Расходы УСН, подотчет

**Аноним** · 30.03.2004, 09:23

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как правильно вести учет в программе 1С.
Например:
1. Выдаем подотчет на покупку строит.материалов 80000 руб.
2. Подотчетник все это прокупает и предоставляет авансовый отчет с огромным количеством чеков (товарный+кассовый), в основном все покупается на строит. рынках, поэтому это может быть куплено у 20 разных ПБОЮЛ.
Вопрос:
1. Можно материал не приходовать (Дт10 Кт 60), т.к. он сразу идет на строит. объект. Как это правильно сделать?
2. Если мы приходуем, то что каждого ПБОЮЛ заносим в контрагенты?
3. Можно ли это все провести как Дт 90.4 Кт 50.1, тогда как отразить входной НДС?
Спасибо.
Любовь.

30.03.2004, 09:55

1. Можно материал не приходовать (Дт10 Кт 60), т.к. он сразу идет на строит. объект. Как это правильно сделать?

10/71, приходовать как материалы надо, потом будете списывать на 20, во всяком случае я так делаю.

2. Если мы приходуем, то что каждого ПБОЮЛ заносим в контрагенты?

не обязательно, зачем усложнять работу

3. Можно ли это все провести как Дт 90.4 Кт 50.1, тогда как отразить входной НДС

о каком НДС идет речь, вы же говорите , что все приобретено по товарным чекам, а для НДС у нас только счет-фактура

30.03.2004, 20:30

10/71, приходовать как материалы надо, потом будете списывать на 20, во всяком случае я так делаю.

Задавала уже такой вопрос. Демидова Татьяна посоветовала, что можно составить акт приемки-передачи (или что-то в таком роде) где будет перечень принятых/списаных материалов. Тогда можно списывать сразу на 20 (26) без оприходования на 10. Но, попробовав, я решила все-таки, что при ведении учета в 1С лучше пользоваться 10 счетом, чем каждый раз печатать акты - значительно проще выбрать необходимые пункты из справочника, чем придумывать и печатать документы вручную - уж автоматизация, так полная.

17.07.2004, 20:44

Каким образом отражать в книге ДиР расходы, оплаченные по авансовому отчету (материалы, хознужды, канцтовары и пр.): каждый товарный чек описывать? Учитывая, что основанием для записи является первичный документ, а именно чек (кстати, товарный или кассовый?) в данном случае - первичка, подтверждающая расход. Но как же их много!

17.07.2004, 21:28

To Жанна RT.
Если не ошибаюсь - в книге дохода и расхода (далее КДР) сначала отражается сам факт и сумма выдачи под аванс. Запись производится в графу "расходы всего" на соновании РКО.
Далее, датой реализации товара на основании документа подтверждающего оплату товара (ПКО, выписка) - запись о поступлении в кассу (на р/сч) в гр. "доходы всего" и "в т.ч. доходы...", а также принятие расходов в графу "в т.ч. расходы..."
На основании документа "авансовый отчет" в КДР записи не производятся...

19.07.2004, 06:43

Ситуация такая: компьютерный клуб каждый день делал небольшую выручку, но в связи с удаленностью от банка, выручку в банк сдавали раз в неделю.
В учете отражается ежедневный прием выручки в кассу, а чтобы не было превышения лимита - тут же сумма выдавалась в подотчет. В день сдачи выручки или выдачи зарплаты выписывается ПКО на возврат денег от подотчетного лица.
Товар в этой фирме не покупается - исключительно материалы на текущие нужды. (Сам клуб находится в районе, а бухгалтер и директор - в районном центре. Может ли оставаться в клубе несданная выручка несколько дней - в связи с удаленностью?)
В чем я сомневаюсь: выдача денег в подотчет - это же внутреннее движение. А реально предприятие расходует средства, когда оплачивает материалы/товары/услуги сторонней организации. Даже если отражать каждый РКО в КДР, то заполняться будет графа "расходы, всего". Принятие расходов на основании оплаченного произведенного расхода отражается в новой строке, в момент, когда расход был оплачен?

19.07.2004, 11:50

Может ли оставаться в клубе несданная выручка несколько дней...?

Может. Только следите за лимитом в кассе. В принципе, судя по Вашему описанию ситуации, Вы принимаете правильные действия...

то заполняться будет графа "расходы, всего".

да...

Принятие расходов на основании оплаченного произведенного расхода отражается в новой строке, в момент, когда расход был оплачен?

Да, когда расход был оплачен, но должно соблюдаться еще одно условие: товар должен быть приобретен, а услуга должна быть оказана. Если Вы сначала только оплачиваете товар (услугу), то в книгу запись о принятии расхода не вносите, пока не выполниться второе условие.

22.07.2004, 14:27

У меня вопрос тоже по этой теме:
принимаются от подотчетника чеки, составляется авансовый отчет, потом выписывается РКО на сумму аванса, а в конце месяца происходит перемещение (списание) материалов. Так вот, в книге Рх расходы принимаются когда выдается сумма аванса, правда не всей суммой, а частично, а потом еще и при списании материалов, но уже вся сумма, т.е. происходит дублирование. Меняла время док-тов в программе раз по сто, местами их меняла,

, особенно мне нравится, как после каждого "проведение документов" меняется общая сумма рх, причем почти всегда, так и сдаю декларацию, при установленной программе-считаю вручную

Тема: Расходы УСН, подотчет

Опции темы

Поиск по теме