Вид для печати
НДС
вот что интересует, в программе по новым правилам ведения записей в книги (покуп./прод) надо делать запись на доп. листе на конкретную дату,
1. что делать с прошлой записью? (неверной)
2. на какую дату эту запись делать? это связанно как то с подачей уточненной декларации? (т.е. если обнаружил ошибку сейчас, сделал запись текущей датой, то возникает обязанность в какойто определенный срок подать уточненку)?
1. сторнировать
2. датой обнаружения ошибки. Возникает обязанность уплатить недоимку, пени (п.4 ст.81 НК РФ) и подать уточненку (если к НДС доплате).
Если НДС к уменьшению - я бы тем более подала.
Более подробно о доп. листах - Письмо ФНС
от 6 сентября 2006 г. N ММ-6-03/896@
Цитата:
Сообщение от Въедливая
"датой обнаружения ошибки. Возникает обязанность уплатить недоимку, пени "
а не датой подачи уточненой декларации?
Насколько я поняла 283-е Постановление (которым и ввели эти доп. листы), в графе "Доп. лист оформлен" мы указываем дату составления доп. листа.
Если же для Вас удобнее все сделать одной датой (датой подачи уточненки - она же в этом случае и будет датой составления доп.листа) - то я не вижу для этого препятствий.
Если налог к доплате - то в начисление ставится по дате первичной декларации (я имею в виду налоговую), соответственно, доплатить налог и пени, платежки вместе с пояснительным письмом представить вместе с корректировкой. А если налог к уменьшению - то по дате представления декларации.Цитата:
Сообщение от Бобан
