Суммовые разницы не предусмотрены в 1с типовой конфигурации?
Вид для печати
Суммовые разницы не предусмотрены в 1с типовой конфигурации?
Считаются при Закрытии месяца.
Только не забудьте начислить НДС с отрицательных суммовый разниц.
:yes:
Смотря в какой типовой конфигурации...
Да, разобрался все работает. Типовая конфа 477.
Почему то суммовые разницы тогда когда мы например авансом перечисляем, а когда расчеты то суммовых разниц не возникает.
Точкее наоборот.
Почему наоборот? ВотЦитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Авансовые платежи.
Выписка
д60.7 к52 500.00$ Перечислен поставщику курс 27.0801 = 13,540.05руб.
Бухгалтерская справка. Удержание НДС 18%
д60.7 к68.2 90.00$ Курс 27.0801 2,429.88руб.
Поступление товаров курс 27.0209
д41 к60.6 500.00$ Поступили товары 13,510.45руб.
д41 к60.6 23,39руб. Суммовая разница
д19.3 к60.6 90$ Выделен НДС 2,431.88руб.
д19.3 к60.6 4,21руб. Суммовая разница
д60.6 к60.7 590$ Зачтен аванс 15,969.93руб.
Запись книги покупок
д68.2 к19.3 НДС принят к зачету 2,436.09руб.
А вот расчеты.
Расчеты
Поступление товаров курс 27.0209
д41.1 к60.6 500.00$ Поступили товары 13,510.45руб.
д19.3 к60.6 90$ Выделен НДС 2,431.88руб.
Запись книги покупок
д68.2 к19.3 НДС принят к зачету 2,431.88руб.
Бухгалтерская справка курс 27.0209
д60.6 к68.2 90.00$ Курс 27.0209 2,431.88руб.
Выписка курс 27.0663
д91.2 к60.6 Курсовые разницы 26.79 руб.
д60.6 к52 500.00$ оплата поставщику 13,533.15руб.
Нету суммовых разниц.
Так суммовые или курсовые?
Суммовая разница это разница между чем и чем?
Она возникает, когда выполняется 2 условия ее возникновения (т.е. есть между чем и чем ее считать), соответственно дата возникновения разницы есть дата возникновения последнего по времени из 2 условий.
Каким образом при авансе может возникнуть разница? Между чем и чем ее считать? Отгрузки то еще нет....
Разницы возникают, вот только списываются они на 91. (способ учёта суммовых разниц можно определить в настройке учётной политики)
Меня вот заинтересовали проводки
Бухгалтерская справка. Удержание НДС 18%
д60.7 к68.2 90.00$ Курс 27.0801 2,429.88руб.
Бухгалтерская справка курс 27.0209
д60.6 к68.2 90.00$ Курс 27.0209 2,431.88руб.
Это у вас что?
В договоре указана валюта?
Для рублевых договоров не считается суммовая разница.
Я хотел привести пример в 1с как суммовые разницы возникают и как 1с работает. Но не совсем понятно, пока.
Бухгалтерская справка. Удержание НДС 18%
д60.7 к68.2 90.00$ Курс 27.0801 2,429.88руб.
это что вроде НДС удержание.
Суммовые разницы возникают при курсовых разницах.Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Суммовая разница возникает в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте.
Кстати, в выписке при оплате вы счёт указываете явно? (советую не указывать вовсе, если выбран вид движение денежных средств "Оплата поставщикам" или "Поступления от покупателей" или иной элемент имеющий такой же тип)
БРРРРРР....... %О/Цитата:
Суммовые разницы возникают при курсовых разницах
Суммовые разницы по методологии 1С возникают при расчетах в условных единицах , а курсовые при расчетах в валюте. Суммовые разницы считаются при Закрытии месяца, а курсовые при проведении документа. Это если в двух словах.
Приведи небольшой пример, если ты так хорошо знаешь.
А если в трёх? Это каким же образом суммовые разницы при закрытии месяца считаются?Цитата:
Сообщение от Brjunetka
Никак не могу понять эту проводку:( Почему при выданном авансе нужно начислять НДС? И вообще, по-моему, при выдаче аванса суммовых разниц не возникает.Цитата:
Сообщение от tariely
Я вот тоже не могу понять. При выдаче - не возникает, а вот при зачёте аванса выданного - очень даже возникает.Цитата:
Сообщение от Buh2
Если только аванс не был 100%.Цитата:
Сообщение от azernot
Ну никак не влияет размер аванса. Влияет курс оплаты и курс оприходования.Цитата:
Сообщение от Buh2
Может быть мы с Вами о разных вещах говорим? Я имею в виду, что если оплачена авансом в размере 100% продукция(работа, услуга), выраженная в у.е., то стоимость ее уже известна при оплате. Увеличивать или уменьшать эту стоимость при оприходовании нет оснований.Цитата:
Сообщение от azernot
Мы с вами говорим об одних и тех же вещах.
Стоимость товара 100 у.е. (у.е - USD ЦБ)
01.05.06 - аванс 100% (курс 27.2739) 2727.39
25.05.06 - поступили товары (курс 27.0168) 2701.68
Суммовая разница = 2701.68 - 2727.39 = - 25.71
А вы уже решаете, учитывать такую разницу в стоимости товара, списывать на внереализационные расходы или ещё чего-то там..
На самом деле, нужно смотреть, что написано в договоре. Если, к примеру, написано: "... цена договора 100 у.е. по курсу... на дату оплаты", то в этом случае при предварительной оплате никаких суммовых разниц не возникает, поскольку на дату получения права собственности на товар (25.05.06) его цена уже определена, она единственна и не подлежит пересмотру. Т.е., исходя из условий Вашего примера, 25.05.06 нужно сделать проводку на сумму 2727,39 руб.Цитата:
Сообщение от azernot
В 1с учитываются в стоимость товаров.
Мы говорим про 1с. В договоре есть галочка (отражать суммовую разницу при зачете аванса). Значит суммовые разницы в 1с только с авансов. :yes:Цитата:
Сообщение от Buh2
Есть документ суммовые разницы, но этот документ не дает выбирать другой документ.!
tariely, извините, но галочка "суммовая с авансов" вовсе не означает, что суммовые не будут возникать при оплате "потом".
Мы и говорим про 1СЦитата:
Сообщение от tariely
Полная ерунда!!! (без обид). На самом деле, учет не может зависеть от того, какой программой Вы пользуетесь.Цитата:
Сообщение от tariely
Если курс уе в рублях определяется не на дату оплаты, а на дату передачи товаров, тогда при понижении курса поставщик обязан вернуть остаток аванса покупателю, а при повышении курса покупатель должен доплатить недостающую сумму поставщику. Эти остатки или доплаты не могут рассматриваться как суммовые разницы, поскольку не соответствуют их определению из ПБУ 9/99 и 10/99.
Если курс определяется на дату платежа, тогда никаких суммовых разниц с авансов не возникает. В том числе при частичном авансе- в части такого аванса.
Таким образом, при авансах суммовые разницы невозможны В ПРИНЦИПЕ.
Приведенные azernot примеры являются некорретными и демонстрируют совершение им нарушений в процессе бухгалтерского учета.
В частности,при расчетах в уе первичные документы должны быть составлены в рублях, и никаких оснований для расчета суммовых разниц при авансах не возникает.
Я согласен с вышеозвученой логикой, я ни с кем не спорю, никого не убеждую. Я лишь хочу сказать, что нет ЕДИНОГО документа, который однозначно определил бы понятие "СУММОВАЯ РАЗНИЦА".
Вот из БУКВАЛЬНОГО прочтения (чем грешат многие проверяющие органы) ПБУ 5/01 не следует, что при авансах не может быть суммовой разницы.
ПБУ 5/01
"...Фактические затраты на приобретение материально - производственных запасов определяются (уменьшаются или увеличиваются) с учетом суммовых разниц, возникающих до принятия материально - производственных запасов к бухгалтерскому учету в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах). Под суммовой разницей понимается разница между рублевой оценкой фактически произведенной оплаты, выраженной в иностранной валюте (условных денежных единицах), кредиторской задолженности по оплате запасов, исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату принятия ее к бухгалтерскому учету, и рублевой оценкой этой кредиторской задолженности, исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату ее погашения."
Если первичка в рублях - наверное да, не возникает никакой разницы.
Может кошачий глаз снизойдёт до просветительской миссии в части конкретного и однозначного указания на составление первичной документации при расчётах в уе... (типа №, дата, пункт, абзац...)?
Согласно п.1 ст.8 Закона РФ «О бухгалтерском учете», бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях.
Бухгалтерский учет включает составление первичных документов, накопление и обобщение данных в регистрах и составление отчетности. На всех стадиях учетного процесса должны фигурировать рубли.
Накладная является первичным документом, и согласно п.2 ст.9 указанного закона, должна содержать в качестве обязательного реквизита денежные измерители хозяйственной операции. Поскольку по закону учет ведется в рублях, то и означенные измерители должны быть рублевыми.
Поэтому Госкомстат РФ, утверждая унифицированную форму накладной ТОРГ-12, озаглавил соответствующие колонки "Цена в руб.коп", "Сумма в руб.коп" и т.д. Существующие колонки в унифицировснной форме изменять нельзя. Поэтому и рублевые суммы не могут трансформироваться в валютные.
Но разрешено добавлять дополнительные поля и колонки (Постановление Госкомстата РФ от 24 марта 1999 г. N 20 "Об утверждении Порядка применения унифицированных форм первичной учетной документации").
В дополнительных колонках торговцы, применяющие у.е. и могут вписывать количество так любимых ими убитых енотов.
Ну про ТОРГ-12 это понятно. А про акт выполненных работ, оказанных услуг, накладная на отгрузку материалов на сторонук примеру? ТОРГ-12 обязательна к применению по всем торговым операциям?
Да и вообще, нет прямого указания.. Денежные измерители <> Сумма руб., коп.
Как быть со сч.фак.? или она не попадает под дейстиве закона о БУ а исключительно в рамках НК?
Акт выполненных работ в качестве унифицированного документа не существует.
Но из общих положений про первичные документы (из п.1 ст.8 и п.2 ст.9 Закона РФ "О бухучете" в их системной взаиосвязи) нетрудно заключить, что и акт в качестве самостоятельно разработанной формы тоже должен быть составлен в рублях.
То, как акт реализован в 1С- ошибка и грубое нарушение.
Счет-фактура не является первичным документом бухгалтерского учета, поскольку установлена налоговым, а не бухгалтерским законодательством.
К тому же она не оформляет хозяйственные операции- эта роль принадлежит другим документам. В ней нет ответственных за отпуск ТМЦ лиц- ни разрешил, ни отпустил, ни получил ценности, ни принял работы или услуги- ничего...Это-не документ бухучета.
Счет-фактура всего лишь подтверждает право на налоговый вычет по НДС для нужд покупателя.
Счф можно составить в у.е, и это никак не влияет на бухучет.
И вообще, Зернятко, неужели тебе непонятно?
В бухотчетность данные могут попасть только из регистров, а в регистры- исключительно из первичных документов.
Если в первичных документах не будет рублей, то откуда они возьмутся в регистрах и отчетности?
Внесение записей в регистры, не подтвержденных первичными документами, или не в соответстивии с ними, не допускается!
О чем здесь вообще говорить?
Валюта учета- рубли, а в первичке - только еноты?? Как можно вообще до такого додуматься?
Все идиоты, и Зернятко и 1С. Равняйтесь на Кошачий глаз... Он научит вас жить.
Как часто ты обрабатывал первичные документы и каков был их объём? Как часто тебе выставляли документы оформленые в этих самых енотах? И наконец, куда тебя посылали поставщики и их бухгалтеры, когда ты им начинал перечислять требования п.1 ст.8 и п.2 ст.9 Закона РФ "О бухучете"?
Поставщики никуда не посылали моих клиентов.
Им выставлялась претензия о возмещении убытков в связи с представлением ненадлежаще оформленного первичного документа, после чего его быстро заменяли и не повторяли таких ошибок.
Успокойтесь, товарищ! Еноты до следующего года не доживут!
Как это выставляете претензии поставщикам???
Я вот бьюсь третий год с поставщиками. Мы "иностранная стройплощадка". Фактически расходы учитавыются в евро "по оплате"за границей, т.е. все догвора составляются в евро с условием оплаты по курсу ЦБ РФ. Рублевых оценок КС-2 и КС-3 на дату выполнения определить невозможно, т.к. часто еще идет зачет аванса, выплаченного ранее. Проще составлять все в у.е. Проблема еще всех субподрядчиков оформлять документы с верными нашими реквизитами, т.к. зачастую адрес грузополучателя и покупател не совпадают. Переделывают по нескольку раз, а оплату требует immediately.
Суммовые разницы в 1С по НДС как положительные, так и отрицательные списываем "Бух. справкой" в ручную. Книгу покупок тоже формируем вручную, программу глючит и коробит от этих проводок.
Какими проводками вы списываете НДС? Интересно.
д91.2 к68.2? д68.2 к91.2?
Когда в выписке делаешь привязку к поступлению или выполнению, то формируются проводки на суммовые разницы:
Д19 К 60 соответственно на положительные с минусом и отрицательные с плюсом.
Чтобы их списать, то вручную "бухгалтерской справкой":
Д19 К91.1 положительные
Д91.2 К19 отрицательные
