Вид для печати
Уважаемые бухгалтера, подскажите, где мой косяк...
Вроде все по году корректно закрыла, а по прибыли ерунда получается...
По 68.4.1 висит дебетовое сальдо, потому что платили налоги за 3 квартал, а по 68.4.2 ничего((
Хотя реально выходит у нас переплата по налогу на прибыль по итогу года.
Что проверить и где поправить?
неужели никто не может подсказать?
А дебетовое сальдо по 68 - это уже не переплата? Что не устраивает то?
так кредитовых оборотов вообще нет! :(
почему-то
А ПБУ 18 применяете?
В смысле нигде по 68.4 за весь год? А прибыль то есть? Налог на прибыль как начисляли?Цитата:
так кредитовых оборотов вообще нет!
ПБУ 18 не применяем, птица соответствующая стоит в 1с
прибыль была в 3 квартале, а в 4 убыток...Цитата:
В смысле нигде по 68.4 за весь год? А прибыль то есть? Налог на прибыль как начисляли?
декларации по прибыли !с-ка заполнила аж бегом, и все как ни странно правильно
а за 9 месяцев?Цитата:
прибыль была в 3 квартале
да всего-то открылись в июле
Если вы не применяете ПБУ 18/02, то субсчет 68.4.2 не используется.
Видимо, налог начислить надо таки. ;)
вручную?
Ну хоть как-нибудь :)Цитата:
вручную?
Если у вас прибыль по БУ полность совпадает с прибылью по НУ, то можете "закрытием месяца" попробовать
так вот закрытием месяца почему-то не начисляет!
а совпадать должна, потому что там оказали только услуги, а из затрат только зарплата
вот я ничего понять и не могу
У УП в 1с сказано, что ПБУ 18 не применяете? Я хоть и не применяю, 1с этого не говорила, и у меня есть пункт в закрытии месяца "начисление налог на прибыль".Цитата:
так вот закрытием месяца почему-то не начисляет!
Бухсправкой введите
у меня в "закрытии месяца" есть "закрытие счета 90", по нему :
31.07.06 Закрытие месяца 00000002 "Закрытие месяца: Июль 2006 г. Прибыль(деят,не обл.ЕНВД)
Прибыль (убыток) от продаж" Д 90.9 1,157.63 К 99.1 Текущее сальдо Д 1,157.63
Это не то, это именно закрытие 90-го счета.Цитата:
у меня в "закрытии месяца" есть "закрытие счета 90"
А вам надо получить проводки 99.2 - 68.4
А с чего они должны появиться раз у вас по ГОДУ убыток.Цитата:
так кредитовых оборотов вообще нет!
Народ! вот вы любите демагогию развести честное слово! (это было отступление, СОРРИ):)
Теперь по теме:
1. Провели закрытие месяца в 1-с не забыв при этом поставить гналочку на Реформации баланса. (есть такой пунктик в закрытии месяца только на 31 декабря)
2. Образовалось сальдо на Д 68.4.2.
3. Делаем декларацию по налогу на прибыль. Обязательно следим за тем, чтобы общая сумма налога совпала с той суммой, которая начислилась в 1-с и упала на д. 68.4.2. Если не совпадает проводим анализ бухгалтерского и налогового учета, ищем ошибки. Исправляем.
4. Смотрим в полученую декларацию Раздел 1 подраздел 1.1.
5 Согласно данных в декларации раздела 1 делаем бухгалтерские проводки (Бухгалтерской справкой) и распределяем налог на прибыль:
Д68.4.2 К68.4.1 Федеральный бюджет = ххх руб
Д68.4.2 К68.4.1 Республиканский бюджет = ххх руб.
распечатываем декларацию по налогу на прибыль и бухгалтерскую отчетность. бежим сдавать в налоговую. и не забываем проставиться перед коллективом:D
кредитовый оборот по сч.68.4.1 только когда начисляете прибыль
99.1-68.4.1
если в 3кв прибыль а в 4кв убыток , то по году что?
если убыток то оборотов по кредиту 68.4.1 не должно быть, а платежи по прибыли за 3и4 кв.авансовые будут висеть по ДТ как переплата на конец года. ив налоговой должно быть так при сверке увидете
А разве сальдо должно образовываться на 68.4.2,Цитата:
2. Образовалось сальдо на Д 68.4.2.
3. Делаем декларацию по налогу на прибыль. Обязательно следим за тем, чтобы общая сумма налога совпала с той суммой, которая начислилась в 1-с и упала на д. 68.4.2. Если не совпадает проводим анализ бухгалтерского и налогового учета, ищем ошибки. Исправляем.
а не на 68.4.1 ?
У меня на 68.4.1...
Это ошибка?
Natasel, главное, чтобы на 68.4, а дальнейшая расшифровка - это изобретения 1с.Цитата:
А разве сальдо должно образовываться на 68.4.2,
а не на 68.4.1 ?
Скажите, пожалуйста,
начисление налога на прибыль происходит после закрытия месяца. Так?
Соответственно, корректировка прибыли по году производится после закрытия месяца, но до реформации баланса?
ХОЧУ УТОЧНИТЬ:Цитата:
Начисляли авансовые платежи? Если да, то на сумму к возмещению
Дт 99 Кт 68-4 (красное)
Оборот по Кт 68-4 д.совпадать со стр.180 Декларации в любом случае
Получается, что у нас есть начисление за 3 квартала,
а в 4-м -мы ничего не начисляем, только делаем проводку:
Д99.2.1 К68.4.1 (-781)руб. сумма к возмещению
Правильно я поняла?
Как налог посчитали, так и начисляете. Если используете функцию 1с, то это последняя операция в квартале будет, но до реформации по году.Цитата:
начисление налога на прибыль происходит после закрытия месяца. Так?
Дебетовое сальдо по счёту 68.4 означает переплату, а кредитовое сальдо по этому счёту означает налог у оплате...
Natasel Д99.2.1 К68.4.1 (-781)руб. сумма к возмещению
это как понимать откуда взялся минус?
Natasel Д99.2.1 К68.4.1 (781)руб. - это сумма к уплате. Обратите внимание без знака минус.
В случае убытка имеем: д68.4 к99.2.2 в форме №1 числиться как Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
Ну как же?Цитата:
Natasel Д99.2.1 К68.4.1 (-781)руб. сумма к возмещению
это как понимать откуда взялся минус?
По итогам года у нас получилась переплата по налогу на прибыль на 781руб.
И таким образом мы сторнируем(уменьшаем) начисления.
Те по Д68.4 будет сальдо 781руб, означающее, что бюджет нам должен.
Можно и мне задать вопрос в этой теме?
По итогам 6 мес. 2007 г. была прибыль, начислен налог на прибыль:
Д99.1- К68.4.1 2756-00
по итогам 9 месяцев прибыль оказалась меньше полугодия, начислен налог на прибыль к уменьшению:
Д68.4.1 - К99.1 1571-00 (очень сомневаюсь в правильности этой проводки)
по итогам года - убыток, т.к. с 2008г. перешли на УСН и пришлось возместить НДС по недоамортизированному ОС (помещение).
Какие проводки теперь сделать, чтобы все было правильно? Опять Д68.4.1 -К99.1 на оставшуюся сумму 1185-00 ?
Мне кажется, что, все-таки, начисления надо проводить по кредиту 68.4Цитата:
Д68.4.1 - К99.1 1571-00 (очень сомневаюсь в правильности этой проводки)
но со знаком "минус"
Д99.1 К68.4 (-1571)
