Вид для печати
Очень нужна помощь:
в 2005 г. убыток -58000 (на 84 счете)
1 кв 2006 прибыль -21408 (лист 2 стр 100)
Как заполнить приложение 4 к листу 02?
Знаю что в 2006 г.можно списать 50% убытка прошлых лет; но тут мне уще сказали о каком то процентном отношении (для списания убытка).
Помогите пожалуйста, сегодня сдать надо, налог на прибыль расчитала, а вот с как правильно убыток покрыть??
но тут мне уще сказали о каком то процентном отношении (для списания убытка). - а поподробней?
Если бы я знала.........незнаю;
Подскажите пожалуйста как надо правильно зделать :( :( :( :( :(
Ну вот, в панике делаю орфографические ошибки, простите - "Сделать"
Просто уменьшаете налоговую базу на 50%
Тоесть если у меня на 84 сч (мы МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ) - 58544, ТО 50% БУДЕТ 29272, а прибыль текущая 21408, то в приложении 4 к листу 2 , я ставлю сумму 21408, а в следующем квартале если будет прибыль, в приложении 4 к листу 2 проставлю оставшуюся разницу 7864 ( 29272-21408) ; правильно?:o :( :o
Тоесть если у меня на 84 сч (мы МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ) - 58544
стр 010 убыток неперенесенный 58544
стр 140 налог база 21408
стр 150 сумма убытка 21408
остаток убытка стр160 (58544-21408)=37136
У вас получится налоговая база ноль
Цитата:
Сообщение от -Лилия-
140 стр. приложения 4 ставить нужно 29272, а в 150 нужно поставить 50% от прибыли за отчетный период, если в стр. 100 листа 02 стоит сумма 21408, то в 150 стр. прил. 04 ставим 10704, она же попадет в стр.110 и соотв. налоговая база будет 10704;)
Сори, что я Вам написала У вас не может быть база ноль, так как 50% это от налоговой база , а нет от Убытка, так что у вас останется прибыль.Еще раз извиняюсь
Тоесть если у меня на 84 сч (мы МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ) - 58544
стр 010 убыток неперенесенный 58544
стр 140 налог база 21408
стр 150 сумма убытка =21408*50%=10704
остаток убытка стр160 (58544-10704)=47840
У вас получится налоговая база 10704(прибыль)
Вроде не 50% а 30%. ст. 283 НК РФ.
50 % с 2006Цитата:
Вроде не 50% а 30%. ст. 283 НК РФ.
без ограничений - с 2007
Вопрос: налоговая просит предоставить документы на право уменьшить текущий налог на прибыль 2005 год на убытки полученные в 2002 году. Они предлагают за 5 дней отксерокопировать документы относящиеся к декларации за 2002 год. У меня одни регистры по этой декларации на 200 листов?
Пишется письмо в налоговою с указанием объема документов и просьба увеличения срока с 5 до 10 (не более 15) дней.
Пришли бы да смотрели сами, а то все камералками прикрываются! На одной бумаге можно раззориться!
Придется предоставлять,я так думаю.В аналогичных случаях мы писали письмо в налоговую, что из-за большого объема документов не можем предоставит к указанному числу, но обязуемся предоставить к такому-то. Но это уже зависит от того, как сможете с налоговой договориться.
Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.
Ведь для камеральной проверки должно хватать регистров!
А есть ссылка статя где можно прочитать?Цитата:
Сообщение от БУХ_алтер
НКЦитата:
А есть ссылка статя где можно прочитать?
Я смотрю НК с изменениями по 28 февраля 2006г. Там написано 30%.
Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ установлено, что в 2006 году совокупная сумма переносимого убытка, предусмотренного пунктом 2 статьи 283, ни в каком отчетном (налоговом) периоде не может превышать 50 процентов налоговой базы, исчисленной в соответствии со статьей 274 Налогового кодекса Российской Федерации.
В соответствии с Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ с 1 января 2007 года второе предложение абзаца второго пункта 2 статьи 283 будет исключено.
Без комментариев.
Посоветуйте, какими проводками списать убыток, если мы ПБУ 18/02 не применяем, так как являемся субъектами малого предпринимательства.
Сейчас он висит в Дт84.2.
Как понять - списать?Цитата:
какими проводками списать убыток
В бух.учете списываете за счет чистой прибыли по итогам года, по решению учредителей.Цитата:
Посоветуйте, какими проводками списать убыток, если мы ПБУ 18/02 не применяем, так как являемся субъектами малого предпринимательства.
Сейчас он висит в Дт84.2.
Дт 84.1 Кт 84.2
А если нет прибыли?Цитата:
В бух.учете списываете за счет чистой прибыли по итогам года
"висит" и "множится" до ликвидации.Цитата:
А если нет прибыли?
Взносы учредителей могут покрывать по-моему.
N.a.t.a.l.i., я думаю, что это случай как раз для НаталекЦитата:
"висит" и "множится" до ликвидации.
Убыток (как прошлых лет, так и текущего года) может покрываться за счет:
резервного капитала (фонда);
добавочного капитала (за исключением сумм прироста стоимости имущества по переоценке);
целевых взносов учредителей.
Если имеющихся источников для погашения непокрытого убытка отчетного года недостаточно, в балансе оставляют непокрытый убыток.
Цитата:
Очень нужна помощь:
в 2005 г. убыток -58000 (на 84 счете)
1 кв 2006 прибыль -21408 (лист 2 стр 100)
Как заполнить приложение 4 к листу 02?
Ничего не понимаю... Вы покрываете убытки в б/у - налоговой прибылью... Или у Вас за 2005 год убыток в н/у=убытку в б/у?Цитата:
Тоесть если у меня на 84 сч (мы МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ) - 58544
стр 010 убыток неперенесенный 58544
Нет. Налоговая прибыль/убыток сам(а) по себе, бух. прибыль/убыток сам(а) по себе.Цитата:
Ничего не понимаю... Вы покрываете убытки в б/у - налоговой прибылью... Или у Вас убыток в н/у=убытку в б/у?
этот вопрос не в теме ветки.Цитата:
Посоветуйте, какими проводками списать убыток, если мы ПБУ 18/02 не применяем, так как являемся субъектами малого предпринимательства.
Сейчас он висит в Дт84.2.
У меня, что в налоговом, что в бухгалтерском учете убыток был на 01.01.06г. одинаковый, временных разниц не было, после закрытия месяца по итогам 1 квартала 2006г. в заполнении Формы 1 ("Бухгалтерский баланс он у меня списался полностью, т. е. покрылся полностью за счет прибыли, образовавшейся по итогам 1 квартала. В оборотно-сальдовой ведомости он у меня висит в Дт84.2, а в налоговом учете я уменьшила налогооблагаемую базу на сумму убытка в размере 50% (с 2006г.) Мне очень сильно не нравится, что вся сумма убытка висит в Дт84.2, когда надо было сделать проводки? Можно по итогам 1 квартала или нет списать его? И как списывать полностью или в той части, что я уменьшила в налоговой базе? И точно ли в Дт 84.1? Пожайлуста, подскажите. Нигде почему-то не прописан для субъектов малого предпринимательства порядок списания убытков. Заранее спасибо!
а где по Вашему мнению она должна "висеть"?Цитата:
Мне очень сильно не нравится, что вся сумма убытка висит в Дт84.2, когда надо было сделать проводки?
