Подскажите пожалуйста.
Списание Товаров на операции - например брак, бой, дегустация.
списываем по закупочной цене без НДС.
А этот НДС каким образом, каким документом восстановить? (в 1С:торговле
и где он должен быть отражен - в книге покупок красным, либо в книге продаж "черным"?
Нет такого условия для восстановления в НК.Цитата:
не учавствующему в операциях, облагаемых НДС... брак, бой...
если эти расходы отнесены к расходам, уменьшающим н/о прибыль, то НДС восстанавливать не надо.
А такое условие где прописано?Цитата:
если эти расходы отнесены к расходам, уменьшающим н/о прибыль, то НДС восстанавливать не надо.
А что, надо восстанавливать?Цитата:
А такое условие где прописано?
Не надо. Даже если расходы не "уменьшают н/о прибыль".
и вот где бы это прочитать?
бой - не уменьшает налогооблагаемую прибыль,
дегустация - уменьшает.
а тогда проводки по списанию
94/41.1 - 60,00 по себестоимости, а входящий НДС пусть принят к вычету и будет, не восстанавливать.
гле бы это прямо прочитать и успокоится?
При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога были ранее приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.
Есть решение ВАС (украли товар - НДС не восстанавливается). Где-то я уже приводил ссылку - попробуйте поиском воспользоваться. Если уж не найдете...
суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные по товарам (работам, услугам), использованным при осуществлении операций, не признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость, вычету не подлежат. В связи с этим суммы налога на добавленную стоимость, ранее принятые к вычету, по товарам, выявленным при проведении инвентаризации имущества как недостающие, подлежат восстановлению.
это письмо 18.11.05 03-04-11/308
ну а если восстановить, я не против, как это сделать в программе 1С Торговля, чтобы попадало в книгу продаж?
Решение ВАС от 23.10.2006 г. N 10652/06
http://mvf.klerk.ru/rass/r082_03.htm
