Вид для печати
Уважаемые клерки, подскажите. Фирма отправляет жел. дорогой товар покупателю. Ж/д выставляет нам услуги. Их надо перевыставить. Как правильно? Какие проводки? То что это не реализация это понятно. А вот как оприходовать услугу и перевыставить? Спасибо заранее.
Как в договоре с покупателем прописана стоимость товара?
тупо перевыставить
76 76
цена товара без учета ж/д
А что написано в пункте - что оплачивает покупатель?
доки от ж/д приходят иногда с опозданием большим.
А если тупо 76 76, то как оприходовать НДС? и как перевыставить?
Галина 2, не приходовать, а перевыставить с НДС 76 76
в договоре просто что поставщик организует отправку ж/д контейнерами и все.
Я только пришла сюда работать, вот разбираюсь
в договоре даже не указано что оплатить покупатель это должен
>поставщик организует отправку ж/д контейнерами и все
Тоды это Ваши расходы и покупатель оплачивать их не обязан.
Данные расходы - 44 счет.
да я знаю что 44
но вот все же некоторым перевыставляют и они оплачивают. Как быть в этом случае? Проводочки напишите если можно
76 76 с НДС
>но вот все же некоторым перевыставляют и они оплачивают.
Ну значит покупателей просто обувают, раз они договоры не читают.
Вот если-бы было прописано что покупатели компенсируют поставщику доставку ж/д транспортом, то тогда перевыставление.
с этим и не спорюЦитата:
Вот если-бы было прописано что покупатели компенсируют поставщику доставку ж/д транспортом, то тогда перевыставление.
вопрос как правильно перевыставить
если вот так:
44 - 60 услуга без ндс
19 - 60 ндс
перевыставляем
76 - 44 услуга без ндс (та же сумма)
76 - 68 ндс
76 76 услуга с НДС - так правильнееЦитата:
если вот так:
44 - 60 услуга без ндс
19 - 60 ндс
перевыставляем
76 - 44 услуга без ндс (та же сумма)
76 - 68 ндс
На 44 - лишнее, раз перевыставление.
Если на 44 принял то все, это Ваши затраты должны войти в себестоимость продаж.
Можно ссылочку на НПА, в котором раскрывается понятие и описывается порядок перевыставления услуг?
В соответствии с ПБУ 9/99 и Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99 (утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н, в редакции Приказа Минфина России от 30.03.2001 N 27н, далее - ПБУ 10/99) поступление и выбытие активов по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п. не признаются соответственно доходами и расходами комиссионера (агента, поверенного) (п.3 ПБУ 9/99 и п.3 ПБУ 10/99). Аналогичная норма предусмотрена и налоговым законодательством (пп.9 п.1 ст.251 НК РФ и п.9 ст.270 НК РФ).
БУХ алтер,- насколько я понимаю, все эти договоры носят возмездный характер. В проводке Д76 К76 я вознаграждения не вижу. Т.е. я не пойму, почему все работают через 76, если никаких дополнительных договоров не заключено и вознаграждение не берется?Цитата:
поступление и выбытие активов по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.
Берётся, ведь это наша фирма платит ж/д, а покупатель нам перечисляет эту компенсацию, он ведь не ж/д платит.
необязательноЦитата:
насколько я понимаю, все эти договоры носят возмездный характер.
Пожалуйста, уточните, какой из этих договоров может быть безвозмездным.Цитата:
Цитата:
насколько я понимаю, все эти договоры носят возмездный характер.
необязательно
Мне всегда казалось, что плата (комиссия, вознаграждение) берется помимо суммы, подлежащей уплате за приобретенные для комитента/принципала товары, работы, услуги? Иначе, в случае с компенсацией затрат, предприятие-комиссионер не получает вообще никакого дохода, т.е. работает безвозмездно.Цитата:
Берётся, ведь это наша фирма платит ж/д, а покупатель нам перечисляет эту компенсацию, он ведь не ж/д платит.
это просто возмещение затрат согласно договораЦитата:
Иначе, в случае с компенсацией затрат, предприятие-комиссионер не получает вообще никакого дохода, т.е. работает безвозмездно.
Возвращаемся к тому, с чего начали. Возмещение затрат согласно какого договора? Какой договор идет без вознаграждения?Цитата:
Сообщение от БУХ_алтер
Rioki, может быть договор поставки, в котором указано, что одна из сторон возмещает расходы другой стороне по доставке товара
Тоже интересует этот вопрос. А что влечет за собой увеличение реализации на сумму этих услуг? А если проводить тупо как товар (транзитный)? И как правильно оформить в 1С (только бух.справкой?), особенно когда эта услуга выставляется накладной или даже в одной накладной вместе с товаром? А порой кроме счет-фактуры вообще ничего не дают, а ж.д. накладные даже копии у конечных покупателей не допросишься?
БУХ_алтер: так комиссии или поставки? Вы путаетесь в показаниях :). Договор поставки (насколько я понимаю из ст.506 ГК РФ) не подразумевает возмещения затрат.
Я честно пытаюсь понять, но не вижу обоснований в НПА. :)
Очень аргументированно. Спасибо.
Если тупо 76-76, налоговая может придраться нет агентского договора.
Можно на те суммы, кот.перевыставляете, делать проводки
44-60
19-60
62-90(91)
90(91)-68
Ваше перевыстовление ж/д тарифа (исходя из составленного договора где ничего не сказанно про компенсацию, оплату и т.п. расходов по доставке) не имеет под собой никаких оснований. Я бы на месте покупателя просто бы не оплачивал предъявляемые суммы. Вообще данный вопрос решается в претензионном порядке (если данный пункт прописан в договоре) либо через арбитраж, либо полюбовно с покупателем составить доп.соглашение корректирующее совокупность обязательств сторон. И перевыставление Вы делать не имеете права до тех пор, пока претензия не будет признана покупателем или судом.
>перевыставление Вы делать не имеете права до тех пор, пока претензия не будет признана покупателем или судом.
Эту мысль я и говорил в своём посте № 10
Абсолютно справедливо. Плагиат считаю слабостью. Просто не внимательно прочитал.Цитата:
Эту мысль я и говорил в своём посте № 10
