Вид для печати
Всем приветик, у меня вопрос след. характера:
Наш директор, взяв под отчет большую сумму, поехал в другой город, закупил там много всего и привез мне только чеки ККМ, прикрепленные к товарным.Раньше я не сомневалась, касательно списания расходов по таким документам, потому что были маленькие суммы, например, это покупка канцтоваров, книг и т.д. Здесь же суммы около 40 000 - 60 000 руб. Может нужны были накладные,счета-фактуры? ;) Что же теперь мне делать?:(
Спокойно принимайте к учету.
А вот НДС - не списать... Да...
К учету принимайте, конечно, но подумайте, нельзя ли у этих товарище по почте счета-фактуры выпросить? Заодно и директору объясните. что с суммы 100 тысяч вы дарите государству 18.
То есть, если в чеке сумма 47000 рублей, например, я должна выделить НДС и принять к учету сумму без НДС???Цитата:
А вот НДС - не списать...
Не, принять к учету надо всю сумму, ничего не выделяя.Цитата:
Сообщение от Marina-assol'
Без счета-фактуры вы выделить сумму НДС не можете. Поэтому принимайте материалы-товары по общей стоимости, не выделяя и не исключая НДС.
Сумма НДС выделена в кассовом чеке... ;)Цитата:
Без счета-фактуры вы выделить сумму НДС не можете.
Наплюйте.Цитата:
Сообщение от Marina-assol'
а вот это уже хуже...Цитата:
Сумма НДС выделена в кассовом чеке...
А потом проблем не будет?! :)Цитата:
Наплюйте.
Я хочу узнать как правильно - принимать полностью или все-таки выделять? ;)
Откройте, пожалуйста, Налоговый Кодекс и почитайте, какой документ вам нужен для выделения НДС. Если там написано про кассовый чек, то я извинюсь перед вами, а так - плохой бухгалтер, я бы такому не доверил свою бухгалтерию.
Ваше право!Цитата:
а так - плохой бухгалтер, я бы такому не доверил свою бухгалтерию.
А какой документ нужен для вычета НДС я прекрасно знаю.
Марина, если в чеке выделен НДС, но отсутствует счет-фактура, правильно - сумму НДС отнести на не принимаемые расходы в целях расчета НОБ по прибыли.
Да? И на каком это основании? Может еще и ссылку из НК РФ приведете?Цитата:
Сообщение от Панта
Аноним, к вычету НДС этот принять нельзя - разъяснения Минфина есть.
насчет отнесения на себестоимость нужно искать
Так вам НК мало? Нужны разъяснения?
Вся сумма, уплаченная за товар, относится на стоимость товара в том случае, если НДС не выделен в СЧЕТЕ-ФАКТУРЕ.
DIR, даже если он выделен в товарном чеке и кассовом? НДС отнесете на стоимость товара?
Выделение его в любых других документах не создает обязанностей по учету и выделению НДС. Даже договор, в котором будет написано, что сумма с НДС, даже акт выполненных работ. Возразите со ссылкой на НК, пожалуйста. В каком месте говорится, что при отсутствии счета-фактуры НДС все же появляется?
то и без "разъяснений" ясно, т.к. есть НК РФЦитата:
Сообщение от Панта
Если нетрудно, плиз....Цитата:
насчет отнесения на себестоимость нужно искать
разъяснения налоргов нашла.
считаете, что стоит бодаться?
кстати, в ст.170 НК РФ указано, когда НДС можно отнести на затраты.
случая с отсутствием счета-фактуры там нет.
А можно сюда эти разъяснения поместить?Цитата:
разъяснения налоргов нашла.
Tatyana65, отчего нет.. можно, только толку-то.
"Московский бухгалтер", 2005, N 4
"ПРОСТЫЕ" ВОПРОСЫ
Очередная "Горячая линия" была посвящена особенностям применения упрощенной системы налогообложения. На вопросы читателей отвечала главный государственный налоговый инспектор отдела ресурсных, имущественных и прочих налогов УФНС по г. Москве Тамара Михайловна Ухина.
- Добрый день! Мы занимаемся производством мебели и закупаем материалы. Нам поступают первичные документы: накладная и счет-фактура. Скажите, пожалуйста, если счет-фактуру нам не выдали, имеем ли мы право ставить в расходы НДС?
- Нет, конечно. Помимо фактической оплаты расход должен быть обоснован и документально подтвержден (ст. 346.17 и п. 1 ст. 252 НК). Счет-фактура является документом, служащим основанием для подтверждения расходов в виде сумм НДС по приобретаемым товарам (работам и услугам) (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При его отсутствии затраты на уплату этого налога неоправданны и необоснованны. В данном случае счет-фактура служит подтверждением того, что поставщик, находящийся на общем режиме в соответствии с гл. 21 Налогового кодекса, увеличил стоимость реализуемых материалов на сумму НДС. Что касается неправомерного отнесения на расходы произведенных затрат при наличии кассового чека, но в отсутствии счета-фактуры, есть Письмо МНС России от 10 октября 2003 г. N 03-1-08/2963/11-АЛ268.
1. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг) обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога.Цитата:
Возразите со ссылкой на НК, пожалуйста. В каком месте говорится, что при отсутствии счета-фактуры НДС все же появляется?
4. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой.
Как же быть с командировками? Билеты и все такое?Цитата:
Выделение его в любых других документах не создает обязанностей по учету и выделению НДС
Не учитывать и не зачитывать?
GITS, с командировками отдельный вопрос, там в пользу налплатов :)
Панта, вопрос был риторическим :)
GITS, издеваетесь, что ли? :)
Отсутствие с/ф влечет за собой не тиолько невозможность предъявить НДС к вычету, но и к невозможности вообще выделить НДС в покупной цене. Прежде чем решать вопрос о том, включать или не включать сумму НДС в затраты при отсутствии с/ф, ответьте (хотя бы себе) на вопрос: а на каком основании я вообще выделяю НДС из покупной цены, если с/ф отсутствует?Цитата:
Сообщение от Панта
Аноним, на том, что она присутствует в чеке ККМ
и не нужно язвитьЦитата:
ответьте (хотя бы себе) на вопрос
И это является основанием для выделения НДс при принятии к учету? Следуя вашей логике, тогда нужно выделять НДС даже в том случае, если он НЕ присутствует в чеке ККМ, т.к. есть п.7 Ст. 168 НК РФ, однако этого ни кто не требует. Как думаете, почему?Цитата:
Сообщение от Панта
вовсе нетЦитата:
Следуя вашей логике, тогда нужно выделять НДС даже в том случае, если он НЕ присутствует в чеке ККМ
Ну как же? Ведь в соответствии с п.7 Ст.168:Цитата:
Сообщение от Панта
При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
А теперь читаем п.4:
4. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой.
Т.о., НДС в чеке считается выделенным уже по самому факту пробития чека, независимо от того, указан он отдельной строкой или нет....
Аноним, нет, т.к. НДС выделяет только плательщик НДС.
к чему этот спор?
я высказала свою точку зрения, налорги могут снять сумму (НДС), которая отнесена на расходы (почему-то).
А кто говорил о НЕплательщиках? Ркчь идет именно о плательщиках, именно к ним и относятся цитируемые мною пункты НК РФ.Цитата:
Сообщение от Панта
Они много чего могут, разговор не о том. Разговор о том, имеют ли они на это право...Цитата:
к чему этот спор?
я высказала свою точку зрения, налорги могут снять сумму (НДС),
Не почему-то, а в полном соответствии с первичными доками.Цитата:
которая отнесена на расходы (почему-то).
Как правильно сложить, отсортировать в папке накладные, товарные чеки???подскажитеЦитата:
Сообщение от Панта
