Помощь бухгалтеру без спец.образования

Вид для печати

Показывать 40 сообщений этой темы на одной странице

22.01.2006, 01:32
куница

Помощь бухгалтеру без спец.образования

Для ООО "Х" некая ОАО "У" выполняет "работы по изготовлению плана границ земельного участка ООО "Х" для постановки на государственный кадастровый учет. Этот земельный участок предоставлен ООО "Х" в аренду, сроком на 49 лет.
ООО "Х" перечислило ОАО "У" стоимость работ, согласно договору.
На руках я имею счет ОАО "У" и выписку из банка о перечислении денег.
Вопросы; 1.Какие я должна сделать проводки, имея эти документы?
2.На какой счет нужно будет относить платежи за аренду?
3.Учитывается ли эти расходы в целях налогообложения.
22.01.2006, 14:03
Ночка

ИМХО Если НДСа нет
1)Дт 76 Кт51
Дт 91 Кт 76
2) зависит от деятельности вашего ООО
3)да
23.01.2006, 21:55
Аноним

а если НДС входит в стоимость работ?
24.01.2006, 08:27
Ночка

Тогда там появляются 19 и 68 счет :-). Приобретите книгу 1000 проводок... Ну что-то в этом роде. Начинающим очень помогает
24.01.2006, 11:42
Меламори

куница, у вас что? УСН, ОСНО? А у ОАО этого?
24.01.2006, 22:11
куница

Мы на упрощенке, ООО только зарегистрировано.
...про книгу ... если можно, посоветуйте какого автора и название книги лучше приобрести
25.01.2006, 01:03

посмотрите "все основные бухгалтерские проводки (с коментариями)" справочник для бухгалтера. А.Б.Тепляков, гросс-медиа, москва-2006
31.01.2006, 01:16
куница

Допустила ошибку в Книге доходов и расходов.
Как правильно исправить ошибку? :o
31.01.2006, 01:46
mvf

Перепечатать например. Или зачеркнуть и записать правильно.
01.02.2006, 01:03
куница

А подпись и/или печать нужны около исправленного?
01.02.2006, 01:12
mvf

Исправленному "Х" на "Y" верить. Подпись
02.02.2006, 23:16
куница

Подскажите пожалуйста,
работа одной фирмы была оплачена в декабре 2005 г., а будет выполнена в январе 2006 г., когда будут учитываться расходы - в момент оплаты или по завершению работы?
03.02.2006, 00:07
mvf

Когда "будет выполнена" и принята.
03.02.2006, 16:08
куница

Огромное спасибо!
04.02.2006, 00:36
куница

Как рассчитать чистые активы организации при УСН?
04.02.2006, 01:04
mvf

Так же, как и не при УСН.
04.02.2006, 01:14
Над.К

Куница, бухучет вести надо, чтоб чистые активы рассчитать. Либо, как тут призывали некоторые, проводить ежегодную (ежеквартальную) инвентаризацию. Но это еще сложнее.
04.02.2006, 01:58
куница

Чистые активы у меня получаются со знаком "-", такое может быть?
05.02.2006, 22:22
куница

Что разве никто не знает?
05.02.2006, 22:28
stas®

куница, да. Это называется "банкротство".
05.02.2006, 22:52
куница

ООО только зарегистрировано, доходов нет, только одни расходы.
А может я их (чистые активы) не правильно рассчитала? Не могу найти нигде, что нужно учесть в активе, а что в пассиве?!
06.02.2006, 00:07
mvf

Вы их зачем вообще считаете? Успокойтесь ...
06.02.2006, 01:07
mvf

Цитата:

Не могу найти нигде

Приказ МФ и ФКЦБ от 29.01.03 № 10н, 03-6/ПЗ
Величина чистых активов определяется как разница между активами компании (раздел I и II баланса) и ее обязательствами (долгосрочные и краткосрочные обязательства по займам и кредитам, кредиторская задолженность)
06.02.2006, 23:07
куница

Цитата:

Вы их зачем вообще считаете?

В октябре 2005г. выведен из состава учредителей один из участников. Для того чтобы определить действительную стоимость доли выбывшего участника нужно рассчитать чистые активы организации. Возникает еще один вопрос! Если активы получаются с "-", то ООО должно что-то выплатить выбывающему участнику?
07.02.2006, 23:24
куница

Клерки, вы где? Так должно ООО выплатить выбывающему участнику долю?
08.02.2006, 00:48
mvf

Действительная стоимость доли участника общества выплачивается за счет разницы между стоимостью чистых активов общества и размером уставного капитала общества. В случае, если такой разницы недостаточно для выплаты участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительной стоимости его доли, общество обязано уменьшить свой уставный капитал на недостающую сумму
16.12.2006, 00:31
куница

Уважаемые клерки! Однажды на мой вопрос

Цитата:

Подскажите пожалуйста,
работа одной фирмы была оплачена в декабре 2005 г., а будет выполнена в январе 2006 г., когда будут учитываться расходы - в момент оплаты или по завершению работы?

один из вас ответил

Цитата:

Когда "будет выполнена" и принята.
__________________
Best regards,
Михаил

Как теперь выяснилось, учитывать расходы нужно было в момент оплаты!
Прошел год! расходы не учтены!
Что делать в такой ситуации?
16.12.2006, 00:41
Над.К

куница, А с чего Вы решили. что надо было учитывать расходы

Цитата:

в момент оплаты

в момент оплаты расходов еще не было, потому что работы еще не выполнены.
16.12.2006, 00:53
куница

Но налоговый кодекс гласит:
"Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты" (ст.346.17 п.2)
Да и к тому же, фирма высылает мне счет-фатуру 2005 годом, бухгалтер фирмы делает проводки то же в 2005 г.
16.12.2006, 01:05
agur

Цитата:

Сообщение от куница

Но налоговый кодекс гласит:
"Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты" (ст.346.17 п.2)
Да и к тому же, фирма высылает мне счет-фатуру 2005 годом, бухгалтер фирмы делает проводки то же в 2005 г.

Счет-фактуры за 2005 год в конце 2006 го?:wow:
А акт сдачи-приемки работ каким годом датирован.
По смыслу и датам - сначала акт, а потом счет-факт или в один день, но никак не на-оборот.
16.12.2006, 01:24
куница

Цитата:

По смыслу и датам - сначала акт, а потом счет-факт или в один день, но никак не на-оборот.

Вы хотите сказать, что счет-фактура должна быть сформирована после окончания работы?
16.12.2006, 01:27
stas®

куница, именно так.
16.12.2006, 01:35
куница

Что же мне делать? :o
16.12.2006, 01:43
agur

Цитата:

Сообщение от куница

Подскажите пожалуйста,
работа одной фирмы была оплачена в декабре 2005 г., а будет выполнена в январе 2006 г., когда будут учитываться расходы - в момент оплаты или по завершению работы?

Так как было в реале и есть ли акт, накладная свидетельствующие об окончании работ? Какие даты?
16.12.2006, 01:44
Над.К

Цитата:

бухгалтер фирмы делает проводки то же в 2005 г.

какие проводки?
Когда у Вас подписан акт выполнения работ? Счет-фактура вообще в данной ситуации дело десятое.
16.12.2006, 01:48
agur

И я в недоумении. Ведь Вы,Куница, на УСНО. Вас счет-фактура вообще не интересует.Вам не нужно зачитывать НДС.
16.12.2006, 02:05
куница

Цитата:

Когда у Вас подписан акт выполнения работ?

У меня его вообще нет.
Значит, должен быть подписан акт о выполнении работы, а только потом учитываются расходы?
Ничего не понимаю, а как же налоговый кодекс ст.346.17 п.2, фактическая оплата - это когда??? у меня не будет проблем с налоговой?
16.12.2006, 02:23
agur

фактическая оплата-это оплата по факту выполненной работы, подтвержденная актом, накладной (товар, услуга).
У Вас же имела место предоплата в 2005 г.

ст.346.17
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей...

А в 2006 г. состоялся факт исполнения (поставка работ, услуг) обязательств, при наличии оплаты (предоплаты).

А вот списать расходы, при наличии факта выполнения работ, но отсутствия оплаты, согласно этой статье нельзя.

Я так понимаю.
16.12.2006, 09:34
Юлия 1970

В принципе, да....
А если это с/ф на аванс 05 годом? Они то-учитывают доход по факту!Потом выполнение работы,акт уже 06?
куница, Вам для исчисления НДС? Или для исчисления расходов?
16.12.2006, 12:49
Над.К

Юлия 1970, какая счет-фактура на аванс??? Она не выдается покупателям. И вообще, причем тут то, как контрагент учитывает у себя доход?

Показывать 40 сообщений этой темы на одной странице