В сентябре поступили счета-фактуры и акты от поставщиков за оказанные услуги за апрель, май, июнь. И что мне с ними делать?( Сдаем НДС помесячно). Сделать исправительные отчеты за эти месяцы? Хотя с какой стати в то время про них никто не знал. Или обозначить на документях дату их поступления, т.е. сентябрь, и зачесть входящий НДС в сентябре? Подскажите, пожалуйста.
Аноним, что за услуги, акты какой датой вы подписали?
почтовые штампики есть, где видно, что сентябрем поступили?
Если акты подписаны помесячно, то здесь проблемы с прибылью: принимаете к учету в месяце получения, но при этом корректируете налоговую базу по налогу на прибыль тех месяцов, в которых признали расходы. По счетам-фактурам согласен с Пантой: если есть штампы о получении в сентябре, то НДС к зачету в сентябре. С этим проблем не будет. Сам Минфин не против. Сложнее будет доказать если нет подтверждения получения в сентябре: тогда к вычету принимать чревато последствиями. В этой ситуации на 91 без уменьшения той же прибыли. И ОРГАНИЗУЙТЕ РАБОТУ ПО ДОКУМЕНТООБОРОТУ С ПОСТАВЩИКАМИ! ОНИ ВАС ПОДСТАВЛЯЮТ ПОД НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ НЕРВОТРЕПКУ!
Если с/ф поступили по почте - отражаем в книге покупок датой поступления и храним конверт (прикрепляем к с/ф как доказательство даты поступления).
Если с/ф получены НЕ по почте - можно самостоятельно поставить штамп "получено дд.мм.гггг" и отразить в книге покупок за сентябрь.
Если Вы регистрируете поступление с/ф в журнале - там ставится реальная дата получения (сентябрь) и опять-таки предъявляете к вычету в сентябре.
Если (при отсутствии конверта) предложенные варианты Вам не подходят - тогда можно оформить доп. листы к книгам покупок за соответствующие месяцы, внести в них эти с/ф и сдать уточненные декларации по НДС.
А на каком основании?Сообщение от MakZym
я бы сдала уточненки по НДС, по прибыли за полугодие, кстати, тоже.
С уважением)
Конвертов нет, принесли лично. Я на актах и сч-ф дату поступления проставила, поэтому, наверное, уточненки уже не сдашь. Может правда входной НДС на 91 поставить, без учета в прибыли?
Аноним, если суммы большие, имеет смысл побороться, я бы текущей датой отразила, наверно.
Налоговый период по прибыли - год. Принятие к учету дополнительных затрат налогг на прибыль не увеличивает. Так что, без истерик по возможности....Пусть налорги доказывают обратное.Сложнее будет доказать если нет подтверждения получения в сентябре: тогда к вычету принимать чревато последствиями.Вы бредите....В этой ситуации на 91 без уменьшения той же прибыли.Без истерик, спокойнее....И ОРГАНИЗУЙТЕ РАБОТУ ПО ДОКУМЕНТООБОРОТУ С ПОСТАВЩИКАМИ! ОНИ ВАС ПОДСТАВЛЯЮТ ПОД НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ НЕРВОТРЕПКУ!
недавно видела решение арбитражного суда (не могу сейчас сказать номер, но завтра поищу) где было сказано, что предъявление НДС к вычиту позже положенного срока не нарушение...
Сама поступла точно так же когда наконец-то получила счет-фактуры анчиная с апреля месяца только сейчас...
но вот прибыль пересдала...
Имеете право, но не обязаны.
Вот нашла -
Постановление ФАС ЗСО от 27.04.2006 года по делу №Ф04-1484/2006 (21849-А45-7)
Смотрите письмо ММ-6-03/896 от 06/09/06 и журнал "Российский налоговый курьер" (www.rnk.ru) № 19 от сего года
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
