Вид для печати
Подскажите пожалуйста, буду безгранично благодарна!
Предыдущий бухгалтер сделал операцию с 1С Д-т 08.4 К-т 58.1.1. - одноэтажное здание РМЦ (это продавали предприятие, которое принадлежало ранее нашему директору, а ОС передавали на ныне действующее предприятие), там же зависла сумма НДС 19.3 /58.1.1.
ВОПРОС - как мне сейчас с сч.08 перебросить на сч.01 (операция была в марте 2006 г.) и как быть с НДС.
здание действующее, работает? тогда переводите на 01сч.
Здание просто стоит, там никто не работает. Я могу перевести с 08 на 01 декабрем, хотя оно передавалось нам в марте 2006г.Цитата:
Сообщение от larisel
можете, и законсервируйте его, что бы не амортизировать
А если директор хочет, чтобы ещё и амортизация начислялась или если здание не работает, то и амортизацию нельзя начислять??? Ещё вопрос, ведь весь этот период, пока здание висело на сч.08, (с марта 2006г.) налог на имущество его никак не трогал, если я переведу на сч.01 концом декабря и после начну начислять налог на имущество - это правильно?Цитата:
Сообщение от larisel
А вы право собственности зарегистрировали?
а вас не смущает сама проводка?Цитата:
Д-т 08.4 К-т 58.1.1.
если хочет чтобы амортизация начислялась, начисляйте, считайте сто оно у вас рабочее ну например складское помещение, или хоз блок.
Как только примете на 01 сч. и налог на имущ-во пересчитается за год, и будет в дальнейшем считаться, с учетом амортизации.
Да, право собственности есть, это здание РМЦ, сначало принадлежало действующему сейчас предприятию, а потом оно передалось другому предприятию, как вклад в уставный капитал, когда второе предприятие "приказало долго жить", это здание по акту приема-передачи передали (вернули) назад.Цитата:
Сообщение от AZ 2
Имхо важный вопрос, после ответа на который можно рассуждать дальше :yes:Цитата:
А вы право собственности зарегистрировали
Здесь вопрос о регистрации права собственности в Департаменте недвижимости, в частности о принятии документов на регистрацию.Цитата:
Да, право собственности есть,
Недвижимое имущество подлежит обязательной регистрации в общем порядке (122-ФЗ+Письмо Минфина от 6 сентября 2006 г. N 03-06-01-02/35)
В операции, которой был занесен акт приема-передачи именно такие операции 08.4/58.1.1 и 19.3/58.1, если честно, то я не придала значения, А ТОГДА КАК ДОЛЖНО БЫТЬ???Цитата:
Сообщение от AZ 2
право собственности ещё с 2004 года., просто это здание передавалось в уставный капитал, а потом его вернулиЦитата:
Сообщение от MakZym
Да, ещё, если здание передавалось назад нашему предприятию (мы выходили из состава учредителей, поэтому нам это здание вернулось, т.к. мы его вносили в уставный капитал) ТОГДА ПРИЧЕМ ТУТ ПРОВОДКА 19.3/58.1, ПРИЧЕМ ТУТ НДС!!!???Цитата:
Сообщение от Аноним
Непонятно, то вы продаете, то вносите вклад в УК.
Давайте по-порядку:
Действующее предприятие владело зданием РМЦ, на него было зарегистрировано право собственности.
Затем это здание было передано в УК второго предприятия. Здесь должны были произвести перегистрацию права на нового собственника.
Далее второе предприятие ликвидируется официально или просто выводятся активы?
Все правильно!!! Здание РМЦ передавалось в УК др. предприятия, т.к. сегодняшнее предприятие с этим зданием входило в состав учредителей.Цитата:
Сообщение от AZ 2
Просто выводятся активы...
Аноним, опять вы противоречите сами себе
#14#16Цитата:
мы выходили из состава учредителей
так но основании чего вы ставите себе на баланс это здание?Цитата:
Просто выводятся активы...
НАверно я не так объясняю.Цитата:
Сообщение от AZ 2
И так, было куплено Предприятием №1 (которое до сих пор действует) здание РМЦ, ещё в 2004 году, зарегистрировано право собственности. В этом же 2004 году, создается новое Предприятие №2, в состав учредителей которого входит Предприятие №1 с этим злощастным зданием РМЦ, как вклад в УК Предприятия №2. В 2006 году Предприятие №1 выходит из состава учредителей и забирает назад здание РМЦ. Бухгалтер на основании Протокола и акта приема рередачи делает проводки в 1С: 08.4/58.1.1.- ст-ть здания и 19.3/58.1 - НДС (ЗАЧЕМ НЕ ЗНАЮ)
Вот так...
Я думаю, что все-таки эту операцию надо было проводить с использованием счета 91.
Т.Е. не 58, а 91???Цитата:
Сообщение от AZ 2
А почему доход? Ведь дохода не было, просто передали здание? Ну это ладно, вот только, как мне теперь быть на Д-те 08 и К-те 58 висят суммы, а тут ещё и Д-т 19.3???
Совсем запуталась....
Д 91.2 К 58 списана стоимость фин. вложения
Д 08.4 К 91.1 получена стоимость доли при выходе
Для налога на прибыль, учитывается разность между действительной стоимостью и номинальной.
По поводу НДС, раньше было такое положение (может есть и сейчас), что при выплате действительной стоимости доли имуществом, необходимо начислить НДС, т.к. такая передача приравнивалась к реализации.
К сожалению, наверное, больше ничем помочь не смогу.
СПАСИБО!Цитата:
Сообщение от AZ 2
Вот тут еще подумал, и пришел к такому выводу, что проводки должны быть такие
Д 76 К 91.1, а уже потомЦитата:
Д 91.2 К 58 списана стоимость фин. вложения
Д 08.4 К 76
Это связано с тем, что здесь 2 операции: реализация доли и реализация имущества.
На счет НДС.
Сторона, выходящая из состава учредителей, НДС не начисляет, т.к. реализация долей не подлежит налогообложению ( пп. 12 п. 2 ст. 149).
Вторая сторона реализует имущество, т.е. это уже налогооблагаемая операция. Но объектом налогообложения не являются операции, указанные в п. 3 ст. 39 (пп. 1 п. 2 ст. 146). А согласно пп. 5 п. 3 ст 39 не признается реализацией передача имущества в пределах первоначального взноса... Т.о. передающая сторона должна начислить НДС с разницы между стоимостью передаваемого имущества и номинальной стоимостью доли.
Скажите, а могу сторнировать эту операцию (08/58 и 19/58), и сделать правильно запись, через 76 и 91? И ещё, я так поняла, что НДС у меня никак не должен проходить, правильно, т.к. я выходящая сторона?Цитата:
Сообщение от AZ 2
Т.к. операции 2006 года и если отчет еще не сдали, я бы исправил.
Не совсем так, вы не начисляете как сторона реализующая долю в УК.Цитата:
что НДС у меня никак не должен проходить, правильно, т.к. я выходящая сторона?
и выставить вам счет-фактуру, соответственно, у вас будет входящий НДС, который вы потом сможете предъявить к вычету (при всех прочих, конечно, условиях).Цитата:
передающая сторона должна начислить НДС с разницы между стоимостью передаваемого имущества и номинальной стоимостью доли.
