Вид для печати
1. Учреждением перечислены средства подразделениям через казначейство на счета в коммерческих банках. Какими проводками это отразить?
2. Согласно акта ревизии от сотрудников оприходованы средства по ст.212 Оприходованная сумма сдана в банк и перечислена на казначейский счет в доход бюджета. Какие проводки при этом должны быть указаны?
1. Инструкция № 25н счет 30404000"Внутренние расчеты между главными распорядителями ( распорядителями) и получателями средств" п.199-200.Цитата:
Сообщение от Iivanov
2. по акту ревизии - Д 20510560 К 40101180
поступило в кассу Д 20104510 К 20510660
зачислено на лицевой счет Д 30405212 К 20104610
перечислено в доход бюджета:
если вы являетесь админитсратором Д 21002180 К 30405212;
если нет, то Д 40101180 К 30405212.:type:
Шалотт, а не 209?
Речь о суточных?
по акту ревизии сторнируем расход подотчетного лица
дт 1.401.01.212 кт 1.208.02.660 -1000р. (минус)
сдаем в кассу
дт 1.201.04.510 кт 1.208.02.660 1000р.
отправляем в казначейство
дт 1.210.03.560 кт 1.201.04.610 1000р.
по выписке отражаем зачисление на лицевой счет
дт 1.304.05.212 кт 1.210.03.660 1000р.
перечисляем в доход бюджета
дт 1.210.02.130 кт 1.304.05.212 1000р.
Спасибо
1.Получен аванс от покупателя в сумме 118 руб. в счет будующей реализации товара, облагаемого по ставке НДС 18%.
2. Отгружен товар покупателю на сумму 118 руб., в т. ч. НДС 18%.Себестоимость товара 60 руб.
3.Авансовый платеж закрыт реализацией.
4.Определен финансовый результат.
5.Начислен налог на прибыль.
6.Получен акт и счет-фактура от арендодателя на сумму 236 руб., в т. ч. НДС
7.Сняты наличные деньги с расчетного счета на заработную плату.Выдана зарплата.
8.Начислена з/п в сумме 100 т.р.
9.Начислен ЕСН на з/п.
10.Удержан НДФЛ.
11.Оплачено поставщику за основное средство 118 руб.,в т.ч НДС.
Оприходовано от поставщика осн. средство.
Осн.ср-во введено в эксплуатац.
Начислена амортизация за месяц осн. средства (срок полезного использования 5 лет)
СПАСИБО ЗАРАНЕЕ......!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Помогите пожалуйста! Наше предприятие ведёт учёт по бюджету и внебюджету.Есть собственная хлебопекарня, которая числится на внебюджете.Продукты, которые поступают нам идут на бюджет. Далее эти продукты списываютя на изготовление хлеба, т.е. на внебюджет. А потом уже готовый выпеченный хлеб обратно приходуется на бюджет. Вопрос- как это оформить проводками в 1С?
tyj, нельзя дублировать вопросы!
ок
Бюджетные продукты не списываем а переводим на счет 1.106.04.000Цитата:
Сообщение от tyj
По внебюджету эти продукты вообще не учитываем (либо если хочется забаланс) а расходы на изготовление бюджетного хлеба идут из прибыли и значит списываются на 2.401.01.200
По бюджету на сумму внебюджетных затрат списанных на счет 2.401.01.200 делаем проводку
дт 1.106.04.340 кт 1.401.01.180
т.е. для бюджета это прочие доходы которые формируют себестоимость хлеба, вы безвозмездно передаете бюджету свои внебюджетные активы (в том числе трудовые ресурсы).
По сформированной на счете 1.106.04.000 себестоимости принимаем готовую продукцию
дт 1.105.06.340 кт 1.106.04.440
Скажите, а вот если чуть сделать по другому, это будет верно или нет?-
1.отпущены продукты с бюджета на выпечку хлеба Д1.20622 560 к 1.10502 440
2.Далее прихододуем хлеб Д1.10502 340 К 1.304040.1 340
3.списываем стоимость по калькуляции Д 1.304040.1 340 к 20622.1 660
4.поступили продукты на хлебопекарню Д 10502.2 340 к 205030.2 660
5.списание прод. на выпечку(калькуляция)Д 10604.2 340 К 10502.1 440
6.СПИСАНИЕ хлеба на столовую-это бюджет Д 40101.1 272 К 10502.1 440
7.приход продуктов Д 10502.1 340 К 40101.1 272
8.отпущен хлеб на столовую Д 205030.2 560 к 10507.2 440, КАК ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ
206 счет это авансы выплаченные стороннему кредитору кого вы будете записывать в журнале расчетов с поставщиками подрядчиками? Сами себя?Цитата:
Сообщение от Аноним
Счет 30404 вообще предназначен для расчетов со своим распорядителем или получателем, любой остаток в балансе по этому счету вам нужно будет расшифровать в 125 форме.Цитата:
Сообщение от Аноним
За такую запись счетов вас некоторые взглядом испепелят на месте :)Цитата:
Сообщение от Аноним
А за такую убъют на месте...Цитата:
Сообщение от Аноним
Бюджетный счет с внебюджетным корреспондировать не может - аксиома.
Вы еще и продаете хлеб который у вас изготовлен на бюджетные деньги? (о содержании проводки и говорить не буду)Цитата:
Сообщение от Аноним
Вобщем на вопрос "будет верно или нет?" - НЕТ :)
Большое спасибо за консультацию, но действительно нам оплачивает внебюджетный хлеб, изготовленный из бюджетных продуктов гл.управление. Вот поэтому я и не знаю как с этим быть...
Управление оплачивает с бюджетных или внебюджетных средств?Цитата:
Сообщение от Аноним
Вам зачисляют на лицевой счет по бюджету или внебюджету?
Продукты у вас откуда? Сами приобретаете или распорядитель предоставляет?
Кстати это случайно не управление системой наказаний?
Да уж...
Вопрос обращения средств от ПД в оход бюджета в форуме обсуждался бурно и неоднократно. :razz:
Неужели надо в каждой новой дискуссии напоминать о том, что тут есть поиск? :mad:
Да, управление системой исполнения наказания. Продукты поступают от распорядителя и оплачиваются из бюджета управлением.А хлебопекарня числится на внебюджете, на которую поступают все те же продукты из бюджета. И готовый выпеченный хлеб идёт на стол осужденный, а это уже бюджет.Но услуги затраченные на выпечку хлеба - это внебюджет, которое должно нам оплатить управление.
Неизвестный... я тут смотрю пока я была на отдыхе, опять людей путаешь? Чего ж так неймется то? Консультировать ? Чего не работается то? А?Цитата:
Сообщение от Неизвестный
Уже просила по-хорошему, раз не дает тебе спокойно жить собственная уверенность в познаниях и тяга научить других, то делай ссылку на пункт из инструкции по бюджетному учету...
и так плохо все, нормативки много,постоянно все меняется, недоделок и недоговорок много, потому как реформирование- вообще штука сложная, а тут ей еще по большей части теоретики занимаются, практиков из них- жуть как мало, и так путаница кругом,
не путай народ...
Что то сомневаюсь что вы сами с подобной ситуацией на практике сталкивались.Цитата:
Сообщение от Plesen~
Но очень жду ваши проводки особенно по последнему вопросу, я уж было свои заготовил но теперь интересно подождать ваших...
Между прочим я же написал что можно учитывать на забалансовых счетах которые как раз на ПРАКТИКЕ большинство организаций игнорируют.Цитата:
Сообщение от Plesen~
Неужели все так плохо что мне нужно напоминать людям где в инструкции описание забалансовых счетов?
Пожалуйста разъясните: на 01.01.08г. у бюджетной организации имеется бюджетная дебиторская задолженность по счету 303.06.1, т.е. произошла переплата по соцстраху (организация военная). С 2008г. должностей вольнонаемных специалистов не стало (сократили) и не представляется возможным произвести взаимозачет переплаты. В течение 2008г. соцстрах вернул сумму переплаты на лицевой счет в УФК по счету 304.05.1 со знаком минус (возмещение кассовых расходов). Затем организация перечисляет данную сумму в доход бюджета, как финансирование прошлого года. Какими проводками отразить данные операции? :(
А вы администратор бюджетных доходов?
Например все образовательные учреждения администраторы но не у всех заключены соглашения с казначейством на кассовое обслуживание по доходам...
Кстати:
"Затем организация перечисляет данную сумму в доход бюджета"
Вам уже дали КБК по которому перечислять и если да то кто вам этот КБК сообщил?
Нет, администратором является вышестоящая организация. Я извиняюсь, немного не так изложил, средства, возвращенные соцстрахом, перечислены нами на счет администратора доходов, а уже от него поступают в доход бюджета.
Вы перечислили им на расходный лицевой счет на восстановление расходного КБК?
Или вы перечислили им в доход на доходный КБК?
Либо ваш распорядитель принял ваши средства с 30404 либо с 20510 от этого будут зависеть проводки.
Перечислили администратору (управлению) в доход на доходный КБК, у управления эта сумма в годовом отчете будет отражена в форме 127 в разделе "Доходы" по коду 130.
Господин "Неизвестный", Вы не забыли про мой вопрос? Очень жду ответа. ;)
Может кто-нибудь ответит на мой вопрос от 07.11.08г. с последующими уточнениями? :(
Учитывая то что для вас эти расчеты не являются доходом бюджета а наоборот долгом перед бюджетом я бы сделал так
дт 1.304.05.213 кт 1.303.06.730 - получили от соцстраха
дт 1.401.01.213 кт 1.303.05.730 - начислили долг перед бюджетом
дт 1.303.05.830 кт 1.304.05.213 - перечислили в доход бюджета
Если интересно подробнее то
"Ваш бюджетный учет", 2007, N 7
УЧЕТ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОХОДАМ И ПЛАТЕЖАМ В БЮДЖЕТЫ
Если укажете email то перешлю статью по почте
помогите расставить корреспонденцию счетов (бюджетный учет)...
..
1. На счет 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами различных уровней» поступили доходы. Доходы распределены между бюджетами и перечислены на счета соответствующих бюджетов:
- плата за негативное воздействие на окружающую среду
- акцизы
- налог на добычу прочих полезных ископаемых
2. Поступила сумма, требующая выяснения
3.Установлена принадлежность невыясненных поступлений:
- сумма перечислена в бюджет субъекта Российской Федерации
- сумма зачислена в доход федерального бюджета (налог на добавленную стоимость)
4. Выдан бюджетный кредит ОАО «Глория» на 6 месяцев под 12% годовых
5. Оплачены платежные поручения:
-Финансово-экономического колледжа за оборудование
-Центра занятости за теплоснабжение
6.Перечислены средства на счет для выплаты наличных денег получателям средств федерального бюджета
7.Выданы наличные средства со счета в кассу на выплату зарплаты:
-Финансово-экономическому колледжу
-Центру занятости населения
8.Начислена и погашена сумма процентов по кредиту ОАО «Глория»
9. Погашена сумма кредита ОАО «Глория»
Да уж...Цитата:
Сообщение от Рыжулик
Рыжулик, поведайте тайну, где ж такие задачки задают?
Надо ж понимать, что эти проводки явно не простого учреждения (воздержусь от определения, какого именно), плюс к тому еще и или нечетко поставлена задачка, или задачка сложнее, и не указан уровень бюджета.
ps: Не, Рыжулик, такие задачки надо решать самой, чтоб потом не краснеть перед обслуживаемыми простыми бюджетополучателями. ;)
Нужно составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям сделать необходимые расчеты. Никак не могу разобраться с этим бюджетным учетом! Обращалась ко многим людям, но никто не смог мне помочь...последняя надежда на вас!!! Умоляю, спасите!
Водной академией 09.11.2006 подана заявка и чек на получение наличных денежных средств:
- для выплаты заработной платы сотрудникам - 180 000 руб.;
- для выплаты заработной платы работникам, оформленным по договорам гражданско-правового характера - 8000 руб.;
- для выплаты стипендий - 100 000 руб.;
- на приобретение ГСМ - 2000 руб.;
- на командировочные расходы, в том числе на оплату суточных - 2200 руб.; на оплату проезда - 8600 руб.; на оплату гостиницы - 8250 руб.
Наличные денежные средства 10.11.2006 были оприходованы в кассу организации. Данные выплаты производятся за счет бюджетных средств. Лицевой счет учреждения обслуживается в ОФК.
Не сильно и сложно
1) Получаем деньги в ОФК
1 210 03 - 1 304 05 211 (180000)
1 210 03 - 1 304 05 226 (8000)
1 210 03 - 1 304 05 290 (100000)
1 210 03 - 1 304 05 340 (2000)
1 210 03 - 1 304 05 212 (2200)
1 210 03 - 1 304 05 222 (8600)
1 210 03 - 1 304 05 226 (8250)
2) Приходуем средства в кассу
1 201 04 - 1 210 03 (180000+8000+100000+2000+2200+8600+8250 = 309050)
Спасибо вам огромное за помощь!!!
Помогите пожалуйста решить задачку.
Учреждение оказало платные образовательные услуги на сумму 100000 руб. Затраты на оказание услуги составили:
материальные затраты – приобретено и израсходовано в отчетном периоде материалов на сумму 11 800 руб., включая 18% НДС;
затраты на заработную плату – 40 000 руб.;
затраты на налоги с заработной платы – 14 240 руб.;
командировочные расходы (проезд преподавателей) – 20 000 руб.;
представительские расходы (проведение банкета) – 3 000 руб., НДС не облагаются;
расходы по содержанию помещений – 8 260 руб., включая 18% НДС (эти расходы на конец отчетного периода не оплачены).
Заранее огромное спасибо!!!
А чего хотим-то??
[QUOTE=margo46;53266211]А чего хотим-то??[/QUOTE
Составить проводки по учету в бюджетных организациях)
На чужих трудах в рай не въехать...Цитата:
Сообщение от Аноним
Посоветуйте пожалуйста. Мы выплачиваем сотрудникам командировочные после их возвращения - возмещаем расходы.
Как в этом случае правильнее сделать бухгалтерские записи - через 20826000 (20812000, 20822000) или через 30226000 (30212000, 30222000)?
через 208 - расчеты с подотчетными лицамиЦитата:
Сообщение от Аноним
