Тема: НДС и комиссия

На основе заключенного с инд.предпринимателем (оказывал транспортные услуги) договора комиссии ЗАО выставляло покупателям с/ф на полную стоимость транспортных услуг. Оплата услуг поступала от покупателя на р/с ЗАО и за минусом вознаграждения перечислялась ИП. Согласно ст. 156 НК ЗАО рассчитывало налоговую базу в размере комиссионного вознаграждения (процент к оказанным ИП для покупателя услугам). Налоговые (выездная проверка) доначисляют НДС со всей суммы выручки поступавшей на р/с ЗАО и привлекает к ответственности, мотивируя тем, что ЗАО не оформляло отчеты комиссионера. Хотят переквалифицировать юридический смысл сделки? Что делать?

Сибиряк2006, а ИП - проверяли? Он как это в своем учете отражал?
Отчетов комиссионера - что, действительно не было? Каких-нибудь актов оказанных услуг?
И еще вопрос: и ЗАО, и ИП - на ОСНО?

И ЗАО и ИП на ОСНО. Отчетов не было (может ходотайствовать о приобщении к делу актов сверок между ИП и ЗАО, где суммы комиссионного вознаграждения видны? Но они при проверке не предоставлялись). Или давить на то, что непредоставление отчетов комиссионера должно наказываться по ст. 126?
Да, кстати УП у ЗАО НДС был предусмотрен "по оплате". Налоговая наседает, что невозможно установить сумму вознаграждения, хотя можно ее легко рассчитать от суммы полученных средств от покупателя на счет ЗАО.

Сибиряк2006, не дублируйте, пожалуйста, вопросы.

Огромное спасибо, Стас, за ссылки

Сибиряк2006, а ЗАО сч/фактуры выставляло на свои посреднические услуги ИП?
Отчеты - м.б. сделать задним числом и предоставить?

И как обосновать в суде их отсутствие в материалах проверки?

забыли вовремя забрать у ИП...

Директор ЗАО и ИП одно лицо

Сообщение от Сибиряк2006

...мотивируя тем, что ЗАО не оформляло отчеты комиссионера. Хотят переквалифицировать юридический смысл сделки? Что делать?

1) ИП и ЗАО составляли какие-либо документы (акты или еще что-н.) за услуги ИП?
2) ИП выставлял ЗАО счета-фактуры за свои услуги? и как часто?

1) ежемесячно составлялись акты сверок;
2) с/ф составлялись также ежемесячно.
Документы не были предоставлены на выездную проверку, так как были изъяты БЭП (акт изъятия имеется). Достаточным основанием будет для судьи, чтобы приобщил?

Беда в том, что ни в ходе проверки, ни в ходе допмероприятий и, соответственно, в претензии ИП не заявлял об изъятии милиционерами данных документов.

Фактуры должны отражаться в книге продаж - налоговики должны были обратить на этот факт внимание, но отсутствуют сами фактуры и акты. У Вас должен быть в наличии акт изъятия документов. На суде так и можете сказать - у нас не спросили, а мы вот сами и не подумали... этот акт предоставить

Книга продаж у ИП не велась, да это и не особо нужно.
Другое дело, что обжалуя акт проверки, директор ЗАО не словом не обмолвился о наличии в милиции каких-либо дополнительных документов.

Так проверяли кого? ЗАО? Или ИП? В ЗАО же есть книги покупок и продаж? Если в ЗАО кимиссия доход - то это книга покупок, если расход - книга продаж. Директор не обмолвился - это не трагедия. Не спросили и не обмолвислся. Директор не бухгалтер, он не может помнить все, для этого у директора есть подчиненные, спросил у подчиненных - дали дополнительную информацию.

Акт изъятия документов есть - предоставьте копию на суде. Акта нет - проблема...

Проверяли ЗАО, просто ИП и директор ЗАО одно лицо, в посте 12 я оговорился.