Вид для печати
Извините за повторения, но точного ответа не нашла, все поверхностно...
НДС у меня квартальный. Сдали отчетность за 2-й квартал, оплатили налоги и т.д. Все нормально. Стала делать отчетность за 3-й квартал и обнаружила аванс 30 июня на 330400 и НДС 50400 - согласна моя ошибка. Этот аванс закрылся в 3-ем квартале (в середине).
Если сейчас я заплачу пеню и сдам уточненку за 2-й квартал, и НДС за 3-й квартал, нужно ли мне платить сумму недоики 50400?
Нет, только пеню.
А письмо в налоговую нужно писать?
А пеня рассчитывается в данном случае с какого по какое?Цитата:
Сообщение от Чиж
с 30 июня по 16 октября?
а почему не с 20.07.06?
т.е. мы начисляем пеню, после того как заплатили НДС?
...чо то я не догоняю ... срок уплаты без пеней 20-го следующего месяца ... т.е. 20.07.06 ...после этой даты начинается отсчет пеней до момента уплаты недоимки...
Kulik,
1. Сдавайте уточненку за 2 квартал НЕ РАНЕЕ 20.10.06. Позже - можно. (раньше тоже можно, но в этом случае кроме пеней нужно будет доплатить и сам налог в сумме 50400)
2. Пени считаете за период с 20.07.06 по 20.10.06.
если я сдам уточненку 20.10, то за етот день тоже пеню начислять?
Шмымзик, почему точкой отсчета считаешь 20.10?
Ну я знаю, что уточненку я сдам 20.10...
Kulik, 174-я статья ...срок уплаты "не позднее 20-го" ...значит этот день не в расчете
Kulik, ...сорри ... пеня прекращается не в момент подачи уточненки, а момент уплаты недоимки ... день уплаты недоимки в расчет не идет...
Потому что по состоянию на 19.10 по НДС за 2 квартал - будет числиться недоимка на сумму НДС с аванса. Она "закроется" только 20.10, когда НДС с этого аванса будет поставлен к зачету, т.е. 20.10 будет уже другое сальдо расчетов - там вообще может к возмещению вылезти.Цитата:
Шмымзик, почему точкой отсчета считаешь 20.10?
Kulik, в общем, так - сначала сдайте НДС за 3 квартал, уплатите сам налог (кредитовое сальдо по сч. 68 по состоянию на 01.10.06; если сальдо дебетовое - платить ничего не нужно), уплатите пени - а уж потом подавайте спокойно уточненку
Почему? :)Цитата:
по состоянию на 19.10 по НДС за 2 квартал - будет числиться недоимка на сумму НДС с аванса. Она "закроется" только 20.10
Чиж, если налог уплатить - тогда, естественно, недоимка исчезнет раньше.
А если не уплатить, а подать декларацию за 3 квартал, допустим, 17 октября? 20 октября-последний срок уплаты налога, а не подачи декларации.
А это без разницы. В лицевом счете начисление налога за 3 квартал будет 20.10, и никакой другой датой.
Другими словами - задолженность перед бюджетом/задолженность бюджета возникнет только 20.10, а не на день подачи декларации. Поэтому по уточненке за 2 квартал - до 20.10 будет задолженность, даже если за 3 квартал миллионы к зачету (возврату).
Здесь у нас просто разрыв во времени между начислением налога в БУ и начислением в ИФНС. Обязанность уплаты возникает 20.10 - соответственно, до возникновения обязательства перед бюджетом - это обязательство никак не отражается. У них.
Чиж, ну пени-то считаем со срока улаты по НК, а не с момента подачи декларации, так? Декларацию за 3 кв подали 10.10, налог не заплатили. С какой даты будем пенюшечки высчитывать? После 20.10, а не после 10.10. И в обратную сторону - то же самое. Что к уплате, что к зачету - срок одинаков. 20.10.
Подскажите, а сумму для расчета пеней брать, ту которая в декларации или сумма в декларации за минусом уже опласенной суммы НДС???
