Ситуация следующая. Мы - ООО на УСН. До августа 2026 работали без НДС, с августа слетели и НДС стал 5%. Поставщик на ОСНО (22%).
В августе приобрели у поставщика товар с НДС 22%
Сейчас делаем возврат по договоренности, т.к. наш клиент, для которого приобретали, отказался от 1 позиции.
Вопрос. В возвратной накладной поставщику должны ли мы указывать НДС и по какой ставке? Должны ли оформлять счет-фактуру или УПД?
Поставщик настаивает на указании НДС 22% и корректировочном сч/ф.
Если возврат по договоренности, то это поставщик должен составить корректировочный упд к своему упд (счету-фактуре), который выдавал вам ранее при своей отгрузке. И у него ставка была 22% и будет в корректировочном 22%.
А если это обратная реализация, т.е. вы продаёте теперь этот товар вашему поставщику, тогда вы выступаете в роли продавца и выставляете свой упд на реализацию, обычный, не корректировочный, у вас ставка ндс 5%.
Да, но продавцу такая ситуация вряд ли понравится. У него в этом случае себестоимость товара увеличится, и что делать с этим товаром, когда свой собственный есть по другой, более низкой цене. Поэтому я ЗА корректировочную УКДСообщение от АстА
Да, поэтому сейчас чаще всего возврат товара по соглашению сторон, т.е. поставщик сам выставляет корректировочый упд.
С обратной реализацией я уже очень давно не встречалась, наверное, никто ей и не пользуется.
Я просто написала, что теоретически такой способ существует.
Но в любом случае, об этом надо договариваться с поставщиком.
Обратная реализация ещё и самому покупателю не выгодна, на лишние налоги попадает: ндс и усн, например, если "доходы". И работа лишняя, опять же.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
