Сумма налога определяется нарастающим итогом.
В 1 квартале было исчисленно и уплачено - 1000 руб.
Во 2 квартале - исчисленно и уплачено - 0 руб. (убыток)
В 3 квартале - исчисленно - 3000 руб., уплачено - 2000 руб. (с учетом предыдущих платежей за 1-2 квартал).
Правильно?
Но есть фишка, которой я не понимаю.
Во 2 квартале - убыток - везде прочерки, кроме 010, 020, 041, 120 и 140(120 - 080 = положительное значение), причем в 140 уходит 120 за предыдущий период - 1000 руб. минус 080 за текущий - 0 руб.= 1000 руб.
Я принимаю на себя отчетность в 3 квартале и сталкиваюсь с тем, что при исчислении по коду стр. 080 - 3000 руб., и по коду стр. 130 - 3000 руб. (т.к. стр.120 = стр.130(1кв.)-1000 руб. минус стр.140(2кв.)-1000 руб. = 0) Получается так, что за 3 квартал я должен был заплатить - 3000 руб., т.е. уплаченная сумма налога в 1 кв. фактически не учитывается в 3 кв., поскольку во 2 кв. мы там что-то уменьшили... но мы ж фактически не уменьшали, был убыток.
Наверное я совершил ошибку, но я отразил в декларации по 3 кв. сумму исчисленного налога за 1 кв. - 1000 руб. плюс за 2 кв. - 0 руб., а отраженную во 2 кв. сумму к уменьшению по стр. 140 учитывать не стал, считая это ошибкой предыдущего бухгалтера. Потом заплатил за 9 мес.3000 - 1000 = 2000 руб. Поджал уши и стал ждать. Дождался - налоговики считают, что я неправомочно "занизил сумму налога".
Я разговаривал с инспектором, та что-то лапочет но ВРАЗУМИТЕЛЬНО мне объяснить не может... тычет в декларации... это минус это... я ж за мать нашу - правду... виноват - так виноват, но хоть объясните в чем?
Ребята, если кто понял меня - помогите... где я был неправ?
Перелопатил все методики, но все они как-то многозначительно обходят "мой" случай с этой "злополучной" 140 строкой.
Заранее спасибо!
Ответить с цитированием
но зато у меня есть желание понять 
Потому и Вас просила по строкам расписать.
