых кбк, как все перекинули и списали на новые? В личке куда не посмотришь все СТОРНО и т д, не поймешь где начало, а где конец, какие остатки...
Что нужно сделать, чтобы провести самому сверку перехода? Очень много лишних цифр.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Еще не могу разобраться в переходе на единый счет, как просчитать дебет с кредитом?)

---

Для этого есть много отдельных тем, созданных желающими это понять.

Здравствуйте. Возник вопрос по ИП на ОСН.
Какой код периода ставить в Уведомлении об исчисленном НДФЛ (того, который по предпринимательской деятельности) за 1-й квартал? 21/04 или 34/01?
И еще: а срочно срок оплаты точно 02.05? Мне казалось что по НДФЛ срок остался прежним: для авансов 25 число, а для годового - 15.07.

Аноним, код 21/04.
С авансом я действительно поторопилась. Есть проект о том, что срок перенесут на обычный для всех -28 число. Но он пока не принят.

Простите, если глупый вопрос - но запутался, читая иструкции к декларации, хотя ситуация довольно простая.
ИП УСН 6% без работников. Исчисленный налог за периоды у меня такой:

130 - 1 кв - 0
131 - 6 мес - 2186
132 - 9 мес - 8623
133 - год - 13124

Итоговый исчисленный налог - значительно меньше годового взноса в Фонды, но эти 45842 даже при попытке частичной отплаты по реквизитам и кбк в 2023 все равно падали на ЕНС и там висели до 2024, потому дата оплаты в налоговом кабинете стоит 09.01.2024.
Но страховые взносы, уменьшающие авансовый платеж за периоды я самостоятельно распределяю следующим образом - за каждый период в размере самого авансового платежа, тк это максимальная сумма, уменьшающая исчисленный налог за этот период:

140 - 1 кв - 0
141 - 6 мес - 2186
142 - 9 мес - 8623
143 - год - 13124

Верно ли , что в Разделе 1.1 (платежи, подлежащие к уплате и сумма к уменьшению) я везде просто ставлю прочерки, тк не образовалось ни налога к уплате, ни к уменьшению? Или в стр 110 (сумма к уменьшению) что-то должно быть указано? И если страница Раздела 1.1 выходит пустая нужно ли ее сдавать в налоговую?

Сориентируйте, пожалуйста, если у ИП на УСНО без работников не было ни дохода, ни оплаты в фонды, то Уведомление об исчиленном налоге по УСН (пункт 3 списка Надежды) надо отправлять в свою налоговую?

Цитата:

---

Сообщение от Petrucco

Верно ли , что в Разделе 1.1 (платежи, подлежащие к уплате и сумма к уменьшению) я везде просто ставлю прочерки, тк не образовалось ни налога к уплате, ни к уменьшению?

---

Да, верно.

Цитата:

---

Сообщение от Petrucco

в стр 110 (сумма к уменьшению) что-то должно быть указано?

---

В вашем случае - ничего. Она была бы заполнена, если по итогам последующего периода налог был бы меньше, чем за предыдущий. Например, за 9 мес. налог меньше, чем за 1-ое полугодие.

Цитата:

---

Сообщение от Petrucco

если страница Раздела 1.1 выходит пустая нужно ли ее сдавать в налоговую?

---

Да, это обязательный раздел, как и титульный лист. Остальные разделы - при наличии показателей.

Цитата:

---

Сообщение от korasole

если у ИП на УСНО без работников не было ни дохода, ни оплаты в фонды, то Уведомление об исчиленном налоге по УСН (пункт 3 списка Надежды) надо отправлять в свою налоговую?

---

Нет налога - нет уведомления.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Да, верно.

Да, это обязательный раздел, как и титульный лист. Остальные разделы - при наличии показателей.

---

Спасибо! А как правильно распечатать? Не могу найти информации. Титульный - на отдельном лист, разд 1.1 на отдельном листе, а вот раздел 2.1.1 занимает 2 страницы - его делать на каждом листе отдельно или с двух сторон одного листа?

Цитата:

---

Сообщение от Petrucco

Спасибо! А как правильно распечатать? Не могу найти информации. Титульный - на отдельном лист, разд 1.1 на отдельном листе, а вот раздел 2.1.1 занимает 2 страницы - его делать на каждом листе отдельно или с двух сторон одного листа?

---

Цитата:

---

1.5 ...
Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе и скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя.

---

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@

Цитата:

---

Сообщение от Petrucco

раздел 2.1.1 занимает 2 страницы - его делать на каждом листе отдельно или с двух сторон одного листа?

---

Печатать всю декларацию только с одной стороны листа, раздел 2.1.1 на двух страницах, сквозная нумерация так же продолжается, т.е. по идее это будут страницы 3 и 4.

Проще поставить бесплатную налоговую программу "Налогоплательщик ЮЛ", в которой так же есть функции расчёта и контроля соотношений показателей, и не морочить себе голову с подобными мелочами.

Добрый день
Подскажите пожалуйста, если физическое лицо регистрируется как плательщик страховых взносов принимает по трудовому договору иностранца с патентом на работу (помощь по хозяйству) уплачивает с его ЗП взносы на ОПС 22% и на ОСС 1,8%, то Расчет по страховым взносам нужно подавать на этого иностранца (Безвизовый иностранец с патентом) если да, то от лица работодателя подается или от лица работника?

Физлицо оплачивает взносы по тарифу 30%. Откуда вы взяли ОПС и ОСС? Нет таких ставок второй год.
Физик обязан зарегистрировать трудовой договор в органах местного самоуправления, отправить уведомление в МВД о найме иностранца. Зарегистрироваться в ИФНС как работодатель-страхователь. И сдавать обычную отчетность, как и организации.
Кроме НДФЛ. НДФЛ работники сами платят.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, такая ситуация.
ИП УСН 6%, в марте 2024 уплатил четвертинку от фикс.взносов сам за себя (12375), 1% с превышения не платил т.к. на момент марта его можно было вычитать только в 2025.
В апреле налогов не платил вообще т.к. на момент начала апреля они не превышали 49500 за год.
Вот сейчас надо бы оплатить вторую четвертинку от фикс.взносов, а налог уже сильно превысил и фиксы и 1%.
И вот думаю - платить ли сейчас 1%?
С одной стороны, в апреле же разрешили на сумму 1% за 2024 сразу уменьшать налог за 2024 - мне было бы удобно уплатить и сразу вычесть, налог позволяет.
Но с другой стороны - непонятно, а что подавать? В мастере "моего дела" написано что "Для уменьшения налога по УСН за счет взносов за ИП, отправка заявления о зачете положительного сальдо не требуется." А как налоговая тогда поймёт, что я не просто недоплатил, а 1% решил вычесть?
Вообще всех запутали...