Через 2 дня суд - декларация УСН

Сумма налога определяется нарастающим итогом.
В 1 квартале было исчисленно и уплачено - 1000 руб.
Во 2 квартале - исчисленно и уплачено - 0 руб. (убыток)
В 3 квартале - исчисленно - 3000 руб., уплачено - 2000 руб. (с учетом предыдущих платежей за 1-2 квартал).
Правильно?

Но есть фишка, которой я не понимаю.
Во 2 квартале - убыток - везде прочерки, кроме 010, 020, 041, 120 и 140(120 - 080 = положительное значение), причем в 140 уходит 120 за предыдущий период - 1000 руб. минус 080 за текущий - 0 руб.= 1000 руб.

Я принимаю на себя отчетность в 3 квартале и сталкиваюсь с тем, что при исчислении по коду стр. 080 - 3000 руб., и по коду стр. 130 - 3000 руб. (т.к. стр.120 = стр.130(1кв.)-1000 руб. минус стр.140(2кв.)-1000 руб. = 0) Получается так, что за 3 квартал я должен был заплатить - 3000 руб., т.е. уплаченная сумма налога в 1 кв. фактически не учитывается в 3 кв., поскольку во 2 кв. мы там что-то уменьшили... но мы ж фактически не уменьшали, был убыток.

Наверное я совершил ошибку, но я отразил в декларации по 3 кв. сумму исчисленного налога за 1 кв. - 1000 руб. плюс за 2 кв. - 0 руб., а отраженную во 2 кв. сумму к уменьшению по стр. 140 учитывать не стал, считая это ошибкой предыдущего бухгалтера. Потом заплатил за 9 мес.3000 - 1000 = 2000 руб. Поджал уши и стал ждать. Дождался - налоговики считают, что я неправомочно "занизил сумму налога".

Я разговаривал с инспектором, та что-то лапочет но ВРАЗУМИТЕЛЬНО мне объяснить не может... тычет в декларации... это минус это... я ж за мать нашу - правду... виноват - так виноват, но хоть объясните в чем? :)

Ребята, если кто понял меня - помогите... где я был неправ?
Перелопатил все методики, но все они как-то многозначительно обходят "мой" случай с этой "злополучной" 140 строкой.
Заранее спасибо!

Васёк, не поняла. А можно просто тупо в столбик дать начисления по 3 кварталам по стр.? Ну во так
1 квартал
010 - 100
020 -... и т.п.

ОК! щас...:wow:

1кв.
010 - 156024
020 - 149775
030 - 0
040 - 6249
060 - 6249
080 - 937
110 - 0
120 - 0
130 - 937
140 - 0

2кв.
010 - 258018
020 - 262137
030 - 0
040 - 0
041 - 4119
060 - 0
080 - 0
110 - 0
120 - 937
130 - 0
140 - 937

3кв.
010 - 426436
020 - 409904
030 - 0
040 - 16532
060 - 16532
080 - 2480
110 - 0
120 - 937
130 - 1543
140 - 0

Всё выглядит именно так... сейчас увидел, что не учел убыток за 2 кв., но я торопился, предыдущий бух уволился внезапно, а у меня собственно опыта... :o но зато у меня есть желание понять :)

Не надо было строку 120 заполнять за 3 квартал. У Вас исчислен налог 2480. Он и должен быть отражен по стр. 130. Но у Вас в переплате уже висит 937 рублей. и Вы просто доплачиваете в бюдет 1543 рубля. Итого за 9 месяцев Вы заплатили положенные 2480.

по 120-й я понял... стр.130-стр.140=0 (за предыдущие периоды)
но я почему-то считал, что отражение по 130 - 2480 руб. потребует и уплаты - 2480 руб., ведь по 120 -0! А 937 руб. в данной декларации нигде не отражены...
Скорей всего я не понимаю сути уменьшения нулевого налога в случаях получения убытка за отчетный (промежуточный) период по стр. 140 во 2 квартале... чего там уменьшать-то, итак ноль!?
Хорошо уменьшили - получается бюджет должен был вернуть нам эти 937 руб., а мы типа по итогам 3 квартала - должны были бы уплатить их вновь: т.е. 1543 + 937 = 2480 руб.
А-а-а, я кажется просёк!:wow:
Все всё понимают, никто никому не возвращает, мы учитываем по умолчанию эти "заблудшие" 937 руб. при уплате налога за 3 кв., а в декларации отражаем "как надо"?
Я правильно мыслю?

Правильно! Вы должны бюджету 2480, но и бюджет должен Вам 937. Итого платите 1543.
Вроде и декларация достаточно простая, и режим налогообложения не то чтоб очень сложный, но у многих именно этот момент вызывает большие проблемы. Я сама всегда тупо цифирьки в декларацию подставляю, что б посчитать и не промахнуться :yes: Потому и Вас просила по строкам расписать.

вся моя беда в том, что я бывший военный... как говорится: мадам я старый солдат и не знаю слов любви... должен - верни... я должен - я верну... вся путанница именнов в этом и состоит... у нас в армии, что написано - то и уплачено! :)
У меня вопрос: логичнее было бы отражать по 140 результаты налогового периода, т.е. по результатам года... а в отчетные периоды, именно в случае "убытка" и нулевого налога - ставить прочерк... дабы не вносить сумятицу...
или в случае положительного результата 120 - 080 - мы ОБЯЗАНЫ были отразить стр. 140?

Вы меня удивляете. Бывший военный... а про логику :) Есть документ, надо исполнять, там в строках все написано, что и откуда вычитать :yes: А уж наличие логики - дело десятое.

я так понимаю и здесь: армейский... подход :)
Над.К, спасибо за помощь... теперь я четко вижу свою ошибку - значит эти грабельки больше не мои... :cool: