Помогите разобраться с ндфл! По концу года надо сдавать только 2 ндфл или еще что-то?
Как ее заполнять? по начисленной з\п или по выплаченной?
Если в течение года выплачивался долг за прошлый год - что с этим делать? Подскажите, пожалуйста!!!!!!
Вид для печати
Помогите разобраться с ндфл! По концу года надо сдавать только 2 ндфл или еще что-то?
Как ее заполнять? по начисленной з\п или по выплаченной?
Если в течение года выплачивался долг за прошлый год - что с этим делать? Подскажите, пожалуйста!!!!!!
В налоговую сдается отчетность по форме 2-НДФЛ на всех сотрудников. По начисленной и удержанной сумме. Формируется файл и реестр. Реестр надо на бумажном носителе подписать и в 2-х экземплярах, а сведения в электронном виде, саму форму 2-НДФЛ на сотрудников для налоговой печатать не надо. Если долг только выплачивался, а неначичлялся, то его показывать не надо нигде.
Спасибо огромное, а может вы подскажите, где можно почитать инструкцию по заполнению 2-ндфл?Цитата:
Сообщение от Cobra777
А дату сдачи скажите...........
http://www.afga.ru/?p=163&print=yes
но это прошлого года. По отчетности за 2005 год еще ничего не вышло.
Аноним, если ничего не изменится до конца марта 2006
Еще здесь можно почитать, принцип заполнения остается тот же.
Приложение
к форме N 2-НДФЛ,
утвержденной
Приказом МНС России
от 31.10.2003 N БГ-3-04/583
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 2003 ГОД
Изменится и требования и программа.Цитата:
если ничего не изменится до конца марта 2006
BuhSoft, прграмма изменится- это всем известно. А сроки пока еще не менялись ни разу, сколько помню...
Я имел ввиду, что не новая версия программы будет, а другая программа вероятно будет, стороннего разработчика. Гнивцевской программы 2-НДФЛ уже не будет. Во всяком случае бесплатно.Цитата:
прграмма изменится- это всем известно
BuhSoft, откуда сведения такие? первый раз слышу! а тогда и сроки отодвинут? представляю, что будет твориться в налоговых :wow:
BuhSoft, случайно не ваша разработка будет? :hmm: не очень бы хотелось.
Сроки в законе, никто их не сдвинетЦитата:
а тогда и сроки отодвинут?
ничего особого в налоговых не придвидется, просто программа будет иная наверно.Цитата:
представляю, что будет твориться в налоговых
Предлагали сделать этот модуль бесплатным и распространять через налоговые, но увидев Ваше нежелание - отказались :).Цитата:
случайно не ваша разработка будет? не очень бы хотелось.
Думаю найдутся другие, кто для раскрутки готов будет бесплатно отдать свой модуль формирования отчета.
Пусть именно они подпадут под Вашу немилость :)
да вот плохая дата...:oЦитата:
Сообщение от Аноним
оказалось, что не сдано за 2004 год...
А не могли бы Вы ссылку дать на это постановление, а то я что-то не нашла...Цитата:
Сообщение от Cobra777
http://nalog.consultant.ru/doc45373.htmlЦитата:
Сообщение от Maria_2005
Первая ссылка в Яндексе.
:oТолько все равно не понятно - как заполнять НДФЛ - по начисленной зараплате или выплаченной? из справки я не поняла...Цитата:
Сообщение от Maria_2005
Получается что вроеде как по выплаченной? или я не правильно понимаю?
Maria_2005, не, получается, что как по начисленной :)
Maria_2005, там указывается по месяцам начисленная з/п,
а потом исчисленный НДФЛ и удержанный
До меня кажется дошло:Цитата:
Сообщение от Ученица 777
мы данные из 1 ндфл - переносим в 2 ндфл
и получается что по начисленной!
поняла
Не надо путать бухгатерское и налоговое начисление. Начислить в налоговой карточке означает рассчитано. Но с точки зрения бухучета бюджету Вы еще ничего не должны, так как нет самого дохода у сотрудника.
В момент выплаты появляется долг перед бюджетом, делается первая проводка по НДФЛ.
А если делать проводку по начислению НДФЛ, то у вас будет полный бардак в проводках в случае, если исчисленный и удержанный НДФЛ не совпадает. Придется тогда субсчет лишний (промежуточный) вводить.
таааааааааааааак....Цитата:
Сообщение от BuhSoft
то есть все таки в 2-ндфл попадают выплаченные суммы????????
Дело в том, что у нас упрощенка, и бух учета у нас нет.
Как же мне все-таки заполнять 2-ндфл: по тем сумма, что начислены в карточках, или по тем суммам что выданы на руки?:wow:
Александр_
для справки 2-НДФЛ (но не для проводок)
Исчислено = рассчитано (для зарплаты - последний день месяца)
Удержано = момент выплаты
Не говорите ерунды!!!!!!!Начисленные суммы однозначно!!!!!!!! :wow:
конечно НАЧИСЛЕННЫЕ
заносите в программу начисленную з/п и вычеты, она сама считает НДФЛ исчисленный. Вы исправляетет НДФЛ удержанный, если он не идет с исчисленным.
А вообще не торопитесь с заполнением, может в новой программе все будет по другому.
Так в чем ерунда?Цитата:
Не говорите ерунды!!!!!!!Начисленные суммы однозначно!!!!!!!!
Так и есть, повторяюсь:
Исчислено = рассчитано (для зарплаты - последний день месяца)
Удержано = момент выплаты
То есть, если при ВЫПЛАТЕ удержали сумму отличную от начисленнойЦитата:
Вы исправляетет НДФЛ удержанный, если он не идет с исчисленным.
В этом плане не будет изменений.Цитата:
может в новой программе все будет по другому
не стала бы так опрометчиво заявлять. Существует Письмо от 23.11.2004г.№04-2-06/679@ по которому "стандартный налоговый вычет не накапливается в течение налогового периода и не подлежит суммированию нарастающим итогом в случае отсутствия налоговой базы за отдельные месяцы налогового периода."Цитата:
Сообщение от BuhSoft
А в прошлогодней программе НДФЛ считался нарастающим итогом не зависимо от месяца дохода. У вас есть сведения, что по этому поводу думают налоговики?
Говорю, что знаюЦитата:
не стала бы так опрометчиво заявлять
В программе НДФЛ 2003 и 2004 не было такого контроля. Сведений о том, что появится нет. Думаю не появится. Минюст не пропустит, так как не соответствует НК РФ, как впрочем в прошлом году это и было.Цитата:
У вас есть сведения, что по этому поводу думают налоговики?
смею отметить, что письмо от 23.11.04 и естественно в 2003-2004 году по нему ничего не происходило.
Спасибо!Цитата:
Сообщение от ИринаТ
Теперь я все поняла совершенно точно!:wow:
А у вас нет случайно ссылки на это письмо, или текста?Цитата:
Сообщение от ИринаТ
http://www.r87.nalog.ru/document.php...963&topic=sc87Цитата:
А у вас нет случайно ссылки на это письмо, или текста?
Прошу прощения заранее. Может я и не увидела здесь четкого ответа. Меня интересует если мы выплачиваем з/плату 5 числа сл. месяца. То есть 2005 год, а вся з/п выдана в 2006 г. Впрочем как и начисление будет ведь 5 числа. Что тогда получается? Ну допустим даже начисление надо считать 30/12, а вот выплата ведь по РКО. Здесь как будет долг в бюждет? ведь начислено будет, а удержано нет? Еще меня интересует а в 1 С там получается что если ты выдаешь з/п хоть 05, 10 числа но за такой-то месяц она считает что НДФЛ удержан. Это правильно?
Наверное у меня получится так хоть я выдам з/п 05/01/2006 а справки и отчет сформируется без долга? Что Вы по этому думаете...
Правильно будет на конец долга отразить лолг. Ведь сотрудник никакого дохода от Вас не получил.
Но, если Вы сделаете ровно, то особо это никого волновать не должно.
Хочу большей уверенности в даваемом совете. Получается что и начисление я ему не обязана за декабрь ставить так чтоли ведь начисляю я 05/01/2006 и выдаю. Мне хочется понять как правильно. Повторяю программа в 1 С З и К учитывает и начисление и удержание месяцем к котрому все это относится например выплата и начиление 05/12 но за ноябрь.
Нет, начисляете Вы последним днем месяца. От Вашего желания не зависит, так как прописано в НК РФ.
А вот выплачиваете (а за одно и удерживаете) в любое время. Почему в 1С так сделано - понимаю. Если бы было как правильно, то вопросов была бы от бухгалтеров масса. Мы в своей программе в 2003 году разделили начисление и удержание и каждого пользователя пришлось консультировать по этому вопросу. Поэтому в итоге "по-умолчанию" сделали равенство. А те кто в вопросе разбирается - сделает как нужно.
Еще раз повторюсь, вопрос не имеет особых последствий. Сделайте как Вам удобнее...
Вот лично я когда сдавала впрошлом году, мне в налоговой сказали что надо показывать задолженность на конец года, эьл сто процентов, т.к. мало кто успевает выплатить 31 декабря за декабрь.
И за 2005 г когда будете делать, надо показать выплату за декабрь 2004 г.
Так я делала в том году.
Учитывая последние консультации (и не в одной налоговой! + из практики) выводы следующие:Цитата:
Сообщение от Ириха
Лучше делать так, как раньше, во времена до 23 Главы НК РФ, а именно: если вы расчитались по зарплате за 2005 год в январе 2006 года, то целесообразнее суммы фактически удержанного НДФЛ в январе-06 показать в 2-НДФЛ как не только исчисленные, но и УДЕРЖАННЫЕ.
Да, конечно, это в букувальном смысле не полностью соответствует НК РФ (можно сказать "не прописано"), но по факту с таким раскладом будет легче работать и вам и налоговикам, т.к. после получения отчетности (2-НДФЛ) от вас у них остается "висяк" (долг за ФизЛицом) и они должны его "отработать".
В настоящее время не скажу, что все, но те инспекции, с которымия сталкивался, подходят именно с этой позиции. Кстати это напоминает отражение в отчетности платежей по ЕСН, но в случае с НДФЛ этот момент остался не формализованным в "нормативке".
Короче, как поступать: "по понятиям" или "по закону" решать нужно для себя самостоятельно. Не помешает проконсультироваться в инспекции.
Всем удачи!
абсолютно согласна, так и делала. Показывала разницу только если не удавалось пересчитать НДФЛ на конец года. Никаких претензий не было, НО опять же повторюсь: следует дождаться новой программы.Цитата:
Сообщение от Аноним
